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1、xx银行支行会计管理工作考核办法（试行）xx总办201032号，2010年5月14日印发第一章 总则第一条 为了公正、合理、全面地评价各一级支行（部）、计划单列行（以下简称“支行”）会计工作质量，促进全行规范会计管理，提高会计管理水平，防范风险，特制定本办法。第二条 本办法所称会计管理工作是指支行会计管理职能部门依据部门职责和上级有关部门布置的工作任务进行的会计管理、核算和会计分析等全部工作。第三条 会计管理工作考核按年进行，每年1月上旬对各行上年度会计管理工作进行考核。总行的考核对象为支行及支行辖内营业机构会计主管。支行辖内机构的会计管理工作情况是考核该行会计管理绩效的主要依据，也是本考核办
2、法的重要内容。第四条 支行会计管理工作考核以总行直接掌握的资料为主，各级行上报的有关资料为辅。总行直接掌握的资料来源主要包括上级部门对我行会计管理检查的反馈意见、各种会计报表的报送情况、总行会计出纳部通过组织会计检查或调查获取的、以及总行有关部门反馈给会计出纳部的有关各行会计管理工作情况等。第五条 对支行会计管理工作的考核由总行会计出纳部牵头，在各支行自评的基础上，按照考核评分标准对其进行复评，报分管行领导审核后予以公布。第六条 为规范操作，保证会计管理工作考核的顺利进行，总行会计出纳部建立支行会计管理工作综合管理档案。会计管理工作综合管理档案是年度会计管理工作考核的主要依据。列入会计管理工作
3、综合管理档案的内容主要包括：（一）有关会计财务制度、规定和文件贯彻执行情况的报告材料；（二）上级单位开展会计财务检查的检查资料；（三）各行上报的有关会计财务检查报告及相关资料；（四）会计案件、结算纠纷及诉讼等案例、统计资料；（五）各行上报的各类报表等资料；（六）查询查复统计资料；（七）会计差错情况资料；（八）临时性工作任务完成情况统计资料；（九）与会计管理工作考核内容有关的其他资料，如计财、信贷、监察等部门在检查过程中发现的涉及会计的有关资料；（十）来源于其他渠道的（如报刊、杂志或内部刊物等）与会计管理工作考核内容有关的一切资料。第二章支行会计管理工作考核的内容第七条 支行会计管理工作考核的内
4、容主要包括会计基础管理工作的完成情况、会计报表（含分析）及机构会计管理工作质量、重大贡献和重大事故、案件的情况。（一）会计基础管理工作的考核内容，主要包括支行会计综合管理工作情况、会计人员的培训情况、会计检查开展情况等。具体内容如下：1、会计综合管理工作情况：（1）年度会计综合管理工作计划完成情况；（2）总行会计管理部门下达的各项规章、制度和文件的贯彻落实情况；（3）支行会计管理部门在案件防范方面所采取的措施，执行的力度，及对本行所属机构会计部门发生案件后的查处情况；（4）上级管理部门根据工作需要，通过不同渠道临时布置的各项工作的完成情况。2、会计人员培训情况。主要是考核各行会计人员业务培训活
5、动的组织情况和培训质量。组织情况是指各行年度培训次数、培训的层次以及培训面，培训质量主要考核各行会计人员资格等级考试合格率及技能比武成绩情况，各项上级单位或本行组织的会计专业知识考试情况。会计人员资格等级考试合格率指按xx银行柜员上岗资格管理和星级评定办法（试行）的规定，进行会计人员资格等级考试，取得各等级资格人员的比率。计算公式如下：会计资格等级考试合格率（通过考试取得资格等级的会计人数应报名参加考试的会计人员数量）1003、会计检查开展情况。主要考核各支行是否按照xx银行会计出纳检查暂行办法规定的内容和要求组织开展会计检查，包括各行会计检查工作的组织情况、会计检查任务的完成情况和会计检查工
6、作质量等内容。（二）会计报表的考核范围，是各行按总行规定应上报的各类会计结算报表、财务管理类报表和出纳报表，代扣个人所得税、代扣印花税等税收类资料，以及按规定应上报的财务分析、会计报表常规性分析、专项分析和有关文字说明等，包括月报、季报、年报及各种临时报表等。会计报表考核的内容，主要是各行上报的各种报表及时性、真实性和准确性及会计分析质量。（三）会计管理工作质量是指支行辖内的营业机构在会计机构和人员管理、会计核算与管理、内控制度的执行、结算出纳管理、差错、事故、案件防范等方面的工作情况，具体考核内容以xx银行支行会计管理工作考核评分标准所列为准。（四）其他考核内容主要是考核支行辖内营业机构在查
7、处、防范案件方面所采取的措施和取得的实际效果，及重大差错、事故、案件的发生数量、性质。第八条 会计管理工作考核各部分的具体内容，总行会计出纳部及相关部门可根据本办法及一定时期会计管理工作的目标、任务和年度工作计划、工作重点作适当的调整，并予以公布。第三章 营业机构会计主管考核的内容第九条 营业机构会计主管指分管会计工作的综合科长或副科长、营业部主任或副主任，营业机构主办会计。第十条 营业机构会计主管考核内容为第二章第七条三、四项。第四章 会计管理工作考核评分标准及方式、方法第十一条 会计管理工作考核实行定量考核和定性考核相结合的考核方式。第十二条 考核方法为即时统计、按年考核并通报。第十三条
8、各支行应向总行上报的考核资料有：（一）重大差错、事故、案件防堵和实际发生及处理情况；（二）有关规章制度贯彻执行情况的报告；（三）会计财务检查报告及相关资料；（四）其他需要上报的资料。第十四条 会计管理工作考核的基本得分实行百分制考核，各项考核内容在考核得出基本得分外，根据各项会计管理工作任务完成情况及工作质量的好坏，另分别附设奖励加分和处罚扣分。其他考核（主要指重大贡献和重大事故案件考核）是各单项考核内容实际得分的基础上，另以奖励加分和处罚扣分的方式予以体现。各单项考核内容基本得分与附加分之和为该单项考核内容的实际得分，各单项考核的实际得分与重大贡献和重大事故案件考核得分之和为会计管理工作考核
9、的最后得分。第十五条 各项考核内容的具体分值设定、评分标准及评分方法按照xx银行支行会计管理工作考核评分标准、xx银行会计主管工作考核评分标准执行。第五章奖惩方式第十六条 本办法是xx银行经营管理目标责任制考核办法的补充，考核结果按比重折算为综合考评中“内部管理（会计）”单项考核的分值。第十七条 考核期满，总行考核部门根据考核结果，分别排定考核名次。按照考核名次，对前六名且总分在80分（含）以上的支行进行全行通报表扬；对总评得分最后一名且低于60分的支行在全行通报批评。第十八条 总行按支行会计主管人数，从支行经营成果奖中单列出一定奖金额度，设立会计管理专项考核奖，同时根据考核结果予以奖励，奖罚
10、标准详见xx银行会计主管奖励标准。第六章附则第十九条 本办法自2010年6月1日起执行，由总行会计出纳部负责解释。附件：1.xx银行支行会计管理工作考核评分标准2.xx银行会计主管工作考核评分标准3.xx银行会计主管奖励标准6附件1:xx银行支行会计管理工作考核评分标准支行名称： 日期： 年 月 日评价内容项 目分值评 价 标 准自评得分评价得分一、会计管理（35分）1、会计综合管理情况12（1）年度支行会计综合管理工作计划完成情况。未按规定完成，每项扣1-2分。（2）总行会计管理部门下达的各项规章、制度和文件的贯彻落实情况。未按规定贯彻落实的，每次酌情扣1-3分;被银监局、人行等查处的，加倍
11、扣分。（3）支行会计管理部门在案件防范方面所采取的措施，执行力度，及对本行所属机构会计部门发生案件后的查处情况。未及时上报的，扣1-2分;查处不力，采取措施不当的，酌情扣2-5分;隐瞒不报的，扣5分;造成经济损失的，酌情扣5-10分。（4）未按时完成上级会计管理部门布置的专项或临时工作任务,每次扣1分;完成质量较差的,每次扣1分;完成任务态度积极，成绩突出的，酌情加1-3分。2、会计人员培训情况8（1）支行会计人员业务培训活动的组织情况和培训质量。培训次数、培训层次及培训面未达到规定要求的，每次扣1-2分。（2）会计人员资格等级考试合格率情况，获全行前三名且高于全行平均合格率的，加1-3分；最
12、后三名且低于全行平均合格率80%的，扣1-3分。（3）柜员技能比武组织情况，获团体前六名，加1-6分；最后三名且低于全行平均水平80%，扣2-4分。（4）总行会计管理部门组织的各项单项专业知识考试情况，团体成绩获前三名，加1-3分；位最后三名且低于全行平均水平80%的，扣1-3分。（5）人民银行组织的各项单项专业知识考试情况，成绩优秀，加1-2分，成绩不合格的，每人次扣1分。3、会计检查开展情况10（1）会计检查工作的组织情况。未按规定组织开展会计检查，每次酌情扣3-5分。（2）会计检查工作的完成情况和工作质量。完成情况和工作质量较差的，每次酌情扣1-5分。xx银行支行会计管理工作考核评分标准
13、评价内容项 目分值评 价 标 准自评得分评价得分二、会计报表及分析（5分）1、会计报表报送情况3各类报表的及时性、真实性、准确性情况。未按时报送各类报表的，发现1次扣1分；报送的报表错误的，发现1次扣1分。2、会计分析情况2及时反映会计财务工作中新情况、新问题，提出前瞻性意见和建议的，酌情加1-3分。三、辖内机构会计工作质量（65分）1、账户管理情况8（1）开销户职责是否完备，账户信息建立和更改手续是否按规定及时进行操作。（2）开销户的客户资料是否齐全，保管是否规范，账户管理系统与行内综合系统的账户数据是否一致，账户管理系统的账户资料与余额表、印鉴卡是否核对一致，会计科目使用是否正确。（3）客
14、户预留签章是否规范，内容是否完整、齐全，有无经办、主管签章，有无使用原子章现象。（4）日常印鉴卡保管是否规范，中午休息和营业终了是否按规定入库或保险箱保管，更新后的印鉴卡启用日期是否符合规定，旧印鉴卡的保管是否符合制度要求。上述（1）至（4）项未执行一次扣1分，造成重大差错每次扣3分。（5）未按规定向人民银行报送账户开立、变更、撤销资料5户（含）以上的，扣2分；5户以下的，扣1分。账户开立不符合规定条件5户（含）以上的，扣2分；5户以下的，扣1分。未按规定办理个人银行结算账户转账结算3户（含）以上的，扣2分；3户以下的，扣1分。临时存款账户超期使用3户（含）以上的，扣2分；3户以下的，扣1分。
15、（6）向人民银行报送核准类银行账户书面材料和电子信息的质量情况。报送开户资料和电子信息的准确率在90（含）95的，扣2分；在85（含）90的，扣4分；在85以下的，扣5分；提供虚假开户申请资料欺骗人民银行许可开立核准类银行结算账户，或违反账户实名制规定开立匿名、假名账户的，此项分数全扣。（7）非核准类银行结算账户向人民银行报备情况。非核准类银行结算账户报备率在98（含）100的，扣1分；在98以下的，扣2分。（8）组织开展银行结算账户年检情况。银行结算账户年检率在90（含）95的，扣1分；在85（含）90的，扣2分；在85以下的，扣4分。xx银行支行会计管理工作考核评分标准评价内容项 目分值评
16、 价 标 准自评得分评价得分三、辖内机构会计工作质量（65分）2、会计核算管理情况8（1）会计科目的使用是否正确，过渡性科目、内部科目使用是否符合制度规定，有无不合理挂账。（2）账表、账卡、账实、账账、表内、表外账是否做到按有关制度规定进行定期核对，与对应的关系账户对应金额（数量）是否一致。（3）现金科目的总余额是否每天与柜员钱箱总和核对相符。 （4）对单位欠息的扣款是否及时，有无有单位存款而不及时扣收利息的情况。（5）贷款借据和贴现凭证内容是否完整，附件是否齐全、有效，有无有权审批人签章。贷款借据及贴现凭证上的签章是否与预留签章一致。贷款转逾期是否及时，展期手续是否齐全合规，利率使用是否正确
17、。（6）银行承兑汇票的处理是否按有关规定办理，出票人是否在本行开立存款账户，承兑协议是否经有权审批人签章，是否按规定收取承兑手续费，有否列入表外科目核算，专夹保管的第一联汇票卡片承兑协议副本是否按规定保管。（7）银企对账是否落实职责，发现问题有无及时查清。（8）联行、内部往来资金的对账工作是否及时，是否换人勾对，余额是否一致。（9）录入、冲正、挂失、冻结、解冻及其它各种调整交易等是否按规定要求进行，有否存在无凭证记账或特殊交易不按规定操作的现象。（10）会计凭证内容是否真实、完整，填写是否齐全、正确，有无缺漏、涂改、伪造现象。（11）报销票据是否合规，是否严格执行审批程序，是否严格执行费用报销
18、标准。（12）发票是否有税务局统一监制章、行政事业性收费收据是否有行政事业收费专用章，从外单位取得收据、发票是否加盖单位财务专用章或发票专用章。 （13）账务处理是否正确，有无计算错误、会计分录错误情况。（14）各项费用性税金和代扣代缴税金计算是否正确，是否及时、足额上划。上述未核对（执行）一次扣1分，出现对账不平未查明原因每次扣2分，造成重大差错每次扣5分。事后复核中心公布的差错率排名全行最后三位，且高于全行平均差错率120%的，扣3-5分。 xx银行支行会计管理工作考核评分标准评价内容项 目分值评 价 标 准自评得分评价得分三、辖内机构会计工作质量（65分）3、结算管理情况8（1）各种结算
19、手续是否齐备，结算业务的使用范围是否合乎规定。（2）是否遵守结算纪律，有无任意压票和无理退票现象；当天临柜收受的票据和结算凭证是否当天进行账务处理；已过票据交换时间受理的提出交换凭证，当天是否按规定进行挂帐。（3）是否按规定收付款项，结算滞纳金计算是否正确，结算凭证是否在有效期内，凭证的内容及印章是否齐全，结算业务有无乱收费情况。（4）汇划业务是否坚持先扣款，后办理汇款（提出交换），是否做到汇兑业务实时录入和复核。（5）同城票据交换有无复核制度，票据交换经办、复核员与交换员是否三岗分离。票据交换员有无兼办查询、查复，有无经办人行往来、内部往来、同业往来等账户和相关重要空白凭证、业务章。（6）同
20、城交换业务是否严格执行“先借后贷、收妥抵用”原则，退票是否及时，票据交换中的应收应付挂账是否坚持逐笔挂账、逐笔销账，并与交换资金轧差单的有关数据检验一致，交换提入凭证是否与提入清单进行勾对。上述（1）至（6）各项未按规定操作的每次扣1分，出现严重差错每次扣3分。（7）票据交换业务管理情况。所辖票据单位发生同城票据交换误班、脱班，未能及时提出提入实物票据，或提出票据交换实物与数据清单不符，发现1次扣1分。未按规定处理提入票据，无理由退票的，发现1次扣1分。交换提入不属于本行的票据，不及时退票的，发现1次扣1分；自行销毁、丢弃票据的，发现1次扣2分。（8）票据交换员管理情况。选派的交换员不符合规定
21、的基本条件，或在交换岗位上连续工作时间超过两年经督促仍不予更换，发现1次扣0.5分；未经票据交换所批准擅自更换交换员的，发现1次扣0.5分；交换员不遵守交换所管理制度，发现1次扣0.5分。xx银行支行会计管理工作考核评分标准评价内容项 目分值评 价 标 准自评得分评价得分三、辖内机构会计工作质量（65分）4、会计内部管理情况8（1）是否制定了各岗位的工作职责和工作标准，已制定的岗位职责和标准是否执行，岗位人员是否清楚自己的职责。（2）是否按规定设置岗位，岗位人员是否落实，是否存在重要岗位人员调动频繁、一人多岗、职责不清的情况。重要岗位人员是否建立审核、登记和考核制度，对出现问题的重要岗位人员是
22、否及时调离岗位。（3）是否建立柜员登记簿，登记簿上是否详细记载柜员号的使用情况。柜员号的申请，注销是否经有权人批准，是否及时。（4）遇到休息日是否有专门人员进行特殊业务的授权，授权于操作员是否有授权书，有无两个操作员使用同一柜员号情况。（5）柜员日常记账是否执行操作权限规定，特殊业务的交易是否按规定进行授权操作，有无操作记录。（6）分级授权是否有授权人的签字，授权手续是否完备；需审批的业务是否经有权人审批，审批记录是否完整。（7）汇票签发是否做到印、证二分管，有否做到定向代班制，交接手续是否齐全。联行及内部往来的查询、查复是否及时，查复书有否网点主办会计签批，是否按有关规定设登记簿进行登记、记
23、录。（8）各种业务印章是否设专门部门管理，是否按规定建立业务印章档案和登记簿。领用时是否在印模档案或登记簿签字，停用的业务印章是否及时上缴业务印章管理部门，入库或保险箱管理。（9）印章的刻制和使用交接是否按有关规定办理，有否自行刻制业务印章，使用时是否做到专人保管、专人使用，调离岗位或临时离岗是否办理移交手续，有否在登记簿上详细说明。（10）财务管理是否严格，有无财务不清、转移收入不进账、虚列成本等行为。（11）固定资产、低值易耗品是否建立卡片和实物管理，账实是否相符，财产报废是否执行审批程序。（12）应收应付款挂账明细是否清晰，是否及时处理，有无该进收入或成本而未进情况。上述各项未落实（做到
24、）一项每次扣1分，对未执行制度而出现差错每次扣3分。xx银行支行会计管理工作考核评分标准评价内容项 目分值评 价 标 准自评得分评价得分三、辖内机构会计工作质量（65分）5、重要凭证及有价单证管理情况6（1）内部使用空白重要凭证是否按号码顺序使用，是否留有签章，领用手续是否严密，有否负责人签章。重要空白凭证和有价单证领缴手续是否严密，有否负责人签章。（2）对销户凭证的处理是否按规定将收回的重要空白凭证进行切角，并作当日传票附件。对作废重要空白凭证的处理，是否按规定加“作废”戳记作表外科目传票附件，作废凭证数量加当天实际使用凭证数量与表外付出数是否一致。（3）有价单证（含兑讫、作废）的保管是否视
25、同现金保管。重要空白凭证是否设专库或保险箱保管，是否与一般凭证混放。营业终了和中午休息是否及时入库或保险箱保管。上述各项未执行制度一次扣1分，出现重要凭证账实不符每次扣3分，重要凭证遗失此项分值全扣。6、会计档案管理情况2（1）会计档案有否指定专人负责管理、保管，是否及时登记。调阅会计档案有否记录，有否会计科长批准，手续是否完备，移交时是否按规定办理交接。（2）会计档案的保存期限是否符合规定，不同保存期限的会计档案是否混合装订，特别是永久保管的会计档案有否漏少。（3）会计档案的销毁有否按规定办理报批手续，在销毁会计档案时对未了债权、债务等的档案是否按规定抽出保留。上述各项未做到一次扣1分，遗失
26、一册档案扣2分。7、系统业务管理情况8（1）错账冲正、开销户、调整积数等是否有经会计主管签批的合法凭证，系统管理员与业务操作员是否相互制约，有无窜岗。未做到一次扣1分。（2）大小额支付系统查询查复情况。大、小额支付系统及时查复率在99.9100的，扣1分；在9999.9的，扣2分；在99以下的，扣3分；经总行会出部催促，仍未在当日中午11：30分前回复的，扣2分。（3）小额支付系统借记业务回执返回情况。小额支付系统定期借记业务回执率在85（含）-90%的，扣1分；在85以下的，扣2分。（4）支付业务差错和异常处理情况。支付业务重发、错发、迟发、漏发后，未及时、妥善处理影响客户资金及时到账的，发
27、现1次扣1分；造成资金损失的，发现1次扣2分。xx银行支行会计管理工作考核评分标准评价内容项 目分值评 价 标 准自评得分评价得分三、辖内机构会计工作质量（65分）7、系统业务管理情况8（5）支票影像业务纪律执行情况。现场检查发现，提出行未按要求对提出票据进行审核、扫描、录入电子信息等导致退票的，在1笔（含）10笔的，扣1分；10笔（含）以上的，扣2分。提入行未按规退票的，在1笔（含）10笔的，扣1分；10笔（含）以上的，扣2分。（6）支票影像业务退票率和逾期率情况。支票影像交换业务提入退票率在10（含）-12的，扣1分；在12（含）15的，扣2分，在15（含）以上的，扣3分。支票影像交换系统
28、业务提入逾期率在3（含）5以下的，扣0.5分；在5（含）以上的，扣1分。（7）支票影像业务查询查复情况。提出行在规定时间内未收到支票业务回执，未主动及时发出查询的，每次扣1分；收到查询信息，未在规定时间内及时查复的，每次扣1分；查询查复书内容表述不清的，每次扣0.5分。8、出纳管理情况8（1）实行出纳柜员制的单位，出纳收付款机、监控等设备是否落实。（2）营业机构尾箱交接是否按出纳制度规定进行。（3）办理收款业务是否坚持先收款后记账原则，办理付款业务是否坚持先记账后付款原则。配款是否做到拆捆拆把、拆把复点，付款时是否做到问数核对。（4）单位缴款时发现差错，是否登记差错登记簿，有无临柜人员代客户填
29、制缴款凭证现象。（5）假币收缴是否按规定程序操作，收缴凭证要素是否齐全。（6）中午换班或休息时是否进行款项核对，交接是否有手续，未经复点的款项是否有调出与外付。营业终了是否及时轧账，入库前是否将款项与轧库单认真核对，有无白条抵库情况（含单证抵库）。（7）营业终了，普通柜员尾箱现金是否实行限额控制。现金柜员尾箱是否由现金业务主管与现金柜员双人清点，共同封箱。（8）对现金库箱的检查是否达到规定要求，是否有记录。上述各项未执行一次酌情扣1-2分，出现重大差错此项分值全扣。9、反洗钱管理情况5（1）是否明确专人负责对可疑支付交易进行记录、分析和报告。（2）对符合可疑交易标准的可疑支付交易是否主动发现并
30、向上级行报告。（3）可疑支付交易分析是否全面详细，理由是否充分。上述各项未执行一次扣2分，出现重大差错此项分值全扣。xx银行支行会计管理工作考核评分标准评价内容项 目分值评 价 标 准自评得分评价得分三、辖内机构会计工作质量（65分）10、ATM管理情况4（1）钥匙与密码是否分开保管，并由专人管理，密码副本是否按要求密封保管。（2）是否定期检查钱箱，加款是否实行双人同进同出、双人操作，加款的纸币新旧程度是否符合要求。（3）流水日志是否及时粘贴标签，并在流水日志登记簿中予以登记。（4）钱箱库存限额是否符合要求，每次装钞后是否由管理人员对装钞币种进行取款试机。（5）管理登记簿各项内容的记载是否符合
31、要求、相关人员的签章是否完整。（6）客户支取吞卡，是否认真核对登记客户支取凭证、身份证件，并由客户签收。（7）是否双人每日检查吞卡盒、详细记录吞卡信息，对于未领的吞卡是否在规定期限内填制清单上交个私业务部。（8）每日检查机器运转、打印纸色带使用情况，遇不能解决故障及时告知个私业务部。（9）打扫机房，每日擦拭机器外表尘土，查看报警系统、灯箱、外贴银联标志、读卡口是否完整安全。（10）加款时认真盘点库箱，发现长短款详细记录，逐笔核对，及时、准确按现有长短款处理程序处理，未能查清的长短款及时告知个私部。上述各项未执行一次扣0.5分，出现重大差错此项分值全扣四、其他重大贡献和重大事故案件根据各行上报的
32、案情资料、案件查防情况报告、监察保卫部门的案情统计资料，结合总行考核部门掌握各行重大差错、事故、案件防范或发生资料，按单件性质的严重程度、金额的多少、职责的大小进行奖励或处罚。对同一行同时存在防范案件和发案情况的，其奖励得分不得超过处罚扣分。合 计经办（签字）： 会计主管（签字）： 行长（签字）：附件2：xx银行会计主管工作考核评分标准支行名称： 姓名： 职务： 日期： 年 月 日 项 目分值评 价 标 准自评得分评价得分1、账户管理情况13（1）开销户职责是否完备，账户信息建立和更改手续是否按规定及时进行操作。（2）开销户的客户资料是否齐全，保管是否规范，账户管理系统与行内综合系统的账户数据
33、是否一致，账户管理系统的账户资料与余额表、印鉴卡是否核对一致，会计科目使用是否正确。（3）客户预留签章是否规范，内容是否完整、齐全，有无经办、主管签章，有无使用原子章现象。（4）日常印鉴卡保管是否规范，中午休息和营业终了是否按规定入库或保险箱保管，更新后的印鉴卡启用日期是否符合规定，旧印鉴卡的保管是否符合制度要求。上述（1）至（4）项未执行一次扣1分，造成重大差错每次扣3分。（5）未按规定向人民银行报送账户开立、变更、撤销资料5户（含）以上的，扣2分；5户以下的，扣1分。账户开立不符合规定条件5户（含）以上的，扣2分；5户以下的，扣1分。未按规定办理个人银行结算账户转账结算3户（含）以上的，扣
34、2分；3户以下的，扣1分。临时存款账户超期使用3户（含）以上的，扣2分；3户以下的，扣1分。（6）向人民银行报送核准类银行账户书面材料和电子信息的质量情况。报送开户资料和电子信息的准确率在90（含）95的，扣2分；在85（含）90的，扣4分；在85以下的，扣5分；提供虚假开户申请资料欺骗人民银行许可开立核准类银行结算账户，或违反账户实名制规定开立匿名、假名账户的，此项分数全扣。（7）非核准类银行结算账户向人民银行报备情况。非核准类银行结算账户报备率在98（含）100的，扣1分；在98以下的，扣2分。（8）组织开展银行结算账户年检情况。银行结算账户年检率在90（含）95的，扣1分；在85（含）9
35、0的，扣2分；在85以下的，扣4分。xx银行会计主管工作考核评分标准项 目分值评 价 标 准自评得分评价得分2、会计核算管理情况13（1）会计科目的使用是否正确，过渡性科目、内部科目使用是否符合制度规定，有无不合理挂账。（2）账表、账卡、账实、账账、表内、表外账是否做到按有关制度规定进行定期核对，与对应的关系账户对应金额（数量）是否一致。（3）现金科目的总余额是否每天与柜员钱箱总和核对相符。 （4）对单位欠息的扣款是否及时，有无有单位存款而不及时扣收利息的情况。（5）贷款借据和贴现凭证内容是否完整，附件是否齐全、有效，有无有权审批人签章。贷款借据及贴现凭证上的签章是否与预留签章一致。贷款转逾期
36、是否及时，展期手续是否齐全合规，利率使用是否正确。（6）银行承兑汇票的处理是否按有关规定办理，出票人是否在本行开立存款账户，承兑协议是否经有权审批人签章，是否按规定收取承兑手续费，有否列入表外科目核算，专夹保管的第一联汇票卡片承兑协议副本是否按规定保管。（7）银企对账是否落实职责，发现问题有无及时查清。（8）联行、内部往来资金的对账工作是否及时，是否换人勾对，余额是否一致。（9）录入、冲正、挂失、冻结、解冻及其它各种调整交易等是否按规定要求进行，有否存在无凭证记账或特殊交易不按规定操作的现象。（10）会计凭证内容是否真实、完整，填写是否齐全、正确，有无缺漏、涂改、伪造现象，（11）报销票据是否
37、合规，是否严格执行审批程序，是否严格执行费用报销标准。（12）发票是否有税务局统一监制章、行政事业性收费收据是否有行政事业收费专用章，从外单位取得收据、发票是否加盖单位财务专用章或发票专用章。 （13）账务处理是否正确，有无计算错误、会计分录错误情况。（14）各项费用性税金和代扣代缴税金计算是否正确，是否及时、足额上划。上述未核对（执行）一次扣1分，出现对账不平未查明原因每次扣2分，造成重大差错每次扣5分。事后复核中心公布的差错率排名全行最后三位，且高于全行平均差错率120%的，扣3-5分。 3、结算管理情况12（1）各种结算手续是否齐备，结算业务的使用范围是否合乎规定。（2）是否遵守结算纪律
38、，有无任意压票和无理由退票现象；当天临柜收受的票据和结算凭证是否当天进行账务处理；已过票据交换时间受理的提出交换凭证，当天是否按规定进行挂帐。xx银行会计主管工作考核评分标准项 目分值评 价 标 准自评得分评价得分3、结算管理情况12（3）是否按规定收付款项，结算滞纳金计算是否正确，结算凭证是否在有效期内，凭证的内容及印章是否齐全，结算业务有无乱收费情况。（4）汇划业务是否坚持先扣款，后办理汇款（提出交换），是否做到汇兑业务实时录入和复核。（5）同城票据交换有无复核制度，票据交换经办、复核员与交换员是否三岗分离。票据交换员有无兼办查询、查复，有无经办人行往来、内部往来、同业往来等账户和相关重要
39、空白凭证、业务章。（6）同城交换业务是否严格执行“先借后贷、收妥抵用”原则，退票是否及时，票据交换中的应收应付挂账是否坚持逐笔挂账、逐笔销账，并与交换资金轧差单的有关数据检验一致，交换提入凭证是否与提入清单进行勾对。上述（1）至（6）各项未按规定操作的每次扣1分，出现严重差错每次扣3分。（7）票据交换业务管理情况。所辖票据单位发生同城票据交换误班、脱班，未能及时提出提入实物票据，或提出票据交换实物与数据清单不符，发现1次扣1分。未按规定处理提入票据，无理由退票的，发现1次扣1分。交换提入不属于本行的票据，不及时退票的，发现1次扣1分；自行销毁、丢弃票据的，发现1次扣2分。（8）票据交换员管理情
40、况。选派的交换员不符合规定的基本条件，或在交换岗位上连续工作时间超过两年经督促仍不予更换，发现1次扣0.5分；未经票据交换所批准擅自更换交换员的，发现1次扣0.5分；交换员不遵守交换所管理制度，发现1次扣0.5分。4、会计内部管理情况12（1）是否制定了各岗位的工作职责和工作标准，已制定的岗位职责和标准是否执行，岗位人员是否清楚自己的职责。（2）是否按规定设置岗位，岗位人员是否落实，是否存在重要岗位人员调动频繁、一人多岗、职责不清的情况。重要岗位人员是否建立审核、登记和考核制度，对出现问题的重要岗位人员是否及时调离岗位。（3）是否建立柜员登记簿，登记簿上是否详细记载柜员号的使用情况。柜员号的申
41、请，注销是否经有权人批准，是否及时。（4）遇到休息日是否有专门人员进行特殊业务的授权，授权于操作员是否有授权书，有无两个操作员使用同一柜员号情况。（5）柜员日常记账是否执行操作权限规定，特殊业务的交易是否按规定进行授权操作，有无操作记录。（6）分级授权是否有授权人的签字，授权手续是否完备；需审批的业务是否经有权人审批，审批记录是否完整。xx银行会计主管工作考核评分标准项 目分值评 价 标 准自评得分评价得分4、会计内部管理情况12（7）汇票签发是否做到印、证二分管，有否做到定向代班制，交接手续是否齐全。联行及内部往来的查询、查复是否及时，查复书有否网点主办会计签批，是否按有关规定设登记簿进行登
42、记、记录。（8）各种业务印章是否设专门部门管理，是否按规定建立业务印章档案和登记簿。领用时是否在印模档案或登记簿签字，停用的业务用章是否及时上缴业务印章管理部门，入库或保险箱管理。（9）印章的刻制和使用交接是否按有关规定办理，有否自行刻制业务印章，使用时是否做到专人保管、专人使用，调离岗位或临时离岗是否办理移交手续，有否在登记簿上详细说明。（10）财务管理是否严格，有无财务不清、转移收入不进账、虚列成本等行为。（11）固定资产、低值易耗品是否建立卡片和实物管理，账实是否相符，财产报废是否执行审批程序。（12）应收应付款挂账明细是否清晰，是否及时处理，有无该进收入或成本而未进情况。上述各项未落实
43、（做到）一项每次扣1分，对未执行制度而出现差错每次扣3分。5、重要凭证及有价单证管理情况9（1）内部使用空白重要凭证是否按号码顺序使用，是否留有签章，领用手续是否严密，有否负责人签章。重要空白凭证和有价单证领缴手续是否严密，有否负责人签章。（2）对销户凭证的处理是否按规定将收回的重要空白凭证进行切角，并作当日传票附件。对作废重要空白凭证的处理，是否按规定加“作废”戳记作表外科目传票附件，作废凭证数量加当天实际使用凭证数量与表外付出数是否一致。（3）有价单证（含兑讫、作废）的保管是否视同现金保管。重要空白凭证是否设专库或保险箱保管，是否与一般凭证混放。营业终了和中午休息是否及时入库或保险箱保管。
44、 上述各项未执行制度一次扣1分，出现重要凭证账实不符每次扣3分，重要凭证遗失此项分值全扣。6、会计档案管理情况5（1）会计档案有否指定专人负责管理、保管，是否及时登记。调阅会计档案有否记录，有否会计科长批准，手续是否完备，移交时是否按规定办理交接。（2）会计档案的保存期限是否符合规定，不同保存期限的会计档案是否混合装订，特别是永久保管的会计档案有否漏少。（3）会计档案的销毁有否按规定办理报批手续，在销毁会计档案时对未了债权、债务等的档案是否按规定抽出保留。上述各项未做到一次扣1分，遗失一册档案扣2分。xx银行会计主管工作考核评分标准项 目分值评 价 标 准自评得分评价得分7、系统业务管理情况1
45、2（1）错账冲正、开销户、调整积数等是否有经会计主管签批的合法凭证，系统管理员与业务操作员是否相互制约，有无窜岗。未做到一次扣1分。（2）大小额支付系统查询查复情况。大、小额支付系统及时查复率在99.9100的，扣1分；在9999.9的，扣2分；在99以下的，扣3分；经总行会出部催促，仍未在当日中午11：30分前回复的，扣2分。（3）小额支付系统借记业务回执返回情况。小额支付系统定期借记业务回执率在85（含）-90%的，扣1分；在85以下的，扣2分。（4）支付业务差错和异常处理情况。支付业务重发、错发、迟发、漏发后，未及时、妥善处理影响客户资金及时到账的，发现1次扣1分；造成资金损失的，发现1次扣2分。（5）支票影像业务纪律执行情况。现场检查发现，提出行未按要求对提出票据进行审核