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1、月度资金预算作业指导书编写审核批准日期日期受 控 章日期1 目的 为提高公司预算管理的有效性和科学性，确保月度经营目标实现，特制定本制度。2 范围本规定适用于xx总部及各控股子公司的月度资金预算。3 定义月度资金预算：是以经审定的年度预算为依据，以下月实际计划的付款金额为编制口径，是企业月度内经营计划的数量表现形式。4 职责4.1 项目公司4.1.1 审查本公司各部门编制的月度预算。4.1.2 编制本公司预算方案并上报置业总部预算管理小组。4.1.3 监督本公司预算的执行，对本公司各部门预算的执行情况进行事中和事后的监督检查。4.1.4 审核预算调整和追加（减）的合理性，并报总部预算管理小组审
2、核。4.1.5 对本公司预算执行结果进行评价，编制预算执行报告，报总部预算管理小组审核。4.2 预算管理小组4.2.1 人员组成4.2.1.1 组长：董事长4.2.1.2 组员：置业总部总经理、常务副总、财务管理部、计划管理部、成本管理部、营销管理部。4.2.2 职责4.2.2.1 负责对项目公司上报的月度预算进行初步审查、协调。4.2.2.2 根据预算编制方针，对项目公司编制的月度预算进行平衡、汇总后编制整体预算方案，一并报董事会审议。4.2.2.3 在预算执行过程中，监督、控制项目公司的月度预算执行情况。4.2.2.4 协助处理预算执行过程中出现的问题。4.3 董事会4.3.1 审批置业各
3、部门/项目公司的月度预算。5 内容5.1 月资金预算上报要求5.1.1 各项目公司于每月28日（逢节假日提前）前，对下月的用款情况进行滚动预测，（标准格式详见附件），报送财务管理部。5.1.2 付款计划为零的公司或项目也要按时进行零申报。5.1.3 月资金预算以下月实际计划的付款金额为编制口径，编制依据为经审定的年度（半年度）预算，超过预算项目者需作专项说明。5.2 月资金预算审批5.2.1 财务管理部对各项目上报资金预算进行初步审核，经置业预算管理会议审核通过后，于下月初5日前下达当月资金预算。5.2.2 置业预算管理会议参与人员为董事长、总经理、常务副总、财务管理部、计划管理部、成本管理部
4、、营销管理部负责人及相关指定人员。5.2.3 月资金预算经审定后作为置业授权各项目总经理进行各项业务付款审批的依据。5.3 月资金预算执行5.3.1 各公司财务部门为资金预算的执行部门，必须对各项付款严格把关，不得超付。5.3.2 当月审定资金预算的额度尚未支付的，额度作废，需重新于下月资金预算中申请并注明。5.3.3 预算资金专项使用，不得在各预算项目内调剂使用（如工程投入、土地款、销售费用等）；5.3.4 预算项目内需要超额度支付的，或发生预算外项目需要紧急付款的，需办理预算外资金申请手续，填写【预算外资金申请表】（格式见附件），按照【xx权责手册】完成审核/审批后方可支付。超出项目公司审
5、核权限的款项需事先办理付款审批手续方可进行预算外资金申请。5.4 月资金预算考核内容和方法5.4.1 资金预算准确性列入每季度对项目公司的考核，此项考核共占10分。其中：工程投入占7分，销售费用占2分，管理费用占1分。5.4.2 次月5日前，各地产公司对上月用款计划完成情况进行自评, 在编制的【月度预算执行报告】加以说明（对自评中自行调整的部份应给予说明），并将自评结果报送财务管理部。5.4.3 财务管理部对自评结果进行审核、确定最终得分并报送董事长。5.4.4 季度考核以当季三个月的计划准确性指标分数的平均数确定。5.5 月资金预算评分标准5.5.1 工程投入准确率区间区间区间区间区间区间超
6、出5%以内5%-10%10%-20%20%-30%30%-40%40%以上加（扣）分+1-1-2-4-6-7不足10%以内10%-20%20%-40%40%-60%60%-80%80%以上5.5.2 销售费用准确率区间区间区间区间区间超出5%以内5%-10%10%-20%20%-30%30%以上加（扣）分0-0.5-1-1.5-2不足10%以内10%-20%20%-40%40%-60%60%以上5.5.3 管理费用准确率区间区间区间区间区间区间超出5%以内5%-10%10%-20%20%-30%30%-40%40%以上加（扣）分0-0.2-0.4-0.6-0.8-1不足10%以内10%-20%20%-40%40%-60%60%-80%80%以上 6 表单6.1 月度预算表 QR- QP -CW04-026.2 月度预算执行报告 QR- QP -CW04-036.3 预算外资金申请表 QR- QP -CW04-04