《国有企业内部控制报告模版-保留意见.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国有企业内部控制报告模版-保留意见.doc（2页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、内部控制审核报告xxX字200X第 号ABC公司： 我们审计了贵公司XXXX年XX月XX日的资产负债表以及XX年度的利润及利润分配表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，并于XXXX年XX月XX日出具了XXXX意见的审计报告。建立健全内部控制是贵公司的责任，我们在审计过程中了解和评价贵公司与财务报表编制有关的内部控制，其目的不是为内部控制提供可信性保证，而是为了确定审计程序的性质、时间及范围，并据此对财务报表发表审计意见。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控
2、制结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。（描述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响）有效的内部控制能够为企业及时防止或发现财务报表中重大错报提供合理保证，而上述重大缺陷使贵公司内部控制失去这一功能。根据对内部控制的了解和评价，除上述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响外，我们未发现贵公司截至XXXX年XX月XX日与财务报表编制有关的内部控制存在重大缺陷。我们并没有专门对贵公司内部控制进行审核，而是在审计过程中了解、测试和评价了与财务报表相关的内部控制，如果我们专门对贵公司内部控制进行审核，可能会发现其他应向你们报告的事项。本报告仅供贵公司和国务院国有资产监督管理委员会使用。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。xxx会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 x分公司中国注册会计师 中国x 二xX年XX月XX日