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1、预算考核与评价管理业务流程 一、业务目标 l 确保预算考核与评价程序和方法符合国家法律、法规和企业内部规章制度的要求； l 建立合理的预算考核评价体系，发挥有效的激励和监督作用，提高企业经营效率，实现企业发展战略。 二、业务风险 l 预算考核与评价程序和方法违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失； l 考核方式、指标、范围等设计不合理，可能导致监督不利或激励不足，员工士气低落，降低企业经营效率。 三、 业务范围 该子流程主要描述了xx股份有限公司（以下简称“股份公司”）关于经营业绩考核管理的相关业务流程，主要包括经营业绩考核制度的编制与审核、经营考核目标值的确定与审批，经营业绩
2、考核责任书的签订、经营业绩考核目标完成情况的监督等。 四、 业务流程描述 1 经营业绩考核制度的编制与审核 1 1.1 资金部依据国资委下达的考核目标、企业战略和年度预算目标，制定中国建筑股份有限公司*年度经营业绩考核制度（以下简称考核制度），报股份公司总会计师审阅签字。考核制度主要包括总则、年度考核内容、考核计分与评价、年薪的兑现、业绩考核程序、附则等六个部分。 1.2 考核制度获股份公司总会计师签字同意后，征求各子公司、事业部意见。资金部根据反馈意见对考核制度进行修订，并提交股份公司预算、考核及风险管理委员会审议。 1.3 股份公司预算、考核及风险管理委员会审议考核制度并通过后，提交股份公
3、司总经理常务会审批，审批通过后以文件的形式正式下发。 1.4 各子公司、事业部根据考核制度制定所属单位的经营业绩考核制度，报股份公司备案。 2 经营考核目标值的确定与审批 2.1 考核期上一年末，各子公司、事业部按照股份公司考核要求和自身发展规划、经营状况，通过年度预算（草案）提出年度经营业绩考核目标的建议值，上报股份公司资金部进行初审。资金部初步审核后，送股份公司总部相关部门、事业部征求意见。 2.2 资金部根据宏观经济形势、企业运营环境和以前年度经营业绩的完成情况以及各部门反馈意见，对各子公司和事业部的考核目标值进行综合平衡，确定当年的考核目标值。 2.3 资金部向股份公司总会计师提交年度
4、经营业绩考核目标，获得签字同意后，提交公司预算、考核及风险管理委员会审议。 2.4 股份公司预算、考核及风险管理委员会审议通过后，提交股份公司总常会审批，审批通过后以文件的形式正式下发。 3 经营业绩考核责任书的签订 3.1 资金部按照股份公司总常会审定的经营业绩考核目标，与总部总经理办公室共同制定各子公司、事业部的经营业绩责任书。 3.2 公司总经理与各被考核单位负责人签订经营业绩责任书，明确考核责任与权力。责任书由公司与被考核企业各持有一份，股份公司责任书文本由资金部进行存档备案。 4 经营业绩考核目标完成情况的监督 4.1 各子公司按季度，就股份公司下达的经营业绩考核目标完成情况进行分析
5、和总结，向股份公司资金部报送*年第*季度经营业绩考核报告，包括年度预算目标执行情况、主要工作开展情况、存在问题和下一步工作计划等内容。 4.2 资金部审阅*年第*季度经营业绩考核报告后，根据各单位经营管理情况提出整改建议报告。经股份公司总会计师签字同意后，下发各子公司、事业部。 4.3 年度中期，资金部组织各子公司、事业部负责人的述职工作。股份公司总经理办公会根据述职结果，提出相关工作建议。 5 经营业绩考核结果和兑现方案的审批 5.1 各子公司、事业部就公司下达的经营业绩考核目标完成情况进行分析和总结，编制*年度经营业绩考核报告，经本单位负责人审批签字后上报股份公司资金部。 5.2 股份公司
6、总经理办公室、企业策划与管理部、财务部、法律事务部、市场与项目管理部、科技部、审计局、事业部、业务部对考核指标完成情况进行分析和汇总，并及时向股份公司资金部、人力资源部提交考核结果。（该文件为白头文件，加盖各部门公章；与各部门反馈意见类似） 5.3 根据各单位*年度经营业绩考核报告、经审计后的年度决算报表，资金部配合人力资源部对经营业绩考核目标完成情况进行复核，并以此为基础确定关于下属企业*年度经营业绩考核及兑现方案的报告（以下简称兑现方案），主要包括考核范围、考核兑现思路和考核结果。 5.4 兑现方案经公司预算、考核及风险管理委员会审议通过后，报公司总经理常务会审批。 5.5 股份公司总常务
7、审批通过后，进行考核兑现，由股份公司财务部向被考核111 人员发放薪酬。 五、 相关制度目录 1 xx股份有限公司*年度经营业绩考核制度 2 xx股份有限公司总经理特殊奖罚评价细则 3 xx股份有限公司工程局主要负责人*年度薪酬考核办法 4 xx股份有限公司设计院主要负责人*年度薪酬考核办法 5 xx股份有限公司中建铁路公司主要负责人*年度薪酬考核办法 6 xx股份有限公司子公司负责人*年度薪酬考核办法（适用于中建发展） 7 xx股份有限公司事业部负责人*年度薪酬考核办法 8 中建管理学院负责人薪酬考核管理办法（试行） 9 xx股份有限公司专业公司*年度经营业绩及薪酬考核办法 六、主要控制点 1 经营业绩考核方案的编制与审核 2 经营考核目标值的确定与审批 3 经营业绩考核责任书的签订 4 经营业绩考核目标完成情况的监督 5 经营业绩考核结果和兑现方案的审批 七、检查资料 1 xx股份有限公司*年度经营业绩考核制度 2 年度预算（草案） 3 年度经营业绩考核目标 4 经营业绩责任书 5 *年第*季度经营业绩考核报告 6 *年度经营业绩考核报告 7 总常会会议纪要 8 关于下属企业*年度经营业绩考核及兑现方案的报告