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1、合资公司财务制度合资加盟店财务核算与管理方针与细则为保证门店合法规范运营，控制经营风险，【xx(上海)投资管理有限公司】（以下甲方）和加盟投资者（以下乙方）签订合资经营合同后，对于财务核算、结算与管理等方面，达成以下统一意见。1. 各项营业证照、许可证的申请甲方指定第三方机构来办理，乙方协助办理，甲乙双方均以自己最大的努力协调各方关系，以最快的速度办理营业所需相关证照。办证费用（含消防工程改造）在10万元以内由双方共同负担，全部发票开具给店铺。2. 验资注册与门店基本户开立a、 申请合资公司的名称，收到企业名称预先核准通知书后，要开设人民币临时验资账户入资注册资金（51：49）公司成立后注册资
2、金会划资到基本账户作为店铺流动资金使用。b、 为了便于后续xx公司对门店统一核算管理，确定验资户与基本户均统一开立在离门店较近的招商银行。c、 正常运营后只开立并存在一个基本户，不再开立其他任何支付账户。d、 向开户行提交银行网上银行受控xx总部协议。3. 门店证照、公章、银行印鉴章与网银UKEY的管理甲乙双方为掌握收入/支出明细及相互监督，还有为了随时可以查询现余额明细，如下共同管理资金。项 目管 理 人各项证照许可证甲方公章办理完所有注册手续后交甲方管理财务专用章甲方法人章乙方 网上银行U盾管理（制单）乙方网上银行U盾管理（授权复核）甲方4. 财务核算责任人全面由甲方负责财务核算与收支管控
3、，甲方每月应向乙方报送财务报表，店铺每月承担甲方800元的会计、税务、财务、行政部门等运作费用。5. 营业款收入管理（1） 每日现金销售额由店长整理并登记“月结单”（格式参照店铺财务管理办法）次日上午11点前，全额存入开立的招商银行的门店基本账户。但试营业期间现金营业收入由门店的店长存入xx提供的银行账户，具体如下： 华东区、华南区、西南区、华中区门店营业款存入如下帐户：名称：上海xx餐饮管理有限公司 账号：1219 1108 0110 999 （每店后面分别还有10位虚拟账号）开户行：招商银行上海吴中路支行 西北区、华东区、东北区门店营业款存入如下帐户：名称：上海xx餐饮管理有限公司 账号：
4、1219 1108 0110 808（每店后面分别还有10位虚拟账号） 开户行：招商银行北京朝阳支行（2） 店长要出具“店铺营业日报告” 格式参照店铺财务管理办法），次日上午11点前，连同前日销售额一起报告给甲方财务部和乙方。（3） 甲方财务部门和乙方每日核对每日“店铺营业日报告”和店铺基本账户的存入金额，如有异常时，应在发现的当日查明原因并由甲乙双方协商处理，发现存在违法违规行为的，由责任人承担法律责任，不做内部处理。财务部门整理文件，作为月末结算的根据；整理好的明细要让相关部门和乙方随时共享。（4） 店铺营业额应以系统实际数据真实入账并合法纳税。6. 门店支付管理任何支付均需要提交支出计划
5、经甲乙双方审批后实施。（1） 双方确定卖场开业时使用甲乙双方共同承担的10000元作为试营业备用金。备用金要由店长或者乙方保管并使用，所有的支出要保留好相关的发票并填制报销申请单，并经店长与店主签字后定期提交给甲方财务部作为报销与入帐依据，该备用金于店铺试营业次月底清算，余额存入店铺基本账户。（2） 店铺食材料结算及店铺直接购买的食材料甲方物流配送的食材料，需在本次物流到货3天内付款完毕，否则甲方有权从门店营业款中扣除，不足部分乙方不付款甲方有权停止供货。甲乙双方负责人要在交货单和采购明细单上确认签字，甲乙双方要对这笔资金共同进行支出处理。店铺直接购买食材料应制定一周的购买计划并提前申请，经甲
6、乙双方批准后实施。（3） 工资，房租及物业管理费等较大金额支出a、 支付申请由店长发起报甲乙双方审批后网银支付，所有支付需附正规发票（首次还需附合同复印件），合法登记账务。b、 如以每月结算为原则，如果因销售额不够，无法支付当月支出，甲乙双方以借款方式，按各自投资比例借款进门店，再从销售额中还款的方式解决。（4） 门店支付xx总部管理费，按本协议第5.（1）条中提及的相关帐号支付给xx。7. 员工工资管理（1） 员工的工资标准根据各个卖场的特性，参照甲方的标准，由甲乙双方方商定。（2） 门店店长要在每月5日前，制作前月的工资表，经甲乙双方确认后支付工资。（3） 支付方式：根据实际情况由双方通过
7、帐户向员工打卡或现金发放。8. 费用发票与账务处理（1） 前期投资的所有费用发票抬头均应开具门店全称，以便于门店会计处理。（2） 装修与固定资产，根据税法规定，会计处理的折旧年限如下： 装修摊销 5年设备及家具 5年办公及电子设备 5年无形资产 10年（3） 所有支付都需取得合法发票，抬头均应开具门店全称，并由店长定期递交给甲方财务部。9. 店铺结算：（1） 经营盈余现金（不扣折旧），店铺在留足下期租金尚有现金结余的情况下应首先按照双方的投资比例归还甲乙双方的出资。自店铺开业当月起第三个月的月末作为第一个结算周期；以后以一个月为结算周期（根据店铺实际情况甲乙双方协商结算周期）；（2） 店铺合法计算的会计利润，应按照甲乙双方的合同约定和相关法律规定进行利润分配。会计利润分配时应按国家规定的政策合法纳税。（3） 甲方根据店铺真实的营业数据合法的核算相应税金、费用及利润分配相关事宜；在每月15日前提交会计报表给乙方。 甲乙双方同意以上内容。 2013年 月 日甲方： xx(上海)投资管理有限公司 授权负责人： _年_月_日乙方： 授权负责人： _年_月_日