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1、某某公司 固定资産管理制度 目录 1.0 目的4 2.0 范围4 3.0 实行财产综合核算管理的分工负责制4 4.0 固定资产的购置与建设程序4 5.0 固定资产的调拨程序4 6.0 固定资产的处理与报废 5 7.0 固定资产审核批准权限5 8.0 表单5 9.0 附件6 1.0 目的：为加强公司的固定资产的管理工作，特制定本办法。2.0 范围：2.1 固定资产范围：指单位价值在人民币 2,000 元以上，且使用期限超过一年的车辆、设备、房屋及建筑物等。2.2 低值易耗品范围：低值易耗品是指单位价值在 2,000 元以下、200 元以上（含 200 元），使用年限一年以上的有形设备、工具、器件
2、等物资。低值易耗品的管理办法另行规定。2.3 本制度执行范围：公司所有的固定资産的采购、验收、登记、保管、报废等工作。公司所有无形资産的采购、验收、登记、维护、升级等工作比照此制度执行。3.0 财产综合核算管理的分工负责制 3.1 财产主管部门：总办负责监督管理公司所有固定资产。3.2 财产使用部门：负责固定资产的合理使用，保管维修；在总办、财务部监督下执行固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务 3.2.1 各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理。3.2.2 各使用部门应该建立相应的使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况 3.3 财产预算、核算管理部门：为本公
3、司财务部，负责固定资产的预算管理，核算，综合价值管理，全面掌握固定资产的增减变化情况，每年组织清查盘点一次。3.3.1公司资本性支出（包括固定资産支出、无形资産支出）采用预算管理制度。在每年末由各部门负责将下一年需要增加的固定资産报财务部。财务部编制固定资産支出预算，按相应审批权限报批后编制进公司的总预算。超出预算的资本性支出需要由总公司总办批准。3.3.2 财务部按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点，统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台帐和档案。4.0 固定资产的购置与建设程序 产的调拨程序固定资产的处理与报废固定资产审核批准权限表单附件目的为加强公司的固定资产的管理工作
4、特制定本办法范围固定资产范围指单位价值在人民币元以上且使用期限超过一年的车辆设备房屋及建筑物等低值易耗品范围法另行规定本制度执行范围公司所有的固定资産的采购验收登记保管报废等工作公司所有无形资産的采购验收登记维护升级等工作比照此制度执行财产综合核算管理的分工负责制财产主管部门总办负责监督管理公司所有固定资产财等业务各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员负责固定资产具体管理各使用部门应该建立应的使用明细帐定期记录使用保养修理等情况财产预算核算管理部门为本公司财务部负责固定资产的预算管理核算综合价值管理全面掌握4.1 申请购建：请购部门于申请增添固定资产时，应填写请购单，经部门经理审核，并注明请购
5、日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。价值大于人民币 100,000 元的要单独立项，提交固定资产申购评估报告，对固定资产的必要性、技术改良效果、投资效益及回收期等进行说明。；4.2 初步审批：先由财务部根据本年度资本性支出预算进行审批，再交由副总经理审批。对于超出本年度资本性支出预算的固定资产采购，需要经副总经理审批后报总公司总办审查批准。4.3 询价：采购部门接到经初步批准的请购单后，应先向供货商询价，并取得厂商之报价单，进行比价，以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象，单批次 5 万以下（含）寻找至少两家以上的供应商进行询价比价；单批次 5 万以上至 30
6、 万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购；单批次 30 万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案。将相关内容填列请购单上，经过招标的应该附带标书主要部分。4.4 审核批准：采购部门将请购单及其相关价格信息按照公司审批权限表，交由相关审批人审批；4.5 对外订货：采购部依据审批后的请购单在 ERP系统中下采购单，由采购部门负责对外订货。单台 10,000 元以上或单批 10,000 元以上的采购，应与厂商签订购买合同。合同一式二份，由总办负责签订，采购部与供货商分别留存一份；采购部应复印一份留存，原件与发票交财务做为付款入帐之依据。4.6 建设安装：由总办和采购、使
7、用部门共同负责监督施工单位施工，按合同或工程进度付款；4.7 验收入库：固定资产送达时，在总办监督下，由请购部门、使用部门、采购人员和相关技术人员会同点收数量、检查品质及规格是否与请购单相符，填写固定资产验收单。验收后，在 ERP系统中入库。4.8 领出使用：使用部门办理出库手续，领出固定资产进行使用；并登记相关档案。财务部同时在 ERP系统中建立新固定资产档案；并由负责管理固定资産的人员将印有新固定资産编号的标签贴在相应资産上。4.9 结算付款：根据审批后的固定资产请购单（购建报告），采购单、验收单、采购（工程）合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据，到财务部办理付款结算手续。5.0
8、 固定资产的调拨程序 5.1 固定资产的调拨根据需要由调出部门或调入部门提出意见。填写调拨申请单；产的调拨程序固定资产的处理与报废固定资产审核批准权限表单附件目的为加强公司的固定资产的管理工作特制定本办法范围固定资产范围指单位价值在人民币元以上且使用期限超过一年的车辆设备房屋及建筑物等低值易耗品范围法另行规定本制度执行范围公司所有的固定资産的采购验收登记保管报废等工作公司所有无形资産的采购验收登记维护升级等工作比照此制度执行财产综合核算管理的分工负责制财产主管部门总办负责监督管理公司所有固定资产财等业务各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员负责固定资产具体管理各使用部门应该建立应的使用明细帐定
9、期记录使用保养修理等情况财产预算核算管理部门为本公司财务部负责固定资产的预算管理核算综合价值管理全面掌握5.2 交由公司总办、财务部审核；5.3 由公司总办负责监督调出部门和调入部门进行交接；5.4 报财务部备案。6.0 固定资产的处理与报废 6.1 固定资产的停用、出售或报废，均由保管使用部门提出意见。填写报废申请单；6.2 交由公司总办、财务部审核；6.3 由负责处理部门列出处理方案及可能的处理价格；6.4 依据权限审批表，报相应审批人审批；6.5 报财务部审核后做帐务处理。7.0 固定资产审批权限 参见附件：公司固定资産审核批准权限表 8.0 表单 8.1 某某固定资产请购单 8.2 某
10、某固定资产调拨申请单 8.3 某某公司固定资产报废处理申请单 9.0 附件 9.1 附件：固定资産审核批准权限表 某某公司固定资产请购单 产的调拨程序固定资产的处理与报废固定资产审核批准权限表单附件目的为加强公司的固定资产的管理工作特制定本办法范围固定资产范围指单位价值在人民币元以上且使用期限超过一年的车辆设备房屋及建筑物等低值易耗品范围法另行规定本制度执行范围公司所有的固定资産的采购验收登记保管报废等工作公司所有无形资産的采购验收登记维护升级等工作比照此制度执行财产综合核算管理的分工负责制财产主管部门总办负责监督管理公司所有固定资产财等业务各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员负责固定资产具
11、体管理各使用部门应该建立应的使用明细帐定期记录使用保养修理等情况财产预算核算管理部门为本公司财务部负责固定资产的预算管理核算综合价值管理全面掌握申请人：部门：申请 日期：要求使 用日期：资产名称：规格：资产用途：估计单价：数量：总金额：建议厂家：初步审核 部门财是否 经理务超预算 副总集团 经理总办 询价厂商一：价格：厂商二：价格：厂商三：价格：选择厂商及原因：审核情况 部门财副总总 经理务经理经理 产的调拨程序固定资产的处理与报废固定资产审核批准权限表单附件目的为加强公司的固定资产的管理工作特制定本办法范围固定资产范围指单位价值在人民币元以上且使用期限超过一年的车辆设备房屋及建筑物等低值易耗
12、品范围法另行规定本制度执行范围公司所有的固定资産的采购验收登记保管报废等工作公司所有无形资産的采购验收登记维护升级等工作比照此制度执行财产综合核算管理的分工负责制财产主管部门总办负责监督管理公司所有固定资产财等业务各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员负责固定资产具体管理各使用部门应该建立应的使用明细帐定期记录使用保养修理等情况财产预算核算管理部门为本公司财务部负责固定资产的预算管理核算综合价值管理全面掌握合同编号：价格：首付：付款方式 支票 电汇 台头：帐号：开户行：发票 齐备延期估计发票到期日：提款情况 提款金额:提款人:出纳确认:财务收到发票确认 确认人:发票金额:注：如金额涂改则此单视
13、同作废产的调拨程序固定资产的处理与报废固定资产审核批准权限表单附件目的为加强公司的固定资产的管理工作特制定本办法范围固定资产范围指单位价值在人民币元以上且使用期限超过一年的车辆设备房屋及建筑物等低值易耗品范围法另行规定本制度执行范围公司所有的固定资産的采购验收登记保管报废等工作公司所有无形资産的采购验收登记维护升级等工作比照此制度执行财产综合核算管理的分工负责制财产主管部门总办负责监督管理公司所有固定资产财等业务各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员负责固定资产具体管理各使用部门应该建立应的使用明细帐定期记录使用保养修理等情况财产预算核算管理部门为本公司财务部负责固定资产的预算管理核算综合价值
14、管理全面掌握 某某公司固定资调拨申请单 资产名称：资産编号：规格：调出 部门：调入 部门：申请 日期：调拨原因：审核情况 调出部调入部财副总 门经理门经理务经理 接收情况 接收人:资産状况：接收日期:某某公司固定资报废处理申请单 申请人：部门：申请 日期：要求使 用日期：资产名称：规格：报废原因：产的调拨程序固定资产的处理与报废固定资产审核批准权限表单附件目的为加强公司的固定资产的管理工作特制定本办法范围固定资产范围指单位价值在人民币元以上且使用期限超过一年的车辆设备房屋及建筑物等低值易耗品范围法另行规定本制度执行范围公司所有的固定资産的采购验收登记保管报废等工作公司所有无形资産的采购验收登记
15、维护升级等工作比照此制度执行财产综合核算管理的分工负责制财产主管部门总办负责监督管理公司所有固定资产财等业务各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员负责固定资产具体管理各使用部门应该建立应的使用明细帐定期记录使用保养修理等情况财产预算核算管理部门为本公司财务部负责固定资产的预算管理核算综合价值管理全面掌握资産原值：资産净值：购买日期：资産残值：帐列尚可使用年限：(本栏由财务部填列)初步审核 部门财副总 经理务经理 资産变卖处理 负责处理部门：经办人：部门经理：询价厂商一：价格：厂商二：价格：厂商三：价格：选择厂商及原因：审核情况 部门财副总总 经理务经理经理 合同编号：价格：收款方式：现金 转帐
16、 收款情况 收款金额:收款人:出纳确认:产的调拨程序固定资产的处理与报废固定资产审核批准权限表单附件目的为加强公司的固定资产的管理工作特制定本办法范围固定资产范围指单位价值在人民币元以上且使用期限超过一年的车辆设备房屋及建筑物等低值易耗品范围法另行规定本制度执行范围公司所有的固定资産的采购验收登记保管报废等工作公司所有无形资産的采购验收登记维护升级等工作比照此制度执行财产综合核算管理的分工负责制财产主管部门总办负责监督管理公司所有固定资产财等业务各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员负责固定资产具体管理各使用部门应该建立应的使用明细帐定期记录使用保养修理等情况财产预算核算管理部门为本公司财务部
17、负责固定资产的预算管理核算综合价值管理全面掌握注：如金额涂改则此单视同作废 附件一:某某公司固定资产审核批准权限表 审批人权限单位：人民币元 项目 财务经理 副总经理 总经理、总公司总办 购置建造 核准 300,000 批准 300,000 核准 300,000 调拨 批准 报废清理（金额为原值）核准 100,000 批准 100,000 核准 每月批准金额不大于 30 万 100,000 注：此审批权限内容及金额与公司权限审批表相同（若因为制度修改産生不同，以公司权限审批表为准）。精心整理，仅供参考用途（日期：2020 年 2 月 13 日）精心整理，仅供参考用途（日期：2020 年 2 月
18、 13 日）精心整理，仅供参考用途（日期：2020 年 2 月 13 日）产的调拨程序固定资产的处理与报废固定资产审核批准权限表单附件目的为加强公司的固定资产的管理工作特制定本办法范围固定资产范围指单位价值在人民币元以上且使用期限超过一年的车辆设备房屋及建筑物等低值易耗品范围法另行规定本制度执行范围公司所有的固定资産的采购验收登记保管报废等工作公司所有无形资産的采购验收登记维护升级等工作比照此制度执行财产综合核算管理的分工负责制财产主管部门总办负责监督管理公司所有固定资产财等业务各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员负责固定资产具体管理各使用部门应该建立应的使用明细帐定期记录使用保养修理等情况财产预算核算管理部门为本公司财务部负责固定资产的预算管理核算综合价值管理全面掌握