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1、xxx地产（集团）有限公司风险评估标准（讨论稿）20 xx年6月xx内控项目小组风风险险评评估估标标准准使使用用说说明明风风险险评评估估标标准准介介绍绍分分析析风风险险主主要要从从两两方方面面进进行行，一一是是风风险险的的影影响响程程度度，二二是是风风险险发发生生的的可可能能性性。风风险险评评估估标标准准是是指指在在分分析析风风险险的的过过程程中中，设设定定一一个个统统一一的的标标准准对对各各个个风风险险的的影影响响程程度度和和发发生生可可能能性性分分别别进进行行定定量量和和定定性性的的分分析析评评分分，并并对对风风险险进进行行排排序序。公公司司风风险险发发生生的的可可能能性性见见表表风风险险
2、发发生生的的可可能能性性。依依据据华华星星光光电电实实际际情情况况，我我们们根根据据国国家家、地地方方相相关关标标准准，结结合合xxxx风风险险管管理理方方法法论论，并并参参考考国国内内外外理理论论指指导导或或最最佳佳实实践践，确确定定了了风风险险评评估估的的具具体体评评分分维维度度和和标标准准，详详见见风风险险评评估估标标准准，具具体体解解释释为为：此此风风险险评评估估标标准准涉涉及及定定性性及及定定量量两两种种，从从风风险险的的影影响响程程度度和和发发生生可可能能性性两两方方面面对对风风险险进进行行综综合合评评价价。每每个个维维度度包包含含若若干干二二级级指指标标，单单个个风风险险可可能能
3、只只影影响响某某几几个个维维度度下下的的某某几几个个指指标标。评评分分方方法法 每每个个指指标标分分为为0-10-1分分，1-21-2分分，2-32-3分分，3-43-4分分，4 45 5分分五五个个区区间间，每每个个区区间间代代表表不不同同的的影影响响程程度度或或发发生生可可能能性性，分分值值越越高高代代表表风风险险的的影影响响 程程度度越越高高或或者者发发生生可可能能性性越越大大。每每个个区区间间采采用用定定性性或或定定量量的的描描述述方方式式，定定量量描描述述通通过过金金额额、时时间间、人人数数等等数数值值定定义义各各区区间间，定定性性描描述述通通过过影影响响程程度度定定义义各各区区间间
4、。将将风风险险的的影影响响程程度度和和影影响响速速度度与与“描描述述”相相比比较较，选选择择最最适适合合的的“描描述述”，并并在在区区间间内内对对评评分分进进行行取取值值，取取值值精精确确到到小小数数点点1 1位位。部部分分描描述述包包含含多多项项要要素素，将将影影响响与与“描描述述”进进行行比比较较时时，无无需需同同时时满满足足所所有有要要素素。举举例例某某企企业业的的薪薪酬酬管管理理体体系系不不完完善善，多多次次拖拖欠欠普普通通工工人人工工资资，导导致致工工人人发发生生大大规规模模罢罢工工，造造成成持持续续2424小小时时的的业业务务中中断断和和50005000万万元元的的经经济济损损失失
5、。该该风风险险的的影影响响涉涉及及财财务务、营营运运（业业务务中中断断）、市市场场、员员工工、声声誉誉、法法律律等等所所有有的的评评价价指指标标，现现以以财财务务重重要要性性（定定量量）和和声声誉誉（定定性性）两两个个指指标标举举例例说说明明评评分分方方法法。财财务务损损失失：该该风风险险造造成成了了50005000万万元元的的经经济济损损失失，根根据据标标准准中中对对财财务务重重要要性性的的各各项项描描述述，该该损损失失金金额额属属于于哪哪个个区区间间，则则其其分分值值就就取取多多少少分分，根根据据实实际际情情况况确确定定最最终终分分值值。声声誉誉：工工人人大大罢罢工工引引起起严严重重违违反
6、反法法规规，导导致致监监管管机机构构的的调调查查，重重大大的的起起诉诉或或非非常常严严重重的的集集体体诉诉讼讼，罚罚款款金金额额达达到到XXXX万万元元及及以以上上。该该情情况况符符合合标标准准中中关关于于声声誉誉的的4 45 5分分区区间间，因因此此其其分分值值处处于于4 45 5区区间间，并并根根据据实实际际情情况况在在该该区区间间内内确确定定最最终终分分值值。风风险险发发生生可可能能性性评评估估标标准准（供供参参考考）风风险险发发生生可可能能性性评评估估标标准准指指标标定定量量标标准准定定性性标标准准可可能能性性概概率率偶偶发发事事件件环环境境与与资资源源4-54-5分分=95%今后1年
7、内至少发生1次员工完全无任何风险意识，公司风险文化建设严重滞后；相应风险完全没有管控方案、应对预案等；公司基本上未为风险管控投入任何人力、财力和物力。3-43-4分分50%-95%今后1年内可能发生1次员工对风险的认知薄弱，公司风险文化建设薄弱；仅为少量风险制定了管控方案、应对预案等；公司只为风险管控投入了少量人力、财力或物力。2-32-3分分30%-50%今后25年内可能发生1次员工对风险和风险管理有一定认知，公司有一定风险文化基础；为部分风险制定了管控方案、应对预案等；公司为风险管控投入了一定人力、财力和物力，但仍不能为风险管理提供足够支持。1-21-2分分5%-30%今后510年内可能发
8、生1次员工对风险和风险管理的认知水平较高，公司风险文化基础较好；为绝大部分风险制定了管控方案、应对预案等，但缺乏定期回顾、测试的工作机制；公司为风险管控投入了足够的人力、财力和物力，但配置的合理性有待提高，缺乏定期评估配置情况的工作机制。0-10-1分分5%今后10年内发生的可能少于1次员工对风险和风险管理有深入的认识，风险文化已经成为公司企业文化的重要部分；为绝大部分风险制定了管控方案、应对预案等，并对其进行定期回顾和测试。公司为风险管控投入了足够的人力、财力和物力，且对配置情况定期执行评估。战战略略规规划划组组织织与与人人力力制制度度与与流流程程战略、业务规划总是处于全面、快速且重大的变化
9、之中；战略、业务规划过于宏观，具体实施路径缺失。与风险相关的组织架构设置严重脱离业务实际，且职责分工/职责设置严重不合理；人员不具备风险管理能力，且没有获得外部援助的渠道（例如外部资讯、培训等）。没有管理制度或既定的工作流程；管理制度或既定工作流程完全未得到执行。战略、业务规划在一年内可能发生重大变化；战略、业务规划的实施路径不全面，部分子战略缺乏具体实施方案。与风险相关的部分组织架构设置脱离业务实际、部分职责分工/职责设置不合理；人员的风险管理能力有限，且获得外部援助的渠道（例如外部资讯、培训等）有限。制定了管理制度和工作流程，但内容并未涵盖到业务的核心；管理制度或工作流程执行力较弱。战略、
10、业务规划在三到五年内可能发生重大变化；战略、业务规划的实施方案没有得到妥善执行。与风险相关的小部分组织架构设置脱离业务实际、小部分职责分工/职责设置不合理；人员拥有一定风险管理能力，且获得外部援助的渠道（例如外部资讯、培训等）较多。制定了管理制度和工作流程，但仍有小部分核心业务缺乏制度化管理；管理制度或工作流程执行力一般。未建立定期回顾、修正战略或业务规划的工作机制；大部分战略、业务规划的实施方案得到了执行，但缺乏定期评估执行情况的工作机制。与风险相关的组织架构设置基本符合业务实际、职责分工/职责设置基本合理，但未建立定期对其进行回顾、修正的工作机制；人员拥有较高的风险管理能力，且获得外部援助
11、的渠道（例如外部资讯、培训等）很多。制定了较为全面的管理制度和工作流程，但缺乏定期对其进行更新、补充的工作机制;管理制度和工作流程执行力较强。建立了定期回顾、修正战略或业务规划的工作机制，并在必要时对进行了适当修正；绝大部分战略、业务规划的实施方案得到了执行，且执行情况被定期评估。与风险相关的组织架构设置基本符合业务实际、职责分工/职责设置基本合理，并对其进行定期回顾、修正；人员拥有很高的风险管理能力，且已获得很多外部援助（例如外部资讯、培训等）。制定了全面的管理制度和工作流程，并定期对其进行更新、补充；管理制度和工作流程执行力较强，并定期对执行情况进行检查。风风险险发发生生可可能能性性评评估
12、估标标准准定定性性标标准准部部门门协协作作监监督督与与改改进进风险涉及的业务部门间完全没有协作。相关业务环节、过程等完全没有监控，业务活动处于原始自发状态；风险涉及的业务部门间协作关系薄弱。有限度的对业务环节、过程等进行监督，部分业务环节、过程处于监管真空；没有正式的监督结果报告机制，经常进行口头汇报，也没有建立根据监督结果开展绩效考核和责任追究的工作机制。风险涉及的业务部门间协作关系一般。业务环节、过程等得到全面监督；建立了正式的监督结果报告机制和根据监督结果实施绩效考核、责任追究的工作机制，但仍需进一步完善。风险涉及的业务部门间协作关系较为紧密。业务环节、过程等得到全面监督，并在其中整合了
13、风险监控指标；建立了正式、完善的监督结果报告机制和根据监督结果实施绩效考核、责任追究的工作机制，但有时未按既定机制开展工作。风险涉及的业务部门间协作关系非常紧密。业务环节、过程等得到全面监督，其中的风险监控指标被定期监测；建立了正式、完善的监督结果报告机制和根据监督结果实施绩效考核、责任追究的工作机制，且妥善执行。风风险险发发生生影影响响程程度度评评估估标标准准（供供参参考考）风风险险发发生生影影响响评评估估标标准准风风险险等等级级 维维度度 得得分分战战略略治治理理战战略略规规划划战战略略实实现现有有效效制制衡衡管管控控模模式式灾灾难难性性4-54-5分分战略规划的全局性、前瞻性、可执行性等
14、要素被大大削弱，战略规划的指导意义完全丧失；对战略规划编制过程的规范性、科学性、客观性产生极大的负面影响。对公司战略目标的最终实现造成严重阻碍，战略规划中的指标几乎全部不能完成；致使战略目标完全无法在整个公司范围内进行传达与沟通，对战略目标的共识完全没有形成；战略目标在具体业务单位和职能部门的分解和落实遇到重重阻碍；极大地阻碍了战略实施的推进工作，或极大地破坏了战略实施与评估机制；对战略的分析与适时调整产生了严重的负面影响。股东制衡机制被完全破坏，股东权利与义务间存在极度不平等的现象；组织制衡机制被完全破坏，股东大会、董事会、监事会等公司权力机构间不存在相互制约的形式及实质，所有者、经营者的权
15、利与义务存在极度不平等的现象；制度制衡机制被完全破坏，管理制度体系不能满足权力制衡要求或不能得到有效执行。严重影响集团和下属公司各自的职能定位，两者的管理界面非常不清晰；导致集团的管控策略根本无法推行；预防性或检查性控制系统被严重破坏，监督与控制的能力被极大的削弱，且长时间无法得到改善。严严重重3-43-4分分战略规划的全局性、前瞻性、可执行性等要素被削弱，战略规划的指导意义难以体现；对战略规划编制过程的规范性、科学性、客观性产生较大的负面影响。对公司战略目标的最终实现造成严重阻碍，战略规划中的关键指标难以完成；致使战略目标难以在整个公司范围内进行传达与沟通，公司上下难以对战略目标达成共识；战
16、略目标在具体业务单位和职能部门的分解和落实遇到较大的阻碍；对战略实施的推进工作造成了较大阻碍，或较大地破坏了战略实施与评估机制；对战略的分析与适时调整产生了较严重的负面影响。股东制衡机制被严重破坏，股东权利与义务存在严重不平等的现象；组织制衡机制被严重破坏，股东大会、董事会、监事会等公司权力机构间相互制约的形式及实质受到严重损害，所有者、经营者的权利与义务存在严重不对等的现象；制度制衡机制被严重破坏，管理制度体系不能满足权力制衡的绝大部份要求，或绝大部分管理制度不能得到有效执行。对集团和下属公司各自的职能定位产生了较为严重的负面影响，两者的管理界面存在较多不清晰之处；对集团管控策略的推行造成了
17、严重阻碍；对预防性或检查性控制系统产生了较为严重的破坏，监督与控制的能力被严重削弱，且在较长时间内难以得到改善。一一般般2-32-3分分战略规划的全局性、前瞻性、可执行性等要素难以完整地体现，战略规划的指导意义与公司上下对战略规划的预期存在一定的差距；对战略规划编制过程的规范性、科学性、客观性产生一定的负面影响。对公司战略目标的最终实现造成阻碍，但是从中长期来看，这种阻碍的不良影响可以逐渐消除；或战略规划中的部分指标难以完成；致使战略目标难以在整个公司范围内进行充分的传达与沟通，公司上下对战略目标理解的一致性有所欠缺；战略目标在具体业务单位和职能部门的分解和落实遇到一定的阻碍；对战略实施的推进
18、工作造成了一定的阻碍，或在一定程度上破坏了战略实施与评估机制。对战略的分析与适时调整产生了一定的负面影响。股东制衡机制受到较为严重的破坏，股东权利与义务存在较为严重的不平等现象；组织制衡机制受到较为严重的破坏，股东大会、董事会、监事会等公司权力机构间相互制约的形式及实质受到较为严重的损害，所有者、经营者的权利与义务存在较为严重的不对等现象；制度制衡机制受到较为严重的破坏，管理制度体系不能满足权力制衡的大部份要求，或大部分管理制度不能得到有效执行。对集团和下属公司各自的职能定位产生了一般程度的负面影响，两者的管理界面存在部份不清晰之处；对集团管控策略的推行造成了较为严重的阻碍；对预防性或检查性控
19、制系统产生了中等程度的破坏，监督与控制的能力被削弱，且需要较长时间才能得到改善。轻轻微微1-21-2分分对战略规划的全局性、前瞻性、可执行性等要素中的部分要素产生负面影响，但战略规划仍基本具备统一思想、聚合资源、明确发展目标的指导意义；对战略规划编制过程的规范性、科学性、客观性产生较小的负面影响。对公司战略目标的实现造成阻碍，但是这种阻碍产生的不良影响可以在短期内消除；或战略规划中的少数指标难以完成；致使战略目标在部分单位/部门进的传达受到阻碍，部分单位/部门对战略目标的理解有所偏差；战略目标在具体业务单位和职能部门的分解和落实遇到了较小的阻碍；对战略实施的推进工作造成了较小的阻碍；对战略的分
20、析与适时调整产生了较小的负面影响。股东制衡机制受到一般程度的破坏，股东权利与义务存在一般程度的不平等现象；组织制衡机制受到一般程度的破坏，股东大会、董事会、监事会等公司权力机构间相互制约的形式及实质受到一般程度的损害，所有者、经营者的权利与义务存在一般程度的不对等现象；制度制衡机制受到一般程度的破坏，管理制度体系不能满足权力制衡的小部份要求，或小部分管理制度不能得到有效执行。对集团和下属公司各自的职能定位产生了一定程度的负面影响，两者的管理界面存在较少不清晰之处；对集团管控策略的推行造成了一般程度的阻碍；对预防性或检查性控制系统产生了一定程度的破坏，监督与控制的能力在一定程度上被削弱，且需要较
21、长时间才能得到改善。几几乎乎无无影影响响0-10-1分分对战略规划的全局性、前瞻性、可执行性等要素中的小部分要素产生负面影响，但战略规划仍具备统一思想、聚合资源、明确发展目标的指导意义；对战略规划编制过程的规范性、科学性、客观性产生微弱的负面影响，且这种影响在较短时间内能消除。对战略目标的实现造成轻微阻碍，且这种阻碍产生的不良影响可以很快被消除；致使战略目标在部分单位/部门进的传达受到阻碍，但公司上下仍然能够对战略目标达成共识；战略目标在具体业务单位和职能部门的分解和落实遇到了轻微的阻碍，但这种阻碍能在短时间内消除；对战略实施的推进工作造成了轻微的阻碍，但不会影响战略实施推进工作的正常进度；对
22、战略的分析与适时调整产生了轻微的负面影响。股东制衡机制被轻微破坏，股东权利与义务存在轻微不平等现象；组织制衡机制被轻微破坏，股东大会、董事会、监事会等公司权力机构间相互制约的形式及实质受到轻微损害，所有者、经营者的权利与义务存在轻微不对等现象；制度制衡机制被轻微破坏，管理制度体系不能满足权力制衡的个别要求，或个别管理制度不能得到有效执行。对集团和下属公司各自的职能定位产生了轻微的负面影响，两者的管理界面存在个别不清晰之处；对集团管控策略的推行造成了轻微的阻碍；对预防性或检查性控制系统产生了轻微的破坏，监督与控制的能力被轻微削弱，但在较短时间内可以得到改善。财财务务运运营营激激励励机机制制财财务
23、务损损失失现现金金流流业业务务持持续续性性效效率率激励机制完全无法产生效果，薪酬等奖励与工作业绩脱钩，不能对员工起到正面引导作用；责任追究机制完全无法产生约束效果，工作职责履行情况与个人责任脱钩，不能对员工起到警示作用。对净利润的不利影响大于人民币XX万元（注：相当于影响程度大于2011年持续经营业务净利润约3%。）；导致重大财务损失，且财务损失长时间内不能恢复，或重大财务损失已威胁公司的生存；国有资产保值增值目标受到重创，国有资产严重流失。对现金流量产生长期的负面影响，将威胁到公司的生存，管理层需要启动应急预案重大业务的失误造成情况失控，并给企业存亡带来重大影响；造成普遍的业务/服务中断且恢
24、复需要超过1年时间。对运营效率产生显著影响，在时间、效率方面超出预期20%激励机制产生的激励效果不明显，薪酬等奖励仅有一小部分与工作业绩挂钩，对员工的正面引导作用甚微；责任追究机制产生的约束效果不明显，仅有小部分工作职责履行情况与个人责任挂钩，对员工的警示作用甚微。对净利润的不利影响在人民币XX万元之间（注：相当于影响程度大于2011年持续经营业务净利润的1.5%但小于等于3%。）；导致严重的财务损失，且财务损失较长时间内不能恢复，或重大财务损失对公司的正常经营产生严重的负面影响；国有资产保值增值目标难以实现，国有资产遭到流失。对现金流量产生较长期的负面影响导致管理层需要对资金运作进行重新筹划
25、；企业失去部分业务能力，情况需要付出较大的代价才能得以控制，但对企业存亡没有无重大影响；造成重要的业务/服务中断且恢复需要大于等于3个月且小于1年时间。对运营效率产生显著影响，在时间、效率方面超出预期在10%-20%之间激励机制产生了一定的激励效果，但部分薪酬等奖励仍未与工作业绩挂钩，对员工的正面引导作用仍有待加强；责任追究机制产生了一定的约束效果，但部分工作职责履行情况仍未与个人责任挂钩，对员工的警示作用仍有待加强。对净利润的不利影响在人民币XX万元之间（注：相当于影响程度大于2011年持续经营业务净利润的1%但小于等于1.5%。）；导致一定程度的财务损失，且财务损失一段时间内不能恢复，或财
26、务损失对公司的正常经营产生一定的负面影响；实现国有资产保值增值的目标在短期内受到影响。对现金流量产生短期的负面影响，引起公司管理层的关注；企业日常业务受一些影响，造成个别的业务/服务中断，但恢复时间小于3个月。对运营效率产生显著影响，在时间、效率方面超出预期在5%-10%之间激励机制产生了较大的激励效果，在员工中产生了较大的正面引导作用，但薪酬奖励与工作业绩仍未能完全挂钩；责任追究机制产生了较大的约束效果，在员工中产生了较大的警示作用，但工作职责履行情况与个人责任挂钩仍未能实现完全挂钩。对净利润的不利影响在人民币XX万之间（注：相当于影响程度大于2011年持续经营业务净利润的0.5%但小于等于
27、1%。）；导致较小的财务损失，且财务损失短时间内不能恢复，或财务损失对公司的正常经营水平产生较小的负面影响；对国有资产保值增值率产生较小的负面影响。对现金流量的影响可以被日常的操作流程吸收而影响较小对日常业务有一定影响，但情况立刻受到控制，不影响企业日常业务；服务/业务中断可以迅速恢复。对运营效率产生显著影响，在时间、效率方面超出预期在1%-5%之间激励机制产生了明显的激励效果，对员工产生了良好的正面引导作用，仅有个别薪酬等奖励未与工作业绩挂钩；责任追究机制产生了明显的约束效果，对员工产生了良好的警示作用，仅有个别工作职责履行情况未与个人责任挂钩。对净利润的不利影响金额小于XX万（注：相当于影
28、响程度小于等于2011年持续经营业务净利润的0.5%。）导致微小的财务损失，但财务损失短时间内能够恢复，或财务损失对公司的正常经营水平产生微弱的负面影响；对国有资产保值增值率产生微弱的负面影响。几乎没有影响对营运影响微弱，未导致服务/业务的中断。对运营效率产生显著影响，在时间、效率方面超出预期低于1%安安全全法法律律法法规规新新增增土土储储面面积积或或新新开开工工面面积积或或施施工工面面或或竣竣工工面面积积人人力力协协作作安安全全事事故故人人员员伤伤亡亡数数量量（建建议议值值）合合规规与年度计划的负偏离程度大于15%严重损害整体员工的工作积极性，企业凝聚力遭受严重破坏；造成核心专业团队和管理层
29、大面积流失，或基层员工流失非常严重；严重损害公司业务需求与员工综合素质之间的匹配程度。各部门间的合作受到重重阻碍，无法产生任何的协同效应；部门与部门之间、个人与个人之间的信息交流和情报传递极其不通畅；公司上下的全局观念和团队意识受到严重影响。死亡2人及以上，或轻伤50人以上，或重伤10人以上严重违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致中央政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金，或被限令行业退出、吊销营业执照、强制关闭等。运运营营与年度计划的负偏离程度在10%-15%之间较大程度损害整体员工的工作积极性，对企业凝聚力产生较大的不利影响；造成部分核心专业团队和管理层流失，或基层员工
30、流失严重；在一定程度上损害了公司业务需求与员工综合素质之间的匹配程度；各部门间的合作受到较严重的阻碍，协同效应难以发挥；部门与部门之间、个人与个人之间的信息交流和情报传递不通畅；公司上下的全局观念和团队意识受到较严重影响。死亡1人，或轻伤1150人，或重伤6-10人违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致地方政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金，或被责令停业整顿等。与年度计划的负偏离程度在5%-10%之间损害多数员工的工作积极性并影响其工作效率，对企业文化.企业凝聚力产生某些不利影响；造成小部分核心专业团队和管理层流失，或部分基层员工流失；对公司业务需求与员工综合素质之间的匹
31、配程度产生轻微的损害。各部门间的合作受到一定的阻碍，协同效应的发挥受到影响；部门与部门之间、个人与个人之间的信息交流和情报传递受到一定阻碍，对信息的获取和使用产生一定的负面影响；公司上下的全局观念和团队意识受到一定的影响。死亡0人，轻伤610人或重伤35人违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致地方政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金。与年度计划的负偏离程度在1%-5%损害个别员工的工作积极性并影响其工作效率，但对企业凝聚力方面几乎没有影响；导致个别核心专业团队和管理层的流失，或小部分基层员工流失；对公司业务需求与员工综合素质之间的匹配程度产生几乎无影响。部门间、岗位间的团队
32、意识、资源协作、技术协作、信息协作等遭到了一定程度的破坏，协作效率有所降低，但可以在短时间内恢复。死亡0人，轻伤35人或重伤12人违反法律、法规、规章、政府政策、行业规范，可能导致被地方政府或监管机构调查。与年度计划的负偏离程度小于1%对员工积极性、人员流失以及员工能力方面产生微弱的影响。对部门间、岗位间的资源协作、技术协作、信息协作等产生了轻微的负面影响，但该负面影响可以在短时间内消除。死亡0人，轻伤12人，重伤0人违反法律、法规、规章、政府政策、行业规范、公司内部规章制度等，但可以及时纠正或弥补。报报告告其其他他合合同同诉诉讼讼（仲仲裁裁）财财务务报报告告管管理理报报告告社社会会责责任任重
33、大投资、重组、并购、知识产权、标的较大的贸易合同事项，因合同违反法规强制性规定而无效，或因未订立合同、对方主体资格未达要求、未经授权对外签订合同、合同内容存在重大疏漏和欺诈，或合同根本性条款未得到履行，或未设置抵押、担保的履行保障措施等，可能导致公司经济利益或企业形象受到极为严重的影响，或可能导致公司无法持续经营的。重大诉讼（仲裁）案件的起诉或应诉，因违反诉讼（仲裁）时效的规定、遗失关键证据、诉讼（仲裁）策略不当、未采取或及时采取诉讼（仲裁）保全措施等，导致公司经济利益受到极为严重的影响，或导致公司无法持续经营的。对财务基础数据的真实性产生极大影响，并导致财务报告完全无法反映业务的实际情况；提
34、交到国资委、税务等政府部门的财务报告完全达不到要求，并遭到严厉的处罚。严重影响公司内部管理报告体系的畅通性，企业经营所需信息出现严重的“孤岛”现象，绝大部分对企业经营产生重大影响的关键信息无法在相关部门间流动；严重影响公司内部管理报告体系的完整性，无法为管理层提供所需信息；提交到国资委等政府部门的管理报告完全不能满足要求，并引发严重处罚。与政府的政策目标形成对立局面，对社会稳定造成恶劣影响；对国民经济的长远、整体利益造成严重伤害；对环境产生灾难性的、难以挽回的恶劣影响，遭到全国性的舆论抗议或受到监管单位的重大责罚。法法律律法法规规因合同违反法规强制性规定而无效，或因未订立合同、对方主体资格未达
35、要求、未经授权对外签订合同、合同内容存在重大疏漏和欺诈，或合同根本性条款未得到履行，或未设置抵押、担保的履行保障措施等，可能导致公司经济利益或企业形象受到严重影响，或对公司持续发展造成严重影响的。重大诉讼（仲裁）案件的起诉或应诉，因违反诉讼（仲裁）时效的规定、遗失关键证据、诉讼（仲裁）策略不当、未采取或及时采取诉讼（仲裁）保全措施等，导致公司经济利益受到严重的影响，或对公司持续经营造成严重影响的。对财务基础数据的真实性产生较大影响，并导致财务报告无法反映大部分业务的实际情况；提交到国资委、税务等政府部门的财务报告大部分不满足要求，并遭到较为严厉的处罚。较为严重的影响公司内部管理报告体系的畅通性
36、，企业经营所需信息出现较为严重的“孤岛”现象，部份对企业经营产生重大影响的关键信息无法在相关部门间流动；公司内部管理报告体系在部分关键业务流程存在漏洞，基本无法为管理层提供关键信息；提交到国资委等政府部门的管理报告大部分不满足要求，并遭到较为严厉的处罚。严重背离了政府的政策目标，对社会稳定造成了较恶劣影响；对国民经济的长远、整体利益造成较严重的伤害；对环境产生了恶劣的影响，遭到周边居民的强烈抗议或受到监管单位的责罚，必须执行复杂、困难、成本高昂的补救措施。因合同对方主体资格未达要求、合同内同不完整或显失公平、合同未全面履行、合同纠纷处理不当，可能导致公司经济利益或企业形象受到一定影响。一般性诉
37、讼（仲裁）案件的起诉或应诉，因违反诉讼（仲裁）时效的规定、遗失关键证据、诉讼（仲裁）策略不当、未采取或及时采取诉讼（仲裁）保全措施等，导致公司一定经济利益损失，或对公司造成一定负面影响的。对财务基础数据的真实性产生中等影响，并导致财务报告无法反映部分主营业务或金额较大的非主营业务的实际情况；提交到国资委、税务等政府部门的财务报告部分不满足要求，并遭到一般处罚。对公司内部管理报告体系的畅通性产生中等影响，企业经营所需信息出现“孤岛”现象，个别对企业经营产生重大影响的关键信息无法在相关部门间流动；公司内部管理报告体系在个别关键业务流程存在漏洞，无法为管理层提供个别关键信息；提交到国资委等政府部门的
38、管理报告部分不满足要求，并遭到一般处罚。与政府的政策目标存在一定程度的差距，对社会的稳定造成一定不良影响；对国民经济的长远、整体利益造成一定的负面影响，但可以通过自身力量弥补；对环境产生了一定的负面影响，出现个别投诉事件，需要采取一般的补救措施。因合同内容不完整、条款不完备、合同履行不全面、合同纠纷处理不当，可能导致公司经济利益或企业形象损失。一般性诉讼（仲裁）案件的起诉或应诉，因违反诉讼（仲裁）时效的规定、遗失关键证据、诉讼（仲裁）策略不当、未采取或及时采取诉讼（仲裁）保全措施等，导致公司经济利益损失较少，或对公司造成轻微负面影响的。对财务基础数据的真实性产生较小影响，并导致财务报告无法反映
39、小部分主营业务或金额较大的非主营业务的实际情况；提交到国资委、税务等政府部门的财务报告小部分不满足要求，仅遭到轻微处罚。对公司内部管理报告体系的畅通性产生较小影响，企业经营所需信息出现“孤岛”现象，但该部分信息不对企业经营产生重大影响；公司内部管理报告体系在部份非关键业务流程存在漏洞，无法为管理层提供部份信息，但该部分信息不对企业运营产生重大影响；提交到国资委等政府部门的管理报告小部分不满足要求，仅遭到轻微处罚。难以完全符合政府的政策目标，但是在短时间内不会影响到社会稳定；对国民经济的长远、整体利益造成的负面影响较小，没有形成实质性伤害；对环境产生了一定的负面影响，采取个别弥补措施以后即可恢复
40、。因合同内容不完整、条款不完备、合同履行不全面，但可以通过补充协议等方式完善，或合同履行中出现争议，但可以通过协商解决。诉讼（仲裁）案件发生后，原告撤诉或公司积极处理胜诉，不会对公司造成经济利益损失或负面影响的。对财务基础数据的真实性产生轻微影响，仅导致财务报告无法反映个别金额较小的非主营业务的实际情况；提交到国资委、税务等政府部门的财务报告个别部分不满足要求，但未遭到处罚。对公司内部管理报告体系的畅通性产生轻微影响，企业经营所需信息偶然无法在各相关部门间流动，但该部分信息不对企业经营产生重大影响；公司内部管理报告体系在个别非关键业务流程存在漏洞，无法为管理层提供个别信息，但该部分信息不对企业
41、运营产生重大影响；提交到国资委等政府部门的管理报告个别部分不满足要求，但未遭到处罚。企业运营与政府的政策目标基本保持一致，但面对政府政策目标变化时的适应能力仍有待提高。没有对国民经济的长远、整体利益做出应有的贡献，但也没有造成负面影响；对环境产生了轻微的负面影响，但可以不采取弥补措施。企企业业声声誉誉负面消息引起政府部门或监管机构的高度关注并展开调查，或者引起公众媒体极大关注并呼吁采取行动，对企业声誉造成无法弥补的损害。其其他他负面消息在国资委下属企业内广泛流传，或者被全国性媒体报道，对企业声誉造成重大损害。负面消息在行业内部流传，或者被地方媒体报道或关注，对企业声誉造成一定损害。负面消息在企业内部流传，对企业声誉造成轻微损害，但造成的声誉损害可以在短时间内恢复。企业声誉基本没有受损，媒体的关注能够迅速控制。