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1、企业集团财务人员岗位职责和绩效考核管理办法 第一章 总则 第一条 为提高集团财务工作效率，进一步明确财务工作岗位职责，客观全面地评价财务人员的工作表现，鼓励财务人员积极做好本职工作，提升绩效水平，满足集团业务发展要求，特制定本办法。 第二条 本办法适用于集团财务管理中心副总经理及以下级别所有财务人员。第二章 岗位职责 第三条 岗位职责是指工作岗位任职人员需要完成的工作内容以及应当承担的责任范围。财务人员岗位主要包括财务管理中心副总经理、板块财务管理部总经理、首席财务官、财务总监、高级财务经理、财务经理、会计和出纳。 第四条 财务管理中心副总经理或板块财务管理部总经理岗位职责主要包括： （一）
2、搭建并完善板块财务管理体系，监督和指导板块内各业务团队的财务管理工作，控制板块财务风险。 （二） 参加集团项目评审，参与板块内重大项目的商业谈判、尽职调查和交易结构设计，及时了解各业务团队项目推进情况，有效控制重大项目风险和财务风险。 （三） 组织制定板块会计核算和财务管理办法、编报各类财务报告、定期和专项财务分析等工作，对于企业存在的问题进行提示并提出处理建议，为集团决策提供支持。 （四） 协助财务管理中心总经理管理集团资金，审核板块内各公司资金划转或调拨，及时掌握重大项目资金风险。 （五） 组织板块内各业务团队年度财务预算编制和预算完成情况分析，并协助集团领导对业务团队进行绩效考核。 （六
3、） 通过业务团队财务总监了解各公司财务管理制度和内控体系的制定和执行情况，定期检查业务团队财务管理工作，了解各团队绩效完成和项目浮动盈亏情况。 （七） 及时掌握最新行业动态和财税政策，分析板块业务可能存在的经营或财务风险，并通过培训、书面或口头通知等形式提示业务团队。 （八） 协助财务管理中心总经理选聘、委派和考核板块内财务人员，建立财务人才培养机制，提高财务团队工作效率和凝聚力。 （九） 完成财务管理中心总经理或集团领导交办的其他工作。 第五条 首席财务官或财务总监岗位职责主要包括： （一） 对企业经营战略的制定提出建议，协助财务管理中心总经理或业务团队首席财务官制定和监督执行企业财务战略，
4、并向所在团队的总裁和董事长报告。 （二） 组织制定企业各项财务规章制度和控制程序，健全公司财务风险控制体系，有效降低财务风险。 （三） 搭建公司财务组织架构，明确岗位设置和职责，通过对财务团队培训指导和考核管理等方式，提高财务团队的工作效率和稳定性。 （四） 组织公司年度预算编制，并监督其执行，及时掌握公司绩效完成情况，审核各业务单元绩效考核结果。 （五） 根据公司经营状况，制定有效的融资策略及计划，优化公司资本结构，监督公司资金安全，对金额较大或重要性较高的支出进行审批。 （六） 参与公司重大投资和重要经济事项的可行性研究、项目交易方案设计和合同谈判，及时了解已投资项目的进展情况，对企业的重
5、大经营决策提出建议和意见，防范投资项目的财务风险。 （七） 结合公司业务情况和税收政策变化，及时安排申请各项优惠政策，制定税收筹划方案，控制公司税务风险，降低税务成本。 （八） 组织做好定期或专项财务分析、预测，为公司总裁和董事长提供决策支持。 （九） 审核公司各项资金安排，对公司的各项支出及费用进行会签。 （十） 建立与工商、税务、统计、审计、金融监管等政府部门的沟通，为公司争取最大利益。 （十一） 及时向集团财务管理中心汇报公司财务管理工作，组织做好下属公司的财务管理，指导下属公司开源节流，优化资金配置。（十二）对违反法律法规、集团或公司财务管理制度的行为进行制止，并及时报告公司最高管理层
6、和集团财务管理中心。 （十三）完成公司董事长、总裁和财务管理中心要求的其他工作。 子公司同时聘用首席财务官和财务总监的，首席财务官应根据本公司实际经营情况，就上述职责与财务总监进行合理分工。 第六条 高级财务经理和财务经理岗位职责主要包括： （一） 根据授权，审核付款或报销单据，组织指导会计人员做好会计核算和财务管理。 （二） 审核各类财务报表，并负责编报公司财务决算报告，配合审计师进行决算审计。 （三） 协助财务总监合理设置财务岗位职责，完善公司会计核算办法、财务管理制度和流程，并对财务人员进行培训。 （四） 根据公司经营目标，协助财务总监组织编制年度财务预算，及时汇总分析经营、财务数据，做
7、好部门和人员的绩效考核统计。 （五） 提高闲置资金收益，定期编制资金计划，制定公司信用政策，协助财务总监对接项目资金，最大限度降低资金成本。 （六） 复核税务申报资料，指导会计人员与税务局做好沟通，及时了解税收政策变化和公司业务进展，协助财务总监做好公司税收筹划，降低公司税务风险。 （七） 检查下属企业和人员的财务工作，配合业务人员对拟投项目进行尽职调查和交易结构设计，监督项目投资资金流转。 （八） 妥善保管财务章、税务登记证以及有价证券等重要权利凭据，配合信息化部门，做好财务系统维护管理。 （九） 完成领导交办的其他工作。 第七条 会计人员岗位职责主要包括： （一） 审核公司各项业务支出和费
8、用报销，核对各项收入和成本数据，并编制相关会计分录。 （二） 负责与交易方或往来方核对相关交易往来明细，定期组织对存货、固定资产、无形资产等资产进行全面盘点，并对各项资产账面价值进行调整。 （三） 根据公司要求按期结账，填报各类财务报表。 （四） 为统计、预算、审计等内外部机构或部门提供相关财务数据，并协助财务经理做好财务分析。 （五） 负责根据业务需要购买、保管和开具发票，并及时做好增值税发票抵扣认证和归档。 （六） 按时申报缴纳相关税费，与税务主管机关沟通，了解最新税务政策，并反馈财务经理。 （七） 及时装订归档各类凭证、账簿和会计报表，并依照会计档案管理办法进行保管。 （八） 协助财务经
9、理做好工商、税务等变更或备案。 （九） 完成领导交办的其他事项。 第八条 出纳人员岗位职责主要包括： （一） 依照现金管理暂行条例及公司财务制度，做好现金存取保管，定期盘点现金余额。 （二） 负责购买、保管及开具银行票据，登记银行票据备查簿，及时办理各类票据承兑和收付款。 （三） 根据公司审批流程，及时支付相关款项或开具收据。 （四） 负责银行账户开立、预留印鉴变更、账户注销及银行账户信息变更。 （五） 妥善管理 U-KEY、密码器、法人代表人名章、银行开户许可证、机构信用代码证等证照印鉴，做好使用登记。 （六） 协调开具资信和资金证明及配合审计单位完成银行账户函证。 （七） 准确提供银行账户
10、余额和收付款明细，编制并上报银行存款余额调节表和资金日报表。 （八） 完成领导交办的其他工作。 第三章 绩效考核 第九条 财务人员绩效考核是以岗位职责为基础，以工作业绩为导向，以数据和事实为依据，坚持客观公正、公开透明的原则，对员工在一定时期内工作业绩、能力、态度等方面进行全面评价。 第十条 依照本办法对财务人员进行绩效考核后，相关绩效考核结果将作为集团财务管理中心对财务人员评价和奖惩的主要依据。 第十一条 绩效考核以年度为单位，考核期间为每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。第十二条 各岗位人员绩效考核主要由其上级直属主管进行评分，由绩效考核结果审核人审核后，报集团总裁审阅。各岗位绩效
11、的评分人和审核人如下： 类别 被考核人 评分人（权重） 审核人 财 务管 理中 心人员 财务管理中心副总经理板块财务管理部总经理 财务管理中心总经理（100%） 集团财务长 财务总监 板块财务管理部总经理（100%） 集团财务长财务管理中心总经理 高级财务经理 板块财务管理部总经理（50%）财务总监（50%） 财务管理中心总经理 财务经理 板块财务管理部总经理（50%）财务总监（50%） 财务管理中心总经理 会计 财务总监（100%） 板块财务管理部总经理 出纳 财务总监（100%） 板块财务管理部总经理 业 务团 队财 务人员 首席财务官 板块财务管理部总经理 （80%）团队负责人（20%）
12、 集团财务长财务管理中心总经理 财务总监 首席财务官（50%）板块财务管理部总经理 （50%） 集团财务长财务管理中心总经理 高级财务经理 财务总监（100%） 财务管理中心总经理板块财务管理部总经理 财务经理 财务总监（100%） 财务管理中心总经理板块财务管理部总经理 会计 财务总监（100%） 首席财务官板块财务管理部总经理 出纳 财务总监（100%） 首席财务官板块财务管理部总经理 如业务团队未设置首席财务官，则财务总监按照首席财务官的绩效考核方式进行考核。 如业务团队未委派首席财务官或财务总监，评分人为板块财务管理部总经理，审核人为财务管理中心总经理。 第十三条 财务负责人（包括财务
13、管理中心副总经理、板块财务管理部总经理、首席财务官和财务总监）的绩效考核指标主要包括任务完成、职业道德、组织沟通和学习能力四个方面。 （一） 任务完成评价是指根据被考核人年初制定的主要工作计划，由评分人与被考核人逐项沟通工作完成情况，并对被考核人进行评价打分。 （二） 职业道德评价主要是指从公正客观、守信自律和专业独立三个方面对被考核人进行综合评价打分。 （三） 组织沟通评价主要是指根据以下三项内容的完成情况对被考核人进行评价打分。 1、 做好财务团队内部分工协作，指导下属财务人员高效及时的完成各项财务工作，提升团队工作效率和凝聚力； 2、 加强与公司管理层和业务团队的沟通协调，做好财务服务与
14、监督； 3、 高效执行集团各项制度，根据集团和公司管理层要求，及时提交相关成果、资料和建议。 （四）学习能力评价主要是指对被考核人学习最新财务制度和法律法规变化、以及战略协作和组织管理等方面知识的能力进行评价打分。 上述绩效考核指标的打分均采用十分制，各指标加权系数如下表： 考核指标 评分范围 指标加权系数 任务完成 0-10 分 50% 组织沟通 0-10 分 30% 职业道德 0-10 分 10% 学习能力 0-10 分 10% 财务负责人的绩效考核总分数= (各指标得分 指标加权系数) 第十四条 业务团队首席财务官和财务总监每年初应填写财务负责人年度工作目标设定与绩效考核表（详见附件一）
15、设定年度工作目标，并报送财务管理中心存档，同时抄送所在公司董事长和总裁。根据公司业务发展，团队首席财务官和财务总监需要调整年度工作目标的，可在绩效考核当年三季度前申请调整年度工作目标，并报送财务管理中心审核后存档，同时抄送公司董事长和总裁。 第十五条 非财务负责人（即高级财务经理及以下岗位财务人员）考核主要包括以下四个方面：（一）贡献度 贡献度主要用于衡量被考核人对于团队业绩的贡献程度。贡献度指标分数可以依照以下方式确定： 假设评分人用其自有的财产为被考核人发放奖金，在被考核人全部甚至超额完成其岗位职责内工作的情况下，则评分人愿意用其所能负担的全部数额作为奖金发放给被考核人；如被考核人仅完成了
16、其岗位职责内的部分工作，则评分人只愿意向被考核人发放其所能负担的全部数额的一部分作为奖金。评分人愿意向被考核人发放奖金的数额占其所能负担的全部数额的比例，即为贡献度指标分数。贡献度指标分数范围为 0-100%。 （二） 意愿度 意愿度主要用于衡量被考核人对团队保持和提高未来工作效率和质量的重要程度。意愿度是指评分人作为团队负责人，在未来将被考核人继续留在团队中工作的意愿程度。意愿度指标分数范围为 0-100%。 （三） 合作度 合作度主要衡量被考核人是否存在有损团队或合作伙伴的问题，即是否处于濒临合作不佳的境地。根据被考核人与团队和合作伙伴合作顺畅度和是否存在一定程度的矛盾，合作度指标分数范围
17、为 0-100%。 （四） 发展潜力 发展潜力主要衡量被考核人是否已具备职业发展和岗位晋升的潜力。根据被考核人具备发展和晋升的潜力度，发展潜力指标分数范围为 0-100%。 第十六条 非财务负责人的绩效考核总分数为其上述指标分数与权重系数乘积之和，具体计算公式如下：非财务负责人的绩效考核总分数=贡献度指标分数*3+意愿度指标分数*3+合作度指标分数*2+发展潜力指标分数*2 第十七条 财务负责人应按照上述方法组织对团队财务人员进行考核，并将考核结果汇总上报财务管理中心（上报模板详见附件二）。财务管理中心负责汇总各岗位财务人员考核分数，经财务管理中心总经理和集团财务长审核后，报集团总裁审阅。 第
18、十八条 评分人应当面告知被考核人的考核分数，并与其进行绩效面谈。面谈的目的是肯定成绩，指出不足，向被考核人提出改进意见并帮助其制定改进措施。第十九条 绩效面谈应有书面文字记录，面谈结束后双方就面谈内容签字确认。对考核结果有分歧的，评分人应认真听取被考核人的意见，并对有关分歧给予必要的解释和说明，并书面记录双方的分歧点。 第二十条 财务管理中心依照集团审核后的考核分数，按照岗位类别对被考核人进行排名，并对财务人员的职位升降、工资水平、奖金发放数额、劳动合同续签和解除等事宜提出意见，报集团财务长审核和集团总裁审阅后实施。 第二十一条 各期绩效考核开始、完成时间和具体安排由财务管理中心依照集团有关规
19、定通过邮件或书面文件进行通知。 第四章 附则第二十二条 本制度由财务管理中心解释。 第二十三条 本制度自下发之日起执行。 附件一：财务负责人年度工作目标设定与绩效考核表 被考核人姓名 所在团队/ 部门 职位 入职日期 担任现职位起始日期 考核起止日期 一、年度工作目标设定及任务完成情况考评（总权数 50%） 序号 主要工作 目标内容描述 权数 被考核人自评 评分人考评 复核人考评 1 例如：资金管理 1、 根据公司业务和预算目标，负责制定和推进公司融资计划，优化公司资本结构，预计本年度对接资金 20 亿元； 2、 监督公司资金安全，对金额较大或重要性较高的支出进行审批 3、 组织人员对公司财务
20、状况和经营成果进行分析，对资金运用、现金流量、财务成本等进行分析，并定期向上级领导汇报 2 例 如 ：税收及补贴 1、 组织财务人员及时申报缴纳公司各项税费； 2、 根据公司经营情况和国家政策，及时做好税收筹划，预计通过税收筹划降低税负 1000 万元； 3、 组织申请返还财政补贴和扶持基金的清收工作，确保以往已签订的财务扶持基金及优惠政策能够落实到位，预计本年可以收到政府补贴2000 万元，并向主管机关申请新的补助政策。 3 11 中植企业集团财务制度汇编 4 5 任务完成情况加权平均总分数 50% 二、组织沟通评价（权数 30%） 序号 主要方面 具体内容描述 权数 被考核人自评 评分人考
21、评 复核人考评 1 组织指导 做好财务团队内部分工协作，指导下属财务人员高效及时的完成各项财务工作，提升团队工作效率和凝聚力，做好财务服务与监督。 10% 2 沟通协调 及时与管理层、董事会及时沟通，协调管理层支持推进各项财务工作开展；梳理公司财务流程，与业务部门做好衔接沟通。 10% 3 高效执行 对于集团公布的各项制度和要求，按时保质的执行并提交相关成果； 根据公司董事会和管理层的需求，及时提交相关资料和建议，有效支撑公司业务发展。 10% 组织沟通考评加权平均总分数 30% 三、职业道德考评（总权数 10%） 序号 主要方面 具体内容描述 权数 被 考 核人自评 评 分 人考评 复核 人
22、考评 1 公正客观 按事物的本来面目去反映，公正处事、实事求是、不偏不倚，不会由于偏见、利益冲突或他人的不当影响而损害自己的职业判断。 4% 2 守信自律 讲信用，守承诺，不弄虚作假，不阳奉阴违； 个人利益与公司利益间存在冲突或潜在冲突时主动声明，并根据公司的要求采取措施回避；谨慎对待公司涉密信息，不向非相关人员吐露。 3% 3 专业独立 充分掌握工作岗位所需的财务和业务专业知识，讲究实际、实事求是，不断对行业和资本市场进行跟踪和研究，把握业务的本质和规律，并恰当运用规律解决实际工作问题； 基于准则和财务制度进行判断，真实准确反应业务实质，不受外在压力或诱惑的干扰。 3% 职业道德考评加权平均
23、总分数 10% 四、学习能力考评（权数） 序号 主要方面 具体内容描述 权数 被 考 核人自评 评 分 人考评 复核 人考评 1 培训总结 参加公司组织或外部单位组织的培训，将培训资料转发未参加培训的同事分享，并就培训心得提交总结报告。 5% 2 学习提高 根据工作计划，有计划学习与工作相关的专5% 业知识，阅读专业书籍，并向团队或同事分享有关心得或收获；通过专业资格考试，获取了相关证书。 学习能力考评加权平均总分数 10% 被考核人总结（原则上不多于 300 字）： 评分人意见和建议（原则上不多于 200 字）: 评分人签字： 日期： 被考核人对于考核结果的意见： 被考核人签字： 日期： 16 附件二：高级财务经理及以下岗位财务人员考核结果备案 被考核人 团队 岗位 贡献度指标分数 （A) 贡献度系数 (B=3) 意愿度指标分数 （C） 意愿度系数 (D=3) 合作度指标分数 (E) 合作度系数 (F=2) 发展潜力指标分数 (G) 发展潜力系数 (H=2) 绩效考核总分数 (I=A*B+C*D+E*F+G*H)