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1、反洗钱调研报告(*)第*一、执行持续客户身份识别存在的问题1为无效证件客户办理业务。在反洗钱现场评价中发现，个 别商业银行对客户身份证件审核不严，存在为无效身份证件 客户建立业务关系的现象。如：某银行于*月*为徐某开立 个人结算账户时，该客户的身份证件已过有效期限，身份证 件有效期截止日为*月*。2客户身份资料保存不完整。在反洗钱工作现场评价中发现 商业银行在开展客户身份识别工作中存在留存的身份证复 印件缺少背面有效期限信息及被授权人身份证复印件、客户 身份联网核查记录等现象。如：某银行的*企业开户资料和 *个人开户资料中，有*开户资料中法人身份证未留存背面复 印件,*开户资料未留存被授权人身
2、份证复印件，*个人开户资 料均未打印客户照片进行核对留存，*份个人开户资料无联 网核查记录。反洗钱正向激励与逆向约束机制等问题，并形成调研报告上 报部门。二是每季度编发反洗钱工作简报，发挥反洗 钱工作简报的信息桥梁作用，提供反洗钱信息交流平台, 开展反洗钱理论探讨和研究，切实起到引导反洗钱工作的作 用。六、反洗钱工作中存在问题（一）反洗钱意识有待提高。营业部全面上线第三方存管制度 后，不再向客户提供交易结算资金存取服务，只负责客户的 证券交易、股份管理和清算交收等，也就是说营业部不再接 触客户的现金存取业务，客户资金的进出都由银行控制和把 关。因此，员工普遍认为即使发生了洗钱行为，也应该由银
3、行负责，只要开户环节做好实名制，客户的资金进出在流程 上合法，洗钱分子就无法通过证券公司洗钱，这种意识容易 给洗钱者有可乘之机。（二）信息识别工作有待提高。客户身份信息来源单一，识别 信息验证难。营业部主要通过“客户填单、证件核对、临柜 询问、资格审查”等人工手段来获取客户简单信息，尤其机 构客户尚未与*、工商、税务、技术监督等单位和部门的客 户身份信息系统实现联网，客户信息来源单一，只能靠客户提供且无从验证，信息来源单一。（三）可疑交易征判有待提高。可疑交易判断对客户资金的性 质和流向不足是反洗钱工作中存在的普通性问题。我营业部 反洗钱监控系统，对客户的大额和可疑交易进行监控，但是 监控系统
4、只能监控客户的交易量和交易的频率，而无法监控 到客户资金的性质和流向等，不利于反洗钱工作的深入调查。七、反洗钱工作今后的措施今后，我们将严格按照金融机构反洗钱规定、人民币大 额和可疑支付交易报告管理办法、金融机构大额和可疑外 汇资金交易报告管理办法的要求，继续深入开展反洗钱工 作，重点做好以下工作：（一）加强对反洗钱宣传工作，加大重点案件协查力度。将反 洗钱法的宣传作为贯彻落实反洗钱法律法规、做好反洗钱 工作的基础，继续广泛深入开展反洗钱相关知识宣传活动， 提高部门工作人员对反洗钱的认识。以宣传促认识，营造更 加浓厚的反洗钱社会氛围。努力提高主动识别涉嫌洗钱线索 的能力和水平，积极寻找可疑交易
5、线索，加大对重点可疑交 易的分析、行政调查和协查的力度，力争在发现涉嫌洗钱的违法犯罪案件上有所突破，配合司法机关严厉打击洗钱犯罪 活动。（二）强化证券业反洗钱意识，切实履行反洗钱工作职责。提 高警惕，重视反洗钱工作，强化反洗钱管理，切实履行反洗 钱职责。鉴于目前证券期货业普遍存在只要客户资金在流程 上合法就不会存在洗钱行为的认识误区，应加强宣传，并开 展多层次、全方位的培训，使其认识到洗钱犯罪具有多样化、 专业化和复杂化的特征，强化证券业反洗钱意识，切实履行 反洗钱职责。（三）建立分工协作组织体系，确保反洗钱工作深入开展。为 满足反洗钱日常工作的需要，营业部反洗钱领导小组要建立 分工合理、职责
6、明确的反洗钱组织体系，配备专职的反洗钱 工作岗位或以反洗钱职责为主的兼职反洗钱岗位，同时在主 要的业务部门设置反洗钱联络员。反洗钱工作人员的日常工 作应负责收集柜台人员办理的交易信息，并及时进行分析、 识别和报告，每月召集反洗钱联络员召开例会，并经常进行 不定期的磋商，形成高效的内部信息反馈机制，完善反洗钱 组织体系。（四）完善反洗钱内控制度，尽力消除洗钱行为带来风险。为 预防和监控洗钱活动，遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，维护社 会和谐，消除洗钱行为带来的潜在风险，要建立落实六项反 洗钱内控制度。一是要建立和实行反洗钱组织领导和责任分工制度。要按规 定建立反洗钱领导小组，按规定明确工作任务和相应责
7、任， 定期研究反洗钱工作事宜。二是要建立和实行反洗钱工作联席会制度。每月要召开一次 反洗钱工作联席会，通报情况，查找不足，明确任务，研定 措施，到位落实。三是要建立和实行反洗钱工作情况定期通报制度，总结成绩, 明确问题，落实整改。四是要建立和实行反洗钱现场（非现场）检查受理报告制度， 特别是对金融机构的现场检查，各被查部门务必在当日报告 纪检监察部，报告内容为检查起止时间，内容和区间；检查 结束后，必须报告检查结果，特别是发现问题、处理意见和 整改措施。五是要建立和实行反洗钱考核评价制度。要按季落实考核,并综合兑现绩效和目标奖励，各部门也要建立相应的考核评 价办法。六是要建立和实行反洗钱工作问
8、责制度。各部门都要严格执 行反洗钱法规的相关规定，据实问责追究，坚决遏制洗钱风 险发生。反洗钱调研报告范文第*【关键词】反洗钱;国家审计;社会审计;内部审计*月*，我国了首份反洗钱战略，这份*年的反洗钱战略自 *央行就已经开始组织研究制定，直到*月*日国务院才正 式批准同意对外,这一方面是由于我国的反洗钱工作刚刚起 步，另外也说明我国这份战略制定的慎重与重视。在这份战略 中，我国将完善反洗钱刑事法律体系，制定洗钱犯罪司法解释, 构建国家反恐融资网络,并分阶段逐步在特定行业开展反洗 钱和反恐怖融资工作，全力追偿境外犯罪资产。一、借鉴国际经验，加强审计在反洗钱中的作用 从国际经验上看，反洗钱工作较
9、*的国家大都具备以下四个特 点，同样我国在这四个方面也取得了 一定的成效。（一）有较完备的反洗钱立法我国历史上第一部反洗钱法工作专门法律中华人民*国反 洗钱法于*月审议通过，确立了我国反洗钱行政管理体制, 规定了金融机构的反洗钱义务和反洗钱国际*的原则。（二）设立专门的反洗钱机构，并建立多部门*的反洗钱网络在我国，中国人民银行是反洗钱工作的行政主管部门,下设有 反洗钱局和反洗钱监测分析中心，此外，目前，我国也已经建立 *个部门联合的中央反洗钱协调机制、地方协调机制和反洗 钱协调会商机制，充分发挥各部门的优势、相互配合反洗钱工 作。（三）积极与国际反洗钱组织或机构*我国于*正式成为全球最权威的反
10、洗钱组*融行动特别工作 组（FATF）的成员，开展了情报信息交流、*培训、协助调查、追 回财产、引渡或遣返犯罪嫌疑人等多方面的国际*。（四）有效地发挥审计在反洗钱中的作用德国、*这两个在世界上有代表性的反洗钱先进国家通过审 计公司的审计获得相关信息是监管部门进行反洗钱监管的 一个重要方式和渠道。另外,*的审计公司还经常接受金融管 理局的委托对反洗钱工作进行审计。但是在我国，多部门*的 反洗钱协调机制中除了涉及中国注册会计师协会的上级主 管部门财政部外,并无涉及到审计署。二、反洗钱审计责任与义务界定现状目前我国审计体系的“三驾马车”一一国家审计、内部审计 和独立审计各司其职。国家审计是国家法定的
11、外部审计;内部 审计是组织内部自我监督和自我约束;独立审计即注册会计 师审计作为社会中介机构，属于第三方监督，具有公证效应。（一）国家审计洗钱与腐败有着天然的联系，洗钱过程中会涉及到很多金钱 的转移等。据调查，目前国家审计虽然涉及到了反洗钱工作, 但是需要上报中国人民银行，由其进行处理。审计署和地方审 计厅并没有建立关于反洗钱工作的审计制度。并且，在新的我国首份反洗钱战略中，也未提到审计署的职责与义务。（二）社会审计在中注协的一份名为反洗钱一注册会计师如何应对报告 中有意引导会计师事务所对反洗钱进行关注,提醒注册会计 师在审计过程中预防洗钱的审计风险，也表达了中注协对是 否承担反洗钱义务的态度
12、，即建议免除注册会计师报告客户 洗钱嫌疑的义务，并认为这是国际趋势。此外，中注协反洗钱立法研究小组就反洗钱立法中注册会计 师的权力与义务进行了研究，得出了以下结论：1对于注册会计师报告常规审计过程中的客户反洗钱嫌疑义 务成本高且不可行,会带来审计委托关系的紊乱，严重影响注 册会计师行业的正常发展，同时这一职责也与传统职业道德 的保密义务相冲突。2认为我国与*会计师事务所的业务范围有差异，因此机械地 将*的反洗钱条款引入国内将给行业带来负面影响。3对于会计师事务所进行交易资料保存和客户身份识别这两项问题，中注协认为不宜将其作为常规审计业务范围。4可以利用注册会计师的专业及独立执业优势,发挥其在反
13、洗 钱专项调查、反洗钱内部控制中的作用,但不宜做担保鉴证。（三）企业内部审计金融机构是洗钱的主要渠道，中国人民银行对金融机构的反 洗钱内部控制也做了相关规范，如金融机构反洗钱规定、人民币大额和可疑支付交易报告管理办法、金融机构大 额和可疑外汇资金交易报告管理办法（一规定、两办法）。* 的反洗钱法大多要求企业建立反洗钱内部控制制度,但是非 金融机构的反洗钱内部控制至今几乎还是一片空白。中国人民银行反洗钱局局长唐旭明确表示:要对特定的非金 融机构如房地产、珠宝、拍卖、律师、会计师等行业建立反 洗钱制度，制定相关的可以交易报告制度和检查制度。这也表 示我国也意识到反洗钱义务主体需蔓延到企业。三、反洗
14、钱审计的发展方向审计作为一种监督机制,是整个社会经济平稳运行的不可或 缺的部门，尤其是在市场经济条件下，面对多种不同的经济问 题的出现，更需要审计在其中发挥重要的作用。而反洗钱作为 新形势下国内和国际共同面临的挑战,也需要审计体系的密 切配合，同时反洗钱工作也是审计在新的经济领域的功能延 伸。从以上对我国反洗钱审计在三大审计中的责任义务分配可 以看出，目前，无论从*还是国内,对于注册会计师在反洗钱中 应当承担的责任与义务相对比较明确,而政府审计和企业内 部审计相对较弱。但是,在我国，在以公有制经济为主的背景下，国有资产在国民 经济中的比例很大，国有企业和集体所有制企业所占的比例 也很大，这就决
15、定了国家审计在国民经济中发挥着重要作用。 并且近年来，针对我国审计环境及特殊国情，审计署提出要建 立“大审计、大监督”，要强化政府审计在整个国民经济发展 中的重要性。随着企业内部控制规范的出台，企业内部审 计也面临着新的制度环境。因此,在今后反洗钱审计依然要依 靠注册会计师审计的情况下，还要不断完善政府审计和企业 内部审计反洗钱的制度，做到审计的“三驾马车”并行。参考文献3业务关系存续期间未对证件失效的客户进行持续识别。客 户身份证件或身份证明文件已过有效期限，商业银行未能及 时提示客户更新资料信息，继续为客户办理业务的现象普遍 存在，不符合对客户身份进行持续识别的原则。如：某银行 的企业开户
16、资料中，有*中营业执照已超过有效期限；*中机 构法人和人身份证件均已过有效期限，该行在未收到客户更 新资料信息且没有提出合理理由的情况下，仍继续为客户办 理业务。4未按规定进行客户风险等级划分。反洗钱工作现场评价中 被评价机构均未按照客户的特点或账户的属性，进行客户风 险等级划分，难以对不同客户和不同业务存在的洗钱风险不 同进行风险管理，势必造成执行客户身份识别工作效率大打 折扣。二、存在问题的原因1金融机构朱按规定对客户的身份进行识别存在有些金融机构在对客户办理业务时，未按要求依法核对 客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份*FATF.Third mutual evaluati
17、on of Hong Kong,ChinaEB/OL.省*董文俊.*反洗钱监管的经验与启示J.金融教学与研究,*.*郭强华.反洗钱审计M.*大学出版社,*.反洗钱调研报告范文第*年*日，西班牙国民卫队以打击洗钱名义，对中国工商银 行马德里分行进行了搜查，带走包括行长在内的*管理人员, 并将银行临时封锁。工商银行马德里分行相关人员被有关部门指控，在没有根据 法律查清资金来源的情况下，向西班牙的中国犯罪团伙提供 金融服务，将他们通过走私、逃税、欺诈和剥削劳工等非法 所得的钱用看似合法的方式“漂白”转回中国。工商银行有关负责人向媒体证实，工商银行马德里分行正在 积极配合调查。该负责人强调：“严格执行
18、反洗钱规定，严 格坚持依法合规经营，是我们一直坚持的基本经营管理原 这一事件使得洗钱犯罪再次成为热议焦点。在洗钱行为逐渐 全球化的背景下，以及在“反洗钱”越来越受重视的国际趋 势下，中国若在加强反洗钱制度建设及工作力度上稍有懈怠, 就会落后于其他国家，成为洗钱罪犯青睐之地。为了搞好中国反洗钱工作，必须不断完善反洗钱立法，同时 采取相应的政策措施。自反洗钱法颁布近十年以来，中国的反洗钱工作从无到 有，取得了长足的进展，但由于多方面的原因，也存在不少 的问题和不足。为此，在不断完善中国反洗钱法的同时， 要根据国内外形势和洗钱情况的变化，与时俱进地加强反洗 钱工作。电子洗钱方式逐渐增多为了做好中国反
19、洗钱工作，必须认清现阶段洗钱行为的主要 特性和发展趋势。所谓“洗钱”，是指将严重犯罪的违法所 得及其收益清洗为表面合法所得的行为，通俗地说，就是将 “黑钱”漂白清洗为“白钱”的犯罪行为。现阶段洗钱活动一般具有以下主要特性:一是预谋性。洗钱往往是有预谋、有计划的犯罪活动，洗钱 犯罪分子一般都是经过精心策划，不仅明知或应知是犯罪所 得，而且每一步都有明确的部署、目标和报酬；二是特定性。洗钱针对的特定资金或资产，几乎全部来源于 各种严重犯罪所得，如走私、贩毒、偷税骗税、贪污贿赂、 金融诈骗、地下钱庄、恐怖主义活动等；三是隐蔽性。为了变违法所得为表面合法所得，消灭犯罪线 索和证据，洗钱活动的方式多种多
20、样，洗钱活动的过程越来 越趋于复杂化、隐蔽化。目前国内外洗钱活动呈现以下发展趋势：一是严重性。洗钱活动逐步与上游犯罪相分离，与金融产品 紧密结合，发展成为独立的犯罪行为，有的甚至为恐怖组织 活动融资或提供资金来源，并对金*全、经济安全、社会安 全和国家安全构成严重威胁；二是专业性。利用计算机、网络金融、移动支付等高新技术, 利用金融、财务、会计、律师、信托、典当、评估、拍卖等 专业服务进行洗钱，一些专业人员如金融职员、律师、会计 师、评估师、拍卖师等参与洗钱过程，使现代洗钱活动更具 专业化；三是复杂性。为了改变犯罪所得的原有形式，消除可能成为 证据的痕迹，为犯罪所得营造假象，使犯罪所得与合法所
21、得 融为一体（如网络金融），迫使采取的洗钱过程更为复杂化 （如金融衍生工具），以达到外表合法化的目的；四是多样性。洗钱活动出现多种多样的方式，日益呈现出多 样化趋势，如利用进出口物流、投资贸易、对外经贸*、借 用金融服务、利用地下钱庄、空壳公司、伪造商业票据、使 用网络电子产品、金融衍生工具、通过各种各样的中介机构 等方式洗钱。据最新的有关调查显示，目前通过典当（占1*）、信托、拍 卖机构（占0.*）,对艺术品（占*）、贵金属（占*%）、古 玩珠宝、高档用品（占7*）进行投资洗钱成为犯罪资金洗钱 的新重要方式。此外，以移动支付、网上银行（占*.*）为主要途径的电子洗钱方式也愈益增多。反洗钱立法
22、高效历史罕见了解中国反洗钱立法的概况和意义，对于搞好反洗钱工作非 常必要。根据全国人大常委会立法规划的要求，反洗钱法起草工 作小组于*日成立，共有*个部门参加（国务院主要财经 部门和公检法部门），标志着反洗钱立法工作正式启动。在全国人大预算工委和反洗钱法起草领导小组的领导下, 反洗钱法起草工作小组做了大量卓有成效的工作。洗 钱犯罪分子一般都是经过精心策划，不仅明知或应知是犯罪 所得，而且每一步都有明确的部署、目标和报酬。*,起草工作组主要做了四个方面的工作：一是收集整理国 内外有关的立法资料，进行反洗钱立法调查研究，开展立法 比较研究;二是组织召开反洗钱立法调研会和国际研讨会，深 入系统地研讨
23、与反洗钱立法有关的主要问题;三是多次组团 赴*进行反洗钱立法考察，研究和借鉴*反洗钱立法的经验和 立法成果;四是多次召开立法座谈会，反复研讨和修改立法中 的有关重大问题、法律草案的框架结构大纲。*,起草工作组又增加一个部门（中纪委和监察部门），变 为*个部门。*,开始起草反洗钱法草案的内部试拟稿，试拟稿经 反复研讨修改后，于*形成了反洗钱法草案的征求意见 稿，向国务院各有关部门和司法部门、各省的人大常委会, 以及领衔提出有关议案的全国人大代表和专家学者，广泛征 求意见，共发出*征求意见稿。然后，根据各方面的意见进 行反复修改，*月份，通过国务院办公厅再次征求国务院有 关各部门的意见。*下旬收到
24、国务院有关部门的反馈意见，根据这些意见， 再次进行反复修改，最终形成反洗钱法的草案，于*正 式提请全国人大常委会进行初次审议，根据审议意见又经过 多次修改后，由十届全国人大常委会第二十四次会议再次审 议，并于*月*通过，自*起施行。在短短两年多的时间内完成一部专业性极强、非常复杂的法 律起草审议工作，在中国立法史上是罕见的。制定和实施反洗钱法具有重大意义，主要表现在以下几 个方面：一是有利于及时发现和监控洗钱活动，追查并没收 犯罪所得，遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，维护经济安全和社 会稳定;二是有利于消除洗钱行为给金融机构带来的潜在金 融风险和法律风险，维护金*全;三是有利于发现和切断资助 犯罪行
25、为的资金来源和渠道，特别是切断恐怖主义融资，防 范新的犯罪行为;四是有利于保护上游犯罪受害人的财产权， 维护法律尊严和社会正义;五是有利于中国参与反洗钱国际*, 使携款外逃贪官和犯罪分子无处躲藏，维护中国负责任大国 的良好形象。自反洗钱法制定出台至今已近十年，由于当时条件的局 限，反洗钱法还有一些缺陷和不足。如反洗钱法规 定履行反洗钱义务机构的范围较窄，只规定了金融机构的反 洗钱义务，尚未规定一些特定非金融机构的反洗钱义务及其 监督管理;又如反洗钱工作是一项涉及面很宽、非常复杂又庞 大的系统工程，需要建立健全反洗钱工作协调配合机制，但反洗钱法尚未对反洗钱工作协调机制作出具体规定等。为此，需要与
26、时俱进，不断修改完善反洗钱法，以便提 高执法的质量和效率，有效防范和打击洗钱犯罪活动。建立新的可疑交易分析模型现行反洗钱法重点规定了金融机构的反洗钱义务，而对 应当履行反洗钱义务的特定非金融机构的范围、其履行反洗 钱义务的具体内容和对其如何监督管理暂无规定。随着洗钱活动和方式的多样化以及反洗钱活动的逐步深入, 应当加大特定非金融机构，特别是海关、经济、贸易、商务、 项目审批、房地产业、业、艺术品、古玩珠宝、贵金属交易 业、典当业、租赁业、拍卖业、财政、税务等机构反洗钱的 义务，加大对利用进出口贸易、引进外资、对外投资、对外 经济*、招标投标、房地产买卖、投资、艺术品古玩交易、 典当质押、租赁拍
27、卖、政府采购、避税安排、偷逃税收等方 式进行洗钱活动的预防和监控。同时，为了全面贯彻落实反洗钱法，要尽快制定颁布反 洗钱法实施细则或者实施条例，还要及时制定反洗钱各有 关行业可疑交易的识别指引。在不断积累反洗钱经验的基础上，反洗钱主管部门*其他有 关部门和行业自律组织，根据破获案件总结和归纳出来的洗 钱类型和指标，应及时制定各行业可疑交易报告标准的识别 指引，如适时制定艺术品、古玩珠宝、贵金属投资拍卖等可 疑交易的报告标准和识别指引，并且根据新出现的洗钱类型 和新业务开展特点定期修订、更*增加。当前最迫切需要解决的任务是，尽快建立网上银行和手机支 付等业务可疑交易的报告标准，制定网上可疑交易的
28、识别指 引，切实加强对网上银行和移动支付的反洗钱监控力度。同时，还要借鉴*先进技术改善可疑交易监测报告系统。分 析和报告大额可疑交易是中国金融机构反洗钱工作的重点。目前中国反洗钱的检测分析技术比较落后，可疑交易监测筛 选系统也不完善，其中大部分工作是由金融机构人工进行的, 这不仅使系统监测筛选的运行效率降低，而且使可疑交易报 告中漏报、错报、误报的概率增大。为了尽快改变这种状况，金融机构要根据中国的实际情况， 学习借鉴国际先进的可疑交易分析技术，如智能数据分析技 术和可疑交易模型，研究提高中国的可疑交易监测分析能力, 同时不断总结由不同上游犯罪诱发或恐怖融资派生洗钱交 易的资金流向、流量规模和
29、分布模型，在现有的各种类型可 疑交易基础上增加新的可疑交易类型，在经验分析的基础上 将某些非特征型的可疑交易提炼为特征型的可疑交易，形成 新的可疑交易分析模型，当再次出现相同特征交易时就能及 时发现。在此基础上，改善可疑交易监测报告系统，不仅有利于提高 可疑交易程序监测筛选的有效性，而且有利于提高可疑交易 人工甄别报告的准确率。加强反洗钱国际*改革开放以来，中国分子携带巨款逃到*的案件屡有发生。 他们逃到*,把*看作逃避打击的天堂。中国现行的反洗钱法，在反洗钱国际*方面只有三条规定, 内容较少，也比较原则笼统，可操作性不强。近些年，中国反洗钱国际*虽然取得很大的进展，但由于目 前反洗钱的国际*
30、仅限于反洗钱的信息交流和司法协助两方 面，这种国际*有一定的局限性。通过建立健全反洗钱国际*机制，与其他国家加强反洗钱的 信息交流和司法协助，有利于把这些逃到*的贪官污吏缉拿 基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复 印件或者影印件。为某些身份不明的客户办理开户业务。2有客户代替办理业务由于各种原因本人不能到银行办理业务的，找他人代替办理 业务，然而银行未要求在办理业务时要求同时提供原客户和 代替办理业务人的有效身份证件，给某些不法份子造成了可 乘之机。3客户对反洗钱的概念认识不清楚在调查中发现，有很多的客户认为反洗钱是银行金融机构的 事，对自身没有多*系，更有客户认为自己作为客户
31、银行作 为金融机构替客户保管财物是职责，这些观念是相当肤浅的, 没有形成全员参与反洗钱的活动，没有对反洗钱有科学的、 有高度的认识。三、有效执行持续客户身份识别的建议1将反洗钱工作融入银行结算账户管理中去归案、遣送回国，没收和追回其犯罪所得，并受到应有的法 律制裁。为了加大反洗钱国际*,特别是通过反洗钱的国际*机制，加 大对外逃贪官的打击力度，必须在现行的反洗钱法中， 充实和细化反洗钱国际*的内容，除了要明确规定反洗钱国 际*的主要原则，细化已有反洗钱有关的信息共享和司法协 助等机制外，还要扩大和加强国际*的方式途径。在反洗钱法中要明确以下内容：一是对洗钱犯罪的调查 取证、账户的查询和冻结、资
32、产的扣押等法律*,在主要内 容和执行程序上作出相应规定;二是增加对洗钱犯罪收益没 收后实行分享制度的规定，对没收的洗钱犯罪所得或资产的 处置、返回顺序和*方对没收财产的分享作出规定;三是对引 渡作出原则规定等，在国际*的联合打击下，使洗钱罪犯和 外逃贪官无处逃遁，极大地震慑洗钱犯罪及其上游犯罪分子。加大对公众人物的监测力度为了加大对贪污贿赂等腐败分子的预防和打击力度，必须健 全完善反洗钱的预防监测机制。同时，为了与国际反洗钱通常做法接轨，在反洗钱法中， 还要增加以下有关规定：对符合一定条件的社会公众人物（如娱乐明星、体育明星等）和国家公职高官（如国家*府 及其重要部门领导人）和国企高管（如董事
33、长和总经理等）， 对他们的可疑资金账户及其资金往来要加大监测力度。特别是有下述两类情形的需要重点监测：一类是已经被检察 机关、监察机关立案调查的;另一类是对发现的可疑交易，或 者接到举报后，经过国务院监察机关批准的。在此类情况下, 监察机关和检察机关，应该把有关的情况告知反洗钱有关部 门，并且通过金融机构，或者特定非金融机构，采取上述重 点监测的有关措施。尽快采取措施遏制网络洗钱犯罪目前，洗钱犯罪分子以网上银行（占*.*）、移动支付为洗钱 主要手段，电子洗钱方式越来越多。为了抑制网络洗钱的犯罪行为，一要对网上银行业务的开办 制定一个审批办法，设定新的证明客户身份的程序，注意屏 蔽技术的应用;二
34、要在有关的电子立法中，明确对电子交易的 计算机记录、卡片数据的法律价值和举证责任的倒置等法律 问题;三要加快相应指导性规范的制定步伐，在保障网络银行 发展的前提下对现有网络银行进行初步梳理，登记备案，规 范运行;四要充分运用大数据、云计算、网络安全等现代化的 科技手段，海选发现网络洗钱的犯罪线索，查找确定网络洗 钱的犯罪证据，打击遏制网络洗钱的犯罪行为。中国反洗钱中心要尽快建立起权威性的网络银行信用披露 中心或网站，提供可供客户查询合法的网络银行名单及其相 关资料，防止金融欺诈与网络诈骗。反洗钱调研报告范文第*关键词金融机构 反洗钱科技应对能力一、当*融机构反洗钱工作中存在的问题1反洗钱工作机
35、制缺位。我国现行的人民银行对商业银 行、商业银行基层行的反洗钱工作监督、检查机制都不很完 善，在反洗钱内控制度落实上也有不到位的地方。首先，银行 在客户尽职调查中制度落实不至u位，对客户的调查仅限于一 般情况，资金的真实来源和去向等与反洗钱密切相关的信息 调查有许多缺失。其次，反洗钱协调机制的作用还没有充分发 挥出来。对一些客户提供的假身份证、假工商税务登记证, 银行人员难以鉴别，也不能得到相关部门在鉴别这些假证方 面的帮助和支持，难以获取真实完备的客户信息。此外，人民 币和外币反洗钱缺乏信息互通和有效联动，工作相对独立，步 调不一，不利于对跨境洗钱犯罪的全程跟踪。2反洗钱工作的技术手段比较落
36、后。由于金融机构还没 有开发和建立一套反洗钱的软件和系统，尚未建成与支付清 算系统对应的支付交易监测系统，不能对大额和可疑交易及 时进行监测、记录,这给反洗钱工作带来了很大困难。另外, 随着电子商务等*网络工具的发展，以及随之产生的多种网上 支付方式以及在线媒介/吏得利用网络洗钱的风险性较之传 统洗钱大为减小，越来越多的网络洗钱出现了。由于我国信息 网络建设相对滞后,整体信息化水平不高，对网络洗钱的监控 更未涉足。3 一线员工识别分析可疑交易的能力较弱。一线金融人 员甄别和分析可疑交易的能力明显不足，我们缺乏高素质的 反洗钱工作人员。从整体上说我国对金融业工作人员的反洗 钱教育还不够深入，金融
37、工作人员反洗钱意识缺乏，法制观念 *策水平低，不熟悉与其业务相关的金融法规和行业制度规范, 缺少良好的经验积累，其综合素质同当前的反洗钱工作现实需要还有相当的差距。二、有效提高打击洗钱犯罪科技应对能力国际反洗钱经验证明，改善金融机构反洗钱的技术条件 是打击洗钱犯罪的有力保障，针对当前洗钱犯罪出现的新特 点和新动向，我国应大力提高对洗钱犯罪的科技应对能力。1健全金融机构反洗钱协调机制。金融监管部门要督促 金融机构履行反洗钱职责，监管机构通过执法检查，不仅可以 发现金融机构执行政策规定中存在的问题，还能够对政策本 身进行审视,有针对性地提出有效的反洗钱措施，加大对大额 外汇收付和无交易背景的大额人
38、民币支付的监测，完善收支 预警系统,提高监测的灵敏性。此外，金融机构要正确处理好 反洗钱内控制度和内部经营管理制度的关系,金融机构要根 据自身的特点，将反洗钱法律、法规和部门规章要求，分解、 细化落实到具体的管理和业务流程中,做到与内部经营管理 制度同布置、同检查、同考核，并监督所管理的分支机构制定 严格有效的反洗钱措施。2大力提高反洗钱的科技监控能力。关注可疑交易报告 是发现洗钱线索的关键，根据我国反洗钱法规定,商业银 行应将其客户账户内所发生的大额和可疑支付交易情况及 时向有关监管机关报告。其中，大额交易报告是从定量方面界 定交易信息报告的内容,凡是交易金额在规定限度以上的交 易,不论是否
39、可疑，都要报告。而可疑交易报告则是从定性方 面界定了交易报告的内容,即针对金额、频率、流向、用途及 性质等有异常情况的交易。这样可以提高反洗钱工作的效率, 并加强对网络银行、电子货币、银行卡等*业务的反洗钱监 控。3改善反洗钱的技术条件。澳大利亚反洗钱工作处于世 界领先地位的一个重要原因，就是拥有一个先进的反洗钱信 息管理系统,采用了先进的网络、数据库、数据计算等技术。 我国应结合工作实际加速科技进程，提高反洗钱工作的技术 手段，加速研发网络互联的大额和可疑支付交易监测报告系 统，完善反洗钱软硬件条件，推行完整、规范和真实的电子化 数据采集方式，不断完善数据筛选和分析工作,提高数据筛选 的准确
40、性和分析报告质量，增强反洗钱监测的及时性和有效 性。同时，统一全国的金融网络,建立有效监控和管理资金账 户系统，改进银行账户管理手段，在对洗钱犯罪的监控、取证、 防范等方面都采用先进的科学技术手段。4全面提升一线人员业务技术水平。一些发达国家反洗 钱的经验表明，建立一支高素质的反洗钱工作队*关重要，大 力抓好一线反洗钱专业队*建设,促进反洗钱工作人员专业水 平的提高。首先，认真选配工作人员，将一些文化程度较高、 专业知识对口、具有良好的计算机操作水平、外语交流能力 强、熟悉经济金融及法律等方面知识的青年同志充实到反洗 钱工作岗位上来,逐步充实反洗钱工作岗位。其次，有组织地 开展业务培训，举办面
41、对银行系统的国内反洗钱业务培训和 有关的业务研讨活动，讲授反洗钱的工作要求和操作规定;注 意学习和借鉴国际反洗钱的先进经验，“走出去”接受境外培 训，掌握先进国家在反洗钱立法、金融情报中心的运作模式、 反洗钱信息系统开发建设、金融交易报告信息的分析和跨境 异常资金流动监测分析技巧等方面的知识和经验。参考文献：*刘阳:反洗钱工作中不可忽视电子支付J.西部金融/*第* 提高客户身份识别的有效性，首先要营造客户身份识别的环 境，建立起完备的激励和惩罚机制；其次要严格落实执行客 户身份识别制度，认真审查存款人信息资料的真实性，了解 实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，积极推进和建 立起以风险为基础
42、的账户管理，不断开发先进的识别技术， 才能真正对防止洗钱活动起到防御作用。2现金管理，推广支付结算工具的应用金融机构一是要加强对客户现金流量、流向的监测，对大额 现金的支付要按现金管理办法从严审查，并做好大额交易现 金支付登记和报告；二是要做好支付结算工具的创新与宣传, 推广使用个人支票、信用卡、网上支付等支付工具，不断完 善各种结算工具，使之更为方便、快捷和实用，从而减少现 金的使用，有效防范洗黑钱行为。3加大宣传力度，营造反洗钱社会氛围。一是加*会公众宣传 力度。在集镇、闹市和营业窗口宣传的同时，联合人行、*、 国有商业银行、邮政储蓄银行和保险公司以及相关政府部门 联合在媒体上做公益性广告
43、宣传，提高社会公众对反洗钱工 作重要性的认识；二是加大对偏远农村反洗钱宣传教育的投 入，组织相关部门进行反洗钱宣传，使偏远农村的农户更多 地了解反洗钱知识和反洗钱的重要性；三是充分利用自身网 点多、人员多、覆盖面广的优势，向广大群众宣传洗钱活动 对社会的危害性，重点要向企事业单位的财务人员宣传洗钱 的方式和方法，从而营造浓厚的反洗钱社会氛围。4规范完善制度，明确反洗钱业务流程。结合自身实际，尽 快建立健全反洗钱内控制度。一是制定行之有效的操作规程 和管理制度，以及反洗钱业务学习制度和违规违纪操作处罚 制度，将反洗钱工作纳入内部稽核范围，增强反洗钱工作的 监督检查力度，加大对，违规违纪操作的处罚
44、。使反洗钱内 控制度与信用社的业务操作规程和会计核算系统做到有机 结合，两者共同进步，相得益彰，促进农村信用社稳健经营 和发展。二是将存款实名制、账户管理、票据监管全部纳入 反洗钱的管理范围之内。三是在财务会计部门尽快设立专职 反洗钱监管员，专门负责反洗钱的非现场监管、检查、辅导 以及基层信用社反洗钱岗位人员的培训工作。明确各信用社 的会计为反洗钱专职工作人员，实行岗前培训，持证上岗的 原则，每月发放一定的风险岗位津贴，主要负责大额交易和 可疑交易的甄别、分析、报送工作，不断增强反洗钱工作人 员的工作责任心。四是由人民银行、财政*联社共同出资设 立反洗钱奖励基金，对那些工作责任心强，准确甄别大
45、额和 可疑交易，发现可疑的洗钱犯罪人员，及时报告上级进行处理，挽回国家经济损失的单位和个人进行奖励。5重视人员培训，培植反洗钱骨干队*人民银行应制定和实施 对金融机构特别是县级联社的反洗钱由浅入深的系列培训 计划，尽快培养一批具有专业技能的反洗钱业务骨干，再由 这部分人员负责指导、培训基层营业网点的反洗钱人员，不 断增强和充实一线反洗钱操作人员的业务水*可疑交易的甄 别能力。通过采取举办多层次的反洗钱业务培训班、编印反 洗钱教材、组织反洗钱知识竞赛、在金融机构开展巡回指导、 案例剖析、以会代训等多种形式，丰富和提高金融从业人员 的反洗钱知识技能，提高处理、甄别、审议可疑支付交易的 能力，培养出
46、一批批反洗钱骨干精英，全面提升农村信用社 员工反洗钱工作水平。反洗钱调研报告范文第*一、加强组织领导，精心进行工作部署为确保了反洗钱工作得到真正落实，主要做了以下两方面工 作：（一）高度重视，成立工作领导小组。（二）因地制宜，制定工作落实计划。结合本地情况，制定了 适合当地的反洗钱工作计划，加强与当地银行、工商、*系 统等部门的协调沟通，为开展反洗钱工作营造良好的社会环 境。二、加强学习培训，有效提高工作认识为增强对反洗钱工作的认识，营业部首先从员工培训做起, 加强对反洗钱、金融机构反洗钱规定、金融机构大额 交易和可疑交易报告管理办法、证券公司反洗钱客户风险 等级划分标准指引（试行）等法律法规
47、知识的学习。从* 年*至*，在营业部内开展为期一个月的反洗钱知识宣传活动, 结合实际，组织员工及重点客户讲解反洗钱知识，有效提高 了对反洗钱工作的认识，确保反洗钱工作正常、有序的开展。三、加强宣传工作，确保工作有序开展（一）定点宣传。反洗钱工作宣传期间，营业部在大中户室， 散户大厅等定点进行反洗钱法、金融机构反洗钱规定、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法宣传和咨询 活动。（二）全面宣传。反洗钱工作宣传期间，营业部通过悬挂横幅， 张贴标语、宣传图片，摆放宣传资料等形式，全面开展反 洗钱法宣传，增强了股民对反洗钱认识。四、加强防范措施，确保工作有效落实通过制定有效措施，确保了反洗钱报表真实、准
48、确的反映, 并及时上报，为上级决策提供依据。（一）按规定建立证券业客户识别制度。按照“了解客户”制 度原则，在客户办理开户时，柜面业务人员严格审查客户提 供的材料、证明文件和资料（如身份证、企事业法人营业执 照、代码证以及国地税务登记证等）的真实性、完整性和有 效性；根据审慎性原则认真的开展了解客户活动，对重要客 户的职业，机构客户经营范围、经营规模、经营特点及资金 流向进行分析，对其账户的现金交易以及账户交易及时进行 监控。反洗钱系统新客户识别？户，其中：单位客户？户， 个人客户？户。（二）按规定期限保存客户纸质账户资料和交易记录。做好客 户电子档案建立，保存开户人的信息资料。包括开户自然人 的名称、法定代表人或负责人姓名及其有效身份证件的名称 和号码、开户的证明文件、组织机构代码、住所、注册资金、 经营范围等信息。按规定报送大额交易、可疑交易报告的相 关资料及报表。（三）按规定做好客户风险等级划分标注。*年度已经完成* 年*以