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1、2023年高级财务会计心得体会强化财务管理，化解会计风险，使东回信用社的财务工 作平稳过度到2023年。2023年才刚刚开始，我们社就开展了引深“求和谐树形 象创佳绩”主题竞赛活动和引深案件专项治理“回头看” 深度排查活动，在这两项活动当中，处处离不开柜台操作和 柜台服务。我作为一名主管会计，主要负责本网点的财务管 理工作，行使会计的管理和监督职能，为了更好地完成今年 联社下达的各项指标任务，努力践行理事长“夯实基储规范 经营、创新机制、稳健运行，特作出如下工作总结：一、健全内部管理制度，加强内控建设，做到依法核算、 合规经营，堵塞经济案件的发生。为了进一步规范我社的业务操作，严格执行各项内控
2、制 度，强化内部管理，促进各网点依法合规经营，防止各类案 件的发生，我制定了东回信用社违反业务管理规定和业务 操作规程处罚办法，把安全保卫、操作流程、柜台服务、 仪表、出勤五项内容纳入内控制度考核范围，详细、完整地 制定了各项处罚办法，以处罚为手段，有效地规范了各项业 务操作，提高了全体员工的业务素质，加强了风险防范，防 止违规行为的发生。在去年会计工作规范管理的基础上，继续开展会计规范 化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。 具体从7个方面做起：1、会计基本规定;2、会计报表质量;3、 计算机管理;4、联行结算管理;5、会计档案管理;6、网点管 理;7、会计经营管理。二、加强
3、业务监督、检查力度。从历年来各金融机构发生的案件情况来看，最主要的原 因就是监督检查力度不大，检查流于形式，检查范围广，但 不深入，检查声势大，但不扎实，没有真正起到监督检查的 作用。吸取历年案发经验，风险源主要集中在重要空白凭证、 库存现金、帐户和止付挂失等方面，我今年计划加强重要空 白凭证、库存现金、帐户管理，加大对存单、存折止付和挂 失手续监督检查力度，采用定期和不定期检查两种方式进行 检查。1、重要空白凭证方面：检查重要空白凭证是否实行专人、专库管理，是否按要 求领用、使用、结存、销号，登记是否准确、完整、及时， 作废凭证是否按要求管理。重要空白凭证核算是否正确，是 否做到了帐实、帐簿
4、、帐表“三相符”，从根本上杜绝重要 空白凭证上的案件隐患。2、库存现金方面：及时对库存现金进行检查，严格控制超库存现象，使现 金管理达到规范化，一方面杜绝了白条顶库、挪用库款、库 款不符等现象，另一方面还限度地降低了非生息资金的占 用。3、英押、证方面：检查英押、证是否做到了三分管，是否实行了 AB角管理制，交接是否有记录。4、帐户方面：是否建立对帐制度，对帐岗、记帐岗、复核岗是否实行 三分离制度，对帐是否及时，同业款项是否逐笔勾对，企业 存款是否核对发生额，对帐率是否达到规定要求，是否设立 对帐台帐，台帐记录是否与实际对帐情况相符，对帐单印章 是否与预留印鉴核对一致。三、加强柜台人员业务培训，组织技术练兵、努力提高 业务人员素质。针对各网点柜台工作人员知识结构和层次不同等现象， 按照缺什么补什么的原则，向他们讲解各类业务操作流程、 金融法律法规、新财务制度等方面的知识，用知识武装头脑, 培养他们“干一行、爱一行、专一行”，“学一行、会一行、 懂一行”的意识，每季度组织一次技术比武，将比武成绩纳 入年终考核，从而提高他们的学习积极性，高质量、高效率 地为客户服务。