可行性方案三篇.docx

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1、可行性方案三篇可行性方案 篇1 大型医疗设备是指具有高技术水平、大型、精密、宝贵的仪器设备。如磁共振成像系统(MRI)、X线计算机体层摄像装置( CT)、眼科准分子激光治疗仪等。先进的大型医疗设备能够给医院带来可观的社会效益和经济效益, 因此, 引进高、精、尖医疗仪器设备, 应用于临床诊断及治疗, 已成为医院经营进展战略决策的一个重要组成部分。 一、 背景 医院在自身进展过程中，都会经受质量效益型的时期。在这一过程中，为保证医院医疗设备战略管理规划和实施方案制定的牢靠性和客观性， 需要进行医疗设备的精细化管理，包括效益分析。医疗设备是保证医院医疗工作正常运行的物质基础，在医院建设中发挥着重要作

2、用，其配置与管理的科学性、先进性、合理性，关系到医院的医疗质量及核心竞争力。 对于大型医疗设备，一方面它的经济效益可观，另一方面它也是医院医疗水平的一个重要标志。由于其价格昂贵，单台价格都在百万元以上，而且日常运行费用、维护费用都耗资巨大。大型医疗设备的投资需要投入大量的资金, 资金周转期长, 加之医院服务的对象及病种来源具有很强的随机性, 医疗仪器检查、治疗项目收费又由当地物价部门核定, 这些不确定因素, 加大了投资回收的风险性。 因此，科学地评估大型医疗设备的经济效益，从而合理地购置大型医疗设备会给医院带来很大的效益；反之，若盲目地引进大型医疗设备，会造成医疗资源的闲置和铺张，同时也会给医

3、院带来沉重的经济负担。如何科学地评估大型医疗设备，是医院管理部门的重要工作。同时，在对投资大型医疗设备经济效益进行可行性分析时, 选择适当的猜想分析方法是特殊重要的。 二、 方案介绍 医疗设备经济效益高，是各医疗机构竞相引进的主要动力。医疗机构从不同渠道，通过不同方式筹集资金，都是为了通过资金的运用而实现资金的增值。医院无论投资何种医疗设备特别是大型设备)均会对医院将来确定时期的收支产生影响。这要求进行投资决策时) 需慎重地考虑投资的必要性、可能性、投资的盈亏等来合理投放所筹集的资金。 2.1 设备相关费用评估 设备寿命周期费用的组成部分如图2 所示。 其中各项费用含义如下： （1）原值：是指

4、设备在正常运营前一次性支付的原始投资费用，主要包括设备的购置费、安装调试费。 （2）收入：由于医疗设备的使用而带来的经济收入。 （3）支出：是指维持设备日常的正常运营所需要的费用。主要由能耗费、修理费、折旧费、材料费和管理费等5 种费用组成。 （4）残值：设备报废时通常还残留的一部分价值。设备在使用阶段，为了确定其经济寿命，进行技术改造或更新决策等，必需对尚未发生的使用、修理、改造等费用进行猜想。 2.2 设备的经济寿命计算 对于一台（或一套）已购进或正在使用的设备，一个寿命周期内的全部开销除了购置费（包括设备原值、运输费、安装调试费）外，还需要有维持设备正常运行的花费，即“支出”。随着设备使

5、用时间的加长，设备正常运行所需的每年支出费用将慢慢增多，而每年分摊的设备购置费则随着使用年限的加长而削减。综合这两个因素，就会找到一个适当的年限，当设备使用到这一年时，每年分摊的设备购置费与每年的平均支出费用之和（也称为年平均使用成本）为最小，即年平均使用成本最低，说明设备使用到该年限最合适。该年限即为设备的经济寿命年限。 计算设备的经济寿命，首先应计算出访用了T 年的设备每年的年平均使用成本， 然后找出年平均使用成本最低的年份T0，即为所求。 2.3 设备经济效益分析方法 投资项目经济效益的评价方法有多种，依据是否计算投资时间价值分为静态法和动态法两大类，如图3 所示。 静态法有投资回收期法

6、、投资酬劳率法、投资偿还期法、投资项目的盈亏衡分析法等，这类方法没有考虑投资项目的经济寿命周期，不够全面，也不精确，只能作为筛选初步方案的工具。 动态分析法以项目经济寿命周期为时间基础，计算投资和收益的时间价值， 并依据不确定因数进行敏感性分析，所以比较全面、精确，但计算比较简洁，以现值法为主，年值法和终值法为辅。 2.4 设备选购的原则 1. 兼顾经济效益与社会效益 即留意设备的临床作用，提高设备利用率，包括其先进性和适用性及拟购进设备在本地区的分布状况；拟购进设备能开展哪些项目，能否实现多科室资源共享；拟购进设备的资金投入量；实现经济效益最大化的同时更好地满足就医需求，实现医院与患者之间的

7、共赢。 2.兼顾局部效益与整体效益 即加强统筹规划，合理有效配置。应充分了解设备的有用性及先进性，做到物尽其用，杜绝盲目购置，实现局部利益与区域规划整体利益的共赢。如对于是否购置PET/CT 的论证，目前有争论表明，该设备价格昂贵，维护费用高，固定成本所占比例大，检查费用高、利用不足，依据目前收费标准仍不能回收成本，资源铺张严峻，所以，假如该地区已有其他医院配备了PET/CT，则不宜再建立PET/CT 中心；已建立PET/CT 中心的地区或省份，可考虑不再配置回旋加速器。为了提高大型医用设备的使用效率，提高投资的回报率，一些国家鼓舞组建地区性的影像 诊断或治疗中心，打破大型设备归一家机构全部，

8、独立使用的格局。 3.兼顾直接效益与潜在效益 对于医科院校的附属医院来说，大型医疗设备的配置必需要在满足临床需求的同时满足或超前于科研、教学、学科建设等多角度的需求，具有前瞻性，符合医院技术层级日渐提升的进展趋势，寻求经济价值与科研创新价值的平衡点，实现临床与科研的共赢。 4.兼顾眼前效益与长远效益 当前，随着世界范围内对于环境爱惜问题的关注，在各地进行的领导干部任期经济责任的考核中，环保指标已被慢慢纳入考核内容，因此，大型医疗设备的安置必需符合医院环境总体布局的要求，必需符合环保的要求。这就要做到充分了解医院的环境基础、设备安装地点及环境要求，如：配电、通风、降温、除湿、有无排污和放射问题等

9、及解决措施，实现医疗与环保的共赢。 三、 设备投资的经济效益分析 一笔资金具有多种用途，可用于多种投向。资金投放的决策，就是要在充分考虑资金的时间价值、现金流量和投资风险价值等因素的基础上，接受恰当的方法分析各个投放方案，并作出最优的选择。 表1是该医院的某个设备投资方案的有关资料，本文仅从技术角度运用投资回收期法、平均投资酬劳率法、净现值分析法和内部收益率法来分析该项目的投资可行性。 3.1 静态投资分析 静态分析法是在分析时不考虑资金的时间价格。它有直观易懂, 计算简洁, 便于衡量投资效率的.优点; 但因不考虑资金的时间价值, 又有确定的片面性, 一般不单独使用。 投资回收期法 回收期是指

10、设备投入使用后, 以每年取得的净收益来回收初始投资所需的时间, 投资回收期越短, 资金回收的速度越快, 投资的风险越小。 投资回收期 = 原始投资额 / 年现金净流量 = 11380000 / 1943180 = 5.9(年) 年现金净流量 = 年现金流入量 - 年现金流出量 = 4248400 2305220 = 1943180( 元) 年现金流入量 = 每人次收费 * 每日检查量 * 年工作日 = 380 * 43 * 260 = 4248400(元) 年现金流出量 = 每人次耗材费用 * 每日检查量 * 年工作日数 + 年折旧额 + 工作人员年收入总额 = 79 * 43 * 260 +

11、 11380000 * 10% + 284000 = 2305220(元) ? 平均投资酬劳率 平均投资酬劳率是反映设备投资年现金净流量与原始投资额的百分比。比率越高, 回收投资的速度越快。 平均投资酬劳率 = 年现金净流量 / 原始投资额 * 100% = 1943180 / 11380000 * 100% = 17.1% 综合以上2种分析可知,该设备使用期为10年,投资回收期不到6年,平均投资酬劳率为17.1%,所以可以说该设备投资方案可行。 3.2 动态投资分析 动态分析法是在分析时充分考虑投资的时间价值, 长期投资时间是影响投资的重要因素, 因此动态分析法是比较理想的分析法。 净现值分

12、析法 净现值分析法是指按设定折现率计算的设备投资现金流入量的现值与现金流出量的现值之间的差额。 若净现值0,表示该设备投资项目的酬劳率大于预定的贴现率, 即方案可行; 若净现值0,表示该设备投资项目的报酬率小于预定的贴现率,即项目的方案不可行。 该项目一次性全部投入 建设期为零 每年现金净流量相等 运行后的现金净流量表现为普通年金形式(假定贴现率即社会平均利润率为10%、使用年限为10年) . 净现值 = -原始投资 + 平均年现金流量 * n 年以设定贴现率贴现的年金现值系数 = -11380000 + 1943180 * 6.14457 = 560005.53(元) 内含报酬率法 内含报酬

13、率法昰指使未来报酬总现值刚好等于原始投资额时的折现率.它动态地反映投资实际可望达到的报酬率昰长期投资预测经常用的指标. 年金现值系数(C) = 原始投资 / 平均现金净流量 内含报酬率R 的年金现值系数(C) = 11380000 / 1943180 = 5.8564 查10年期1元年金值系数表: R1 = 12% C1 = 5.65022 ； R2 = 14% C2 = 5.21612 该方案本身的内含报酬率 R = R1 + (C1 - C) / ( C1 - C2 ) * ( R2 - R1 ) = 12%+(5.65022-5.8564)/(5.65022-5.21612)*(14%-

14、 12%)=11.05% 该设备投资项目的内含报酬率大于预定的贴现率10% 因而方案昰可行的。 3.3 项目保本分析和经营安全程度分析 投资项目年固定费用 = 年折旧额 + 年人员工资福利等费用 = 11380000 * 10% + 284000 = 1422000(元) 年保本业务量 = 年固定费用/(每人次收费 - 每人次耗材费用) = 1422000/(380-79)= 4725(人次) 安全边际业务量=年预计业务量- 年保本业务量 =43 * 260- 4725= 6455( 人次) 安全边际率= 安全边际业务量/年预计业务量 * 100% =6455 /11180 * 100% =

15、57. 74% 表2, 企业经营安全性检验标准 平安边际率 平安程度 危险 值得留意 较平安 平安 很平安 10%以下 10%-20% 20%-30% 30%-40% 40%以上 从企业经营平安性检验可知 该方案年保本业务量小于年估量业务量 平安边际率为57.74% 处于很平安的范围内 因此该投资方案昰可行的也昰很平安的。 四、小结 综上所述该设备投资回收期为5.9年小于该设备的使用期限10年平均投资酬劳率为17. 1%内含酬劳率为11.05%均大于预定的贴现率10%净现值为560005.53元大于零年保本业务量4725人次比年估量业务量11180人次小平安边际率为57.74% 处于很平安的范

16、围内.因此该投资方案昰可行的 也昰很平安的。 可行性方案 篇2 近期，湖北、河北、内蒙古三省份出台整合城乡居民基本医疗保险制度工作方案。 今年初，人社部副部长游钧表示，整合城乡医保，各省份要在20xx年6月底前对推动工作做出总体规划，加强制度顶层设计，明确时间表与路线图。 每日经济新闻记者留意到，年初国务院发布的关于整合城乡居民基本医疗保险制度的看法中明确，合理划分政府与个人的筹资责任，在提高政府补助标准的同时，适当提高个人缴费比重。 从地方的表态来看，这一规定被严格执行。6月1日，河北省召开全省整合城乡居民基本医疗保险制度工作报告会议时表示，20xx年城乡居民参保个人缴费不低于150元，各级

17、财政补助每人420元。 而据了解，此前20xx年居民个人缴费在20xx年人均不低于90元的基础上提高30元，达到人均不低于120元。 新农合药品名目扩围 多地已依据人社部的要求，出台了具体方案，并明确了时间表、路线图等。 5月12日，河北省在全国领先印发实施关于整合城乡居民基本医疗保险制度的实施看法，提出20xx年全面完成城镇居民基本医保和新农合整合。要确保7月底前完成职能、编制、人员整合，9月1日起按统一后的政策组织城乡居民参保缴费，20xx年1月1日起统一按新政策执行。 6月15日，湖北省政府印发了湖北省整合城乡居民基本医疗保险制度工作方案，明确20xx年8月底前，完成机构、职能、人员整合

18、和资产移交工作；9月底前，争论制定城乡居民医保相关政策；年底前，完成对城镇居民医保基金和新农合基金的审计、城乡居民医保信息系统开发和与医疗机构系统对接工作；20xx年，全省实施统一的城乡居民医保制度。 此外，值得留意的是，国务院文件印发前已全面实现制度整合的有天津、上海、浙江、山东、广东、重庆、宁夏、青海等地。 国家卫计委卫生进展争论中心医疗保障争论室副主任顾雪非告知每日经济新闻记者，医保制度不统一带来的问题主要在于“三个重复”，同一区域内，居民重复参保、财政重复补贴、经办机构和信息系统重复建设。 “城乡居民医保制度整合后，城乡居民不再受城乡身份的限制，参加统一的城乡居民医保制度，依据统一的政

19、策参保缴费和享受待遇，城乡居民能够更加公正地享有基本医疗保障权益。”顾雪非说。 这也表现在，整合后，一些地方新农合药品名目扩围。例如，内蒙古的新农合药品名目由原来的1988种增加到2600多种，增幅达到三成以上，新农合实际报销比例将逐步向城镇居民靠拢。 就河北省而言，依据“就宽不就窄”原则，河北省将对城镇居民基本医保用药名目和新农合医保用药名目进行整合，新农合用药名目有1000种左右，城镇居民基本医保用药名目约有2400种，整合后城乡居民基本医保用药名目能达到2900种左右。 个人缴费人均提高两成 涉及到城乡居民医保的整合，参保居民最关怀的莫过于缴费及待遇有何变化？ 今年初，国务院发布的关于整

20、合城乡居民基本医疗保险制度的看法明确，合理划分政府与个人的筹资责任，在提高政府补助标准的同时，适当提高个人缴费比重。 此后，今年5月初，人社部、财政部发布通知，明确20xx年各级财政对居民医保的补助标准在去年的基础上提高40元，达到每人每年420元。同时，居民个人缴费在20xx年人均不低于120元的基础上提高30元，达到人均不低于150元。 尽管目前已出台的各省份方案中，还并未公布具体的个人缴费数额。但从地方官方的表述来看，严格依据国家要求。这也意味着，相比20xx年，20xx年各地居民个人缴费人均额度将会有确定幅度提高。 6月3日，河北省委常委、副省长袁桐利表示，20xx年城乡居民参保个人缴

21、费不低于150元，各级财政补助每人420元。待遇享受则依据“就高不就低”原则，统一门诊和住院报销项目、比例，妥当处理好原新农合与城镇居民医保的特殊保障政策对接。 与河北类似，依据湖北省整合工作方案，整合后的城乡居民医保实际人均筹资和个人缴费不得低于现有水平。该省也将逐步建立个人缴费标准与城乡居民人均可支配收入相连接的机制。 国家卫计委卫生进展争论中心医疗保障争论室副主任顾雪非告知每日经济新闻记者，前些年，个人缴费的比例比较高，这些年已经降到特殊低了。 据了解，从20xx年新农合、20xx年城镇居民医保建立以来，两项制度始终在做增量，筹资水平及政府补助逐年提高，不过个人缴费比例有所下降。 以新农

22、合为例，20xx年筹资水平每人30元，其中个人缴费10元，占比33%。但到了20xx年，新农合筹资水平提高到500元，其中个人缴费120元，占比下降到24%。 “保险是一种互助共济，不要理解为缴费高了就不好。”顾雪非说，医保待遇取决于筹资水平，适度提高个人缴费，一是考虑制度的可持续性，二是医保待遇提高，老百姓受益。 可行性方案 篇3 OA系统实施可行性报告 一、OA系统对企业的重要性 OA即办公自动化系统，为英文Office Automation的简写，是现代利用电脑进行全自动的办公,从而提高工作效率的功能整合系统软件系统。对于企业而言， OA系统的主要作用体现在： 1.提高工作效率。目前公司

23、各事业部的行政管理运作方面不是很流畅，权限、流程不清。使用OA系统后无论是办公文件处理，还是工作流程的流转，各类有形、无形资产的管理等工作都可起到防止积压、丢失、耗时、扯皮等问题的消逝，也能理清事业部与总部之间、部门与部门之间、岗位与岗位之间的关系。 2.节约办公资源。OA系统可以削减不必要的人力耗费，削减大量的纸张、耗材费用。 系统的整体应用可以削减宝贵的时间，从而最大限度的节约各项资源。 3.整合各类信息，供应决策支持。OA的数据采集功能、信息整合功能可以将例如考勤数据、业绩数据、薪资数据、人力数据等信息进行汇总计算并分科目统计之后形成直观图图表供上层管理者进行分析争论，用数值来体现员工动

24、态，并能供决策者对集体内部的运营状况做详尽的了解，并为其更改策略、调整业务倾向等决策工作供应了第一手参考资料。 4.提升企业形象。统一、便捷、高效的OA系统不公提升了办公效率，也能规范员工办公行为，提升企业在行业中的形象。 二、OA系统的实施过程 1.调研。目前已完成对各部门的.流程统计，并上报整理。 2.选型。基本选定上海泛微供应的OA系统。 3.沟通。乐观和开发商、员工进行高效沟通并找出系统解决方案。 4.培训。包括对系统管理员的培训和一般用户培训。 5.维护。依据系统要求做好员工的系统支持，数据的备份等工作。 目前已经完成1.，2.，3.阶段。 三、OA系统实施需要留意的问题 1.领导的重视与支持。OA系统涉及企业各部门、各员工，要想成功必需得到各级领导的支持。包括最高领导的支持与信任。 2.工作方式的提高与转变。系统实施后带来的工作方式的转变和工作工作效率的提高可能使部分工作流程的转变，因此必需准时加以调整使系统发挥最大价值。 3.系统运行及数据的案例管理。必需加强信息化办公的标准化程度，防止各类缘由造成的信息案例事故，确保企业信息案全。 假如不留意以上三项，OA的引进只会成为一个累赘。 四、效果呈现 下图为浙江瑞明节能科技股份有限公司泛微OA系统的流程界面14