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1、 专项审计报告参考样本海淀区立项工程审计报告审字第号企业名称：我们承受托付,审计了贵公司年月至年月“海淀区创资金原海淀园创资金, 以下简称创资金”的收支使用状况以及“海淀园创资金资助补贴或贷款贴息工程合同书”以下简称合同中“经济指标”的执行状况;贵公司的责任是供给真实、合 法、完整的审计资料,我们的责任是对创资金的收支使用状况及合同经济指标的执 行状况发表审计意见;我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则与海淀园创资金资助补贴或贷款贴息工程合同书进展的;在审计过程中,我们结合贵公司的实 际状况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,现将审计状况报告如 下：一、企业及工程根本状况公司
2、系年月日注册成立的有限责任公司或 ,由工商行政治理局颁发企业法人营业执照,注册号；注册资本：人民币万元；法定代表人：；公司住宅：;公司经营范围：公司于年月日取得号高技术企业批准证书 ,并于年月日通过高技术企业资格复核;工程根本状况:简述工程根本状况二、资金合同有关规定一贵公司于年月日申报“”工程,并与中关村科技园区海淀园治理委员会于年月 日签订了海淀园创资金资助补贴或贷款贴息工程合同书,合同书编号：,取得创 资金总额为万元人民币的无偿资助或贷款贴息,用于“”工程的投入;工程执行期为 年月至年月;二工程投资总额为万元,在创资金合同签订时,已完成投资额万元,打算增 投资万元,其中创资金资助万元先行
3、拨付万元,剩余的万元将视工程进展及验收情 况再予拨付;三创资金用途规定：创资金必需用于购置生产用配套仪器设备、产品的 开发及研制等;如合同中有规定,依据合同中规定条款写四工程执行阶段的经济指标： 合同规定,在合同执行期内：应实现累计销售收入万元累计交税总额万元累计净利润万元三、创资金合同中各项经济指标的执行状况经审计,合同执行状况如下：一 工程投资到位状况：我们依据银行存款账、进账单及银行对账单,确认工程投资到位状况如下：1、截止到年月日已到位的总投资额为万元,其中立项时已完成投资万元,增投 资万元,其中：海淀区创资金万元企业自筹资金万元其他写明具体渠道、方式、名称万元二 工程资金支出状况：我
4、们依据相关账簿及凭证,确认工程资金支出状况如下：1、截止年月日,本工程实际支出资金万元,开发费用中万元为合同签订时已投 入的资金其中：工程产品开发及试制万元其中：购置仪器、设备万元购置生产设备万元流淌资金万元销售费用万元基建万元其他万元合计万元三 经济指标完成状况：截止年月日,贵公司各项经济指标完成状况如下： 1、工程实现收入：经审计贵公司供给的创资金资助工程“”的收入明细清单等资料,工程实现收 入为贵公司“工程”的销售收入和技术效劳收入,工程实现收入总额为元,其中：工程收入年月年月年月年月年月年月累计工程销售收入技术效劳收入合计注：年月至年月产品销售收入元,技术效劳收入元;说明：时间为审计的
5、前一个月至前 12 个月的时间,如审计上一个月是 2023 年 10 月,则填写时间为 2023 年 11 月至2023 年 10 月2、工程本钱：依据贵公司供给的销售本钱总账、明细账及相关资料,确认工程本钱总额为元, 其中：工程本钱年月年月年月年月年月年月累计工程销售本钱技术效劳本钱注：年月至年月产品销售本钱元,技术效劳本钱元;说明：时间为审计的前一个月至 前 12 个月的时间,如审计上一个月是 2023 年 10 月,则填写时间为 2023 年 11 月至2023 年 10 月3、工程税金依据工程应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等,确认贵公司 在工程执行期间共应计缴税金的总额
6、为元,税项及对应税额明细如下：税种年月年月年月年月年月年月累计增值税营业税城建税教育费附加企业所得税合 计注：年月至年月税金元;说明：时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间,如审计上一个月是 2023 年 10 月,则填写时间为 2023 年 11 月至 2023 年 10 月+需要说明的其他状况4、工程应担当的期间费用：贵公司生产、销售的产品不仅为资金资助工程包含的产品;依据贵公司供给的费 用总账、明细账及凭证确认,工程执行期间共发生期间费用合计元,其中资金资助 工程产品所发生的期间费用分摊为元：项 目年月年月年月年月年月年月累计治理费用销售费用财务费用合计注：年月至年月期间费用元;说明
7、：时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间,如审计上一个月是 2023 年 10 月,则填写时间为 2023 年 11 月至 2023 年 10 月5、工程实现利润：工程执行期间共累计实现利润总额元,其中：项 目年月年月年月年月年月年月累计利润总额净利润注：年月至年月利润总额元,净利润元;说明：时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间,如审计上一个月是 2023 年 10 月,则填写时间为 2023 年 11 月至 2023 年 10 月四、其他非技术指标完成状况：截止到年月日,公司资产总额万元 ,负债总额万元,全部者权益万元 ;公司共有人;本报告仅供“”工程的“海淀园创资金资助补贴或贷款
8、贴息工程合同书”验 收使用;附送：1、工程财务报告附注2、“”工程执行状况表3、企业成长状况及有关指标完成状况一览表北京会计师事务所中国注册会计师签名、盖章: 中国 北京年月日中国注册会计师签名、盖章: 附送 1公司海淀区创资金工程财务报告附注年月至年月一、 公司的主要会计政策：1. 会计制度：公司执行工业企业会计制度及其补充规定;2. 会计年度：自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止;3. 记账本位币：以人民币为记账本位币;4. 记账根底：权责发生制；计价原则：实际本钱;5. 存货的核算方法：存货取得时按实际本钱记帐,销售本钱按先进先出法;6. 固定资产计价和折旧方法：(1) 固定
9、资产计价：按实际本钱计价;(2) 固定资产折旧：承受直线平均法计算;7. 收入确认原则：以合同商定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认; 二、适用的税费及税率：税种税率增值税%营业税%城建税%教育费附加%所得税%三、主要财务指标注释： 附送 2“”工程执行状况表年月至年月工程执行期开头至审计前一月的时间编制单位：单位：人民币元年月-年 年月-年年月- 年工程年 1 月- 年 1 月- 年 1 月-合计月海淀园月审计前12 月年 12 月 年 12 月年月工程执行期一个月至前 12 个月产品销售收入技术效劳收入收入合计产品销售本钱技术效劳本钱本钱合计增值税营业税城建税教育税及附加企业所得税税金合
10、计治理费用销售费用财务费用费用合计利润总额所得税净利润附送 3企业成长状况及有关指标完成状况一览表 1、 工程局部： 总体目标 、经济指标单位：万元项 目合同指标完成状况完成比率%备注增投资到位状况累计销售收入完成状况累计缴税总额完成状况累计净利润完成状况企业资产规模实现状况企业就业人数实现状况人2、企业局部：企业成长状况单位：万元项目企业立项时工程验收时增长率%备注年度总资产年度销售额年度总利润年度总税收增长率=验收时值-立项时值/立项时值 100% 3、企业需要特别说明的问题公司盖章年月日专项审计报告编制要求第一章报告内容专项审计报告应包括以下主要内容： 一说明局部1. 说明托付方名称被审
11、计企业名称及托付目的审计目的；2. 说明会计责任、审计责任、审计依据; 二企业及工程根本状况1. 企业根本状况,包括：公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、 注册资本,法定代表人、公司住宅,经营范围,高技术企业资格批准时间;2. 简述工程状况;三资金工程合同及相关规定 1工程申报时间、工程名称、合同签订时间、合同书编号、取得创资金资助金额及资助方式; 2工程投资总额;3. 创资金用途;4. 工程合同规定的各项经济指标状况;四合同执行期间工程各项经济指标完成状况1资金到位状况2. 资金支出状况3. 工程各项经济指标完成状况1 工程实现销售收入状况按年度分列2 工程本钱状况3 工程缴纳税
12、金状况4 工程应担当的期间费用5 工程实现利润五报告附注1、会计政策注释;2、企业适用税种及税率;3主要财务指标注释;其次章留意事项一关于审计依据：在说明段中应明确海淀园创资金资助补贴或贷款贴息工程合同书作为审计依据;二关于投资总额：应具体报告投资状况,包括已完成局部,打算增局部,增部 分中创资金资助局部;三关于资金支出状况：应按固定资产投入、开发费用投入、流淌资金投入三类 分别列示;四关于工程收入确认：不仅应包括工程产品本身的销售收入 ,还包括通过效劳、出租、培训等方式实现的收入也应计入工程收入;五关于时间全都性问题：审计报告应留意保持时间上的全都性;考核期为创资 金合同规定之日起截止到审计
13、当月的前一月;六关于工程累计收入：累计收入是从创资金合同规定之日起截止到审计当月 的前一月,资金工程实现的总收入;七关于工程年度收入：年度收入是截止到审计当月,前 12 个月内资金工程实现的收入;八关于工程应担当的期间费用：期间费用应依据工程实现的收入与同期企业总 收入的比例进展分摊;九留意创资金资助工程与非资金资助工程是否分别独立核算,审计过程中不行 将非创资金资助工程的各项财务指标列进创资金资助工程的指标之中;十审计过程中留意创资金资助工程实现的收入与支出是否相配比;十一关于报告使用范围问题：报告末尾应注明“本报告仅供海淀园创资金 资助补贴或贷款贴息工程合同书验收使用”;十二关于报告附注：
14、财务报告附注随审计报告附送,并非审计报告附件;十三关于审计意见问题：审计报告只报告海淀区创资金收支使用状况及海淀园创资金资助补贴或贷款贴息工程合同书中经济指标的执行状况 ,不发表审计意见;第三章根本要求一审计报告必需由具有资格的会计师事务所出据；二审计报告必需由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章； 三审计报告必需加盖齐缝章或每页加盖专用章；四上报的审计报告必需是原件；五必需附事务所营业执照副本、事务所执业证书及两名注册会计师的从业资格 证书复印件;专项审计报告参考样本科技部立项工程审计报告审字第号企业名称：我们承受托付,审计了贵公司年月至年月“科技型中小企业创基金以下简称创 基金”、海淀
15、区创资金原海淀园创资金的收支使用状况以及“科技型中小企业 技术创基金无偿资助或贷款贴息、资本金注入工程合同”以下简称合同、“海淀园 创资金资助补贴或贷款贴息工程合同书”中“经济指标”的执行状况;贵公司的责 任是供给真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对创基金、海淀区创资金 的收支使用状况及合同经济指标的执行状况发表审计意见 ;我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则与科技型中小企业技术创基金无偿资助或贷款贴息、资本金注入工程合同、海淀园创资金资助补贴或贷款贴息工程合同书进展的;在审计 过程中,我们结合贵公司的实际状况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,现将审计状况报告如下：
16、一、企业及工程根本状况公司系年月日注册成立的有限责任公司或 ,由工商行政治理局颁发企业法人营业执照,注册号；注册资本：人民币万元；法定代表人：；公司住宅：;公司经营范围：公司于年月日取得号高技术企业批准证书 ,并于年月日通过高技术企业资格复核;工程根本状况:简述工程根本状况二、创基金及海淀区创资金合同有关规定一贵公司于年月日申报“”工程,并与科技部科技型中小企业技术创基金治理 中心、中关村科技园区海淀园治理委员会于年月日签订了科技型中小企业技术创基金无偿资助或贷款贴息、资本金注入工程合同,立项代码：,取得创基金总额为 万元人民币的无偿资助或贷款贴息、资本金注入,用于“”工程的投入;工程执行期
17、为年月至年月;贵公司于年月日申报“”工程,并与中关村科技园区海淀园治理委员会于年月日签订了海淀园创资金资助补贴或贷款贴息工程合同书,合同书编号：,取得海淀区创资金总额为万元人民币的无偿资助或贷款贴息、资本金注入,用于“”工程的投 入;工程执行期为年月至年月;二工程投资总额为万元,在创基金、海淀区创资金合同签订时,已完成投资 额万元,打算增投资万元,其中创基金资助万元先行拨付万元 ,剩余的万元将视工程进展及验收状况再予拨付；海淀区创资金资助万元先行拨付万元,剩余的万元 将视工程进展及验收状况再予拨付;三创基金、海淀区创资金用途规定：必需用于购置生产用配套仪器设备、 产品的开发及研制等;如合同中有
18、规定,依据合同中规定条款写四工程执行阶段的经济指标：合同规定,在合同执行期内,应实现累计销售收入万元累计交税总额万元累计净利润万元三、创基金及海淀区创资金合同中各项经济指标的执行状况 经审计,合同执行状况如下：四 工程投资到位状况：我们依据银行存款账、进账单及银行对账单确认工程投资到位状况如下：1、截止到年月日已到位的总投资额为万元,其中立项时已完成投资万元,增投 资万元,其中：科技型中小企业技术创基金万元海淀区创资金万元企业自筹资金万元其他写明具体渠道、方式、名称万元五 工程资金支出状况：我们依据相关账簿及凭证,确认工程资金支出状况如下：1、截止年月日,本工程实际累计支出资金万元,开发费用中
19、万元为合同签订时 已投入的资金其中：工程产品开发及试制万元其中：购置仪器、设备万元购置生产设备万元流淌资金万元销售费用万元基建万元其他万元合计万元六 经济指标完成状况：截止年月日,贵公司各项经济指标完成状况如下： 5、工程实现收入：经审计贵公司供给的创基金及海淀区创资金资助工程“”的收入明细清单 等资料,工程实现收入为贵公司“工程”的销售收入和技术效劳收入,工程实现收入 总额为元,其中：工程收入年月年月年月年月年月年月累计工程销售收入技术效劳收入合计注：年月至年月产品销售收入元,技术效劳收入元;说明：时间为审计的前一个月至 前 12 个月的时间,如审计上一个月是 2023 年 10 月,则填写
20、时间为 2023 年 11 月至2023 年 10 月6、工程本钱：依据贵公司供给的销售本钱总账、明细账及相关资料,确认工程本钱总额为元, 其中：工程本钱年月年月年月年月年月年月累计工程销售本钱技术效劳本钱合计注：年月至年月产品销售本钱元,技术效劳本钱元;说明：时间为审计的前一个月至 前 12 个月的时间,如审计上一个月是 2023 年 10 月,则填写时间为 2023 年 11 月至2023 年 10 月7、工程税金依据工程应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等,确认贵公司 在工程执行期间共应计缴税金的总额为元,税项及对应税额明细如下：税种年月年月年月年月年月年月累计增值税营业税城
21、建税教育费附加企业所得税合 计注：年月至年月税金元;说明：时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间,如审计上一个月是 2023 年 10 月,则填写时间为 2023 年 11 月至 2023 年 10 月+需要说明的其他状况8、工程应担当的期间费用：贵公司生产、销售的产品不仅为基金资助工程包含的产品;依据贵公司供给的费 用总账、明细账及凭证确认,工程执行期间共发生期间费用合计元,其中基金资助 工程产品所发生的期间费用分摊为元：项 目年月年月年月年月年月年月累计治理费用销售费用财务费用合计注：年月至年月期间费用元;说明：时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间,如审计上一个月是 2023 年
22、 10 月,则填写时间为 2023 年 11 月至 2023 年 10 月5、工程实现利润：工程执行期间共累计实现利润总额元,其中：项 目年月年月年月年月年月年月累计利润总额净利润注：年月至年月利润总额元,净利润元;说明：时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间,如审计上一个月是 2023 年 10 月,则填写时间为 2023 年 11 月至 2023 年 10 月四、其他非技术指标完成状况：截止到年月日,公司资产总额万元 ,负债总额万元,全部者权益万元 ;公司共有人;本报告仅供“”工程的“科技型中小企业技术创基金无偿资助或贷款贴息、 资本金注入工程合同”及“海淀园创资金资助补贴或贷款贴息工
23、程合同书”验收 使用;附送：1、工程财务报告附注2、“”工程执行状况表3、企业成长状况及有关指标完成状况一览表北京会计师事务所中国注册会计师签名、盖章: 中国 北京年月日中国注册会计师签名、盖章:附送 1公司创基金及海淀区创资金工程财务报告附注年月至年月一、 公司的主要会计政策：1. 会计制度：公司执行工业企业会计制度及其补充规定;2. 会计年度：自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止;3. 记账本位币：以人民币为记账本位币;4. 记账根底：权责发生制；计价原则：实际本钱;5. 存货的核算方法：存货取得时按实际本钱记帐,销售本钱按先进先出法;6. 固定资产计价和折旧方法：(1) 固定
24、资产计价：按实际本钱计价;(2) 固定资产折旧：承受直线平均法计算;7. 收入确认原则：以合同商定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认; 二、适用的税费及税率：税种税率增值税%营业税%城建税%教育费附加%所得税%三、主要财务指标注释： 附送 2“”工程执行状况表年月至年月工程执行期开头至审计前一月的时间编制单位：单位：人民币元年月- 年年 1 月-年 1 月- 年 1 月-年月-年月年月-年月工程12 月年 12 月年 12 月年月合计科技部工程执行期审计前一个月至前12 个月产品销售收入技术效劳收入收入合计产品销售本钱技术效劳本钱本钱合计增值税营业税城建税教育税及附加企业所得税税金合计治理费
25、用销售费用财务费用费用合计利润总额所得税净利润附送 3企业成长状况及有关指标完成状况一览表 2、 工程局部： 总体目标 、经济指标单位：万元项 目合同指标完成状况完成比率%备注总投资到位状况增投资到位状况累计销售收入完成状况累计缴税总额完成状况累计净利润完成状况企业资产规模实现状况工程增就业人数实现状况人2、企业局部：企业成长状况单位：万元项目企业立项时工程验收时增长率%备注年度总资产年度销售额年度总利润年度总税收增长率=验收时值-立项时值/立项时值 100% 3、企业需要特别说明的问题公司盖章年月日专项审计报告编制要求第三章报告内容专项审计报告应包括以下主要内容：一说明局部 1说明托付方名称
26、被审计企业名称及托付目的审计目的；2说明会计责任、审计责任、审计依据; 二企业及工程根本状况1. 企业根本状况,包括：公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册 资本,法定代表人、公司住宅,经营范围,高技术企业资格批准时间;2. 简述工程状况;三基金工程合同及相关规定 1工程申报时间、工程名称、合同签订时间、立项代码、取得创基金及海淀区创资金资助金额及资助方式; 2工程投资总额;3. 创基金及海淀区创资金用途;4. 工程合同规定的各项经济指标状况;四合同执行期间工程各项经济指标完成状况1. 资金到位状况2. 资金支出状况3. 工程各项经济指标完成状况1 工程实现销售收入状况按年度分列
27、2 工程本钱状况3 工程缴纳税金状况4 工程应担当的期间费用5 工程实现利润五报告附注1、会计政策注释;2、企业适用税种及税率;3主要财务指标注释;第四章留意事项一关于审计依据：在说明段中应明确科技型中小企业技术创基金工程合同及海 淀园创资金工程合同书作为审计依据;二关于投资总额：应具体报告投资状况,包括已完成局部,打算增局部,增部 分中创基金和创资金资助局部;三关于资金支出状况：应按固定资产投入、开发费用投入、流淌资金投入三类分 别列示;四关于工程收入确认：不仅应包括工程产品本身的销售收入,还包括通过效劳、 出租、培训等方式实现的收入也应计入工程收入;五关于时间全都性问题：审计报告应留意保持
28、时间上的全都性;考核期为创基 金、海淀区创资金合同规定之日起截止到审计当月的前一月;六关于工程累计收入：累计收入是从创基金合同规定之日起截止到审计当月的 前一月,基金工程实现的总收入;七关于工程年度收入：年度收入是截止到审计当月,前 12 个月内基金工程实现的收入;八关于工程应担当的期间费用：期间费用应依据工程实现的收入与同期企业总收 入的比例进展分摊;九留意创基金及海淀区创资金资助工程与非资助工程是否分别独立核算,审 计过程中不行将非创基金及海淀区创资金资助工程的各项财务指标列进创基金及海淀区创资金资助工程的指标之中;十审计过程中留意创基金及海淀区创资金资助工程实现的收入与支出是否相 配比;
29、十一关于报告使用范围问题：报告末尾应注明“本报告仅供 工程的科技型中小企业技术创基金无偿资助或贷款贴息、资本金注入工程合同及海淀园创资金资助补贴或贷款贴息工程合同书验收使用”;十二关于报告附注：财务报告附注随审计报告附送,并非审计报告附件;十三关于审计意见问题：审计报告只报告“”工程科技型中小企业技术创基金、 海淀区创资金收支使用状况及科技型中小企业技术创基金无偿资助或贷款贴息、资 本金注入工程合同、海淀园创资金资助补贴或贷款贴息工程合同中经济指标的执行情 况,不发表审计意见;第三章 根本要求一审计报告必需由具有资格的会计师事务所出据；二审计报告必需由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章； 三审计报告必需加盖齐缝章或每页加盖专用章；四上报的审计报告必需是原件；五必需附事务所营业执照副本、事务所执业证书及两名注册会计师的从业资格证 书复印件;