财务尽调报告模板.docx

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1、财务尽调报告模板导读：一、公司的基本信息及历史沿革二、公司的股东三、公司对外投资公司的情况四、关联交易与同业竞争五、公司的业务和技术情况六、公司的重大合同七、公司的债权债务和担保八、公司的主要财产九、公司的知识产权十、公司的诉讼、仲裁、行政处罚及监管措施十一、公司的财务和税务十二、公司的管理层及员工附表一：重大合同统计汇总表附表二：贷款合同汇总表附表三：担保情况汇总表附表四：土地汇总表附表五：房产汇总表附表六：土地租赁汇总表附表七：在建工程汇总表（银行版）。7.4 公司主要债权清单（名称、性质、债务人、金额、期限、 产生债权的背景交易概要等）及实现债权的可能障碍的说明。7.5 公司主要债务清单

2、（名称、性质、债权人、金额、期限、 产生债务的背景交易概要等）及清偿债务的可能障碍的说明。7.6 请说明公司与其控股股东、实际控制人及其控制的企业 之间是否存在资金拆借、担保事项。7.7 其他重大融资的协议和文件。八、公司的主要财产8.1 请提供公司使用或拥有的土地（包括无证土地）及房屋（包 括无证房屋）汇总表（土地汇总表格式见附表四，房屋汇总表 格式如附表五；若该物业用于出租，还需按附表六和附表八 提供汇总表；在建工程汇总表格式见附表七）。8.2 除填写上述表格之外，请按下述清单提供相关文件：8.2.1 土地（a ）以出让方式取得土地使用权的，请提供国有土地使用 权出让合同，国有土地使用权证

3、，土地出让金缴纳凭证;（b ）从第三方（第三方已经取得国有土地使用权证）通过 转让方式取得土地使用权的，请提供第三方与国土资源管理 部门签订的国有土地出让合同，国有土地使用权转让合同, 国有土地使用权证，土地转让价款支付证明;（C）从国土资源管理部门通过租赁方式取得土地使用权的,请提供国有土地租赁合同，国有土地使用权证，租金支付凭 证；（d ）从第三方（第三方已经取得国有土地使用权证）通过 租赁方式取得土地使用权的，请提供第三方的国有土地使用 权证，土地租赁合同，租金支付凭证，相关租赁登记/备案文 件；（e ）如公司系以受让、租赁或其他方式取得和使用农用地、 集体土地，请特别予以说明，并提供相

4、应的文件（包括但不 限于转让合同、租赁合同、转让价款或租金的支付凭证，并请说明征地、审批进行的情况及遇到的主要障碍（如适用）； （f）以其他方式取得的土地的证明及其相关文件。8.2.2 房产（a ）已建设完成并取得产权证的物业，请提供房产权证（或房地产权证）；（b ）在建工程，请提供国有土地使用证、建设用地规划许 可证、审定设计方案通知书、建设工程规划许可证、建设工 程施工许可证、环保部门关于建设项目环境影响评价文件的 批复，并请说明该在建工程的实际使用情况，以及是否存在 未取得竣工验收即投入使用的情况；（c）从第三方受让的物业，请提供房产权证（或房地产权证）。如还未取得房产权证（或房地产权证

5、）的，请提供第 三方房产权证(或房地产权证)、购买合同、房屋价款支付 证明，未办理产权证原因的说明；(d )从第三方租赁的房产，请提供第三方的房产权证(或 房地产权证)，租赁合同，房屋租赁登记证，租赁许可证(如 有)；(e )对外出租的房产，请提供房产权证(或房地产权证)、 土地使用权证、出租合同、出租许可证(如有)、租赁登记 证；(f)以其他方式取得的任何房产的产权证明及其相关文件。 其他(a )影响公司拥有或租赁的房地产的使用、出售、租赁或 转让的限制，合约及承诺的详细清单及协议，包括但不限于 抵押协议以及登记文件；(b )政府有关房地产使用、抵押、租赁等有关的批文及登 记文件；(c) 土

6、地使用税、土地使用费、土地增值税、契税、印花 税的缴纳证明。九、公司的知识产权9.1 请提供现时持有或拥有的全部专利、商标、服务标识、 专有技术、域名、软件著作权、产品生产资质的汇总表(汇 总表格式见附表九），并提供前述知识产权的注册证书。9.2 与第三方订立的有关专利、商标、专有技术、域名、著 作权的转让、许可协议（公司作为转让方或受让方、许可方 或被许可方）及有关登记注册证明。9.3 请说明公司各知识产权项目年费缴纳情况。9.4 请提供有关在最近3个会计年度和迄今为止对任何实质 性著作权、商标或专利的有效性提出争辩或质疑的仲裁、诉 讼文件十、公司的诉讼、仲裁、行政处罚及监管措施10.1 任

7、何有关或涉及公司的已经发生且正在进行的或已有 明显迹象表明可能要发生的全部重大诉讼、仲裁、行政处罚 或者行政复议情况汇总表（汇总表格式见附表十）和文件。10.2 存在于或涉及到公司任何财产存在任何行政机关、司 法机关的查封、冻结及其他强制执行的措施或程序，并提供 以下文件：裁定书、查封、扣押、冻结通知书、协助执行通 知书、执行通知书等。十一、公司的财务和税务11.1 请用图表说明公司近三年财务数据，包括但不限于总资产、净资产、资产负债率、营业收入、净利润、经营净现 金流量及净资产收益率等11.2 请提供公司近3年的审计报告11.3 请以书面方式说明报告期内公司及其子公司的流转税 与所得税税率、

8、征收方式、税收优惠情况，是否存在欠税、 是否受到过税务机关的行政处罚，如受到过行政处罚，请详 细说明处罚时间、处罚原因、处罚金额等情况。如有拖欠税 款但未受到处罚的情况，也请详细说明原因及公司拟采取的 解决方式。11.4 请提供公司就各适用税种而言最近一次纳税的纳税证 明文件。11.5 请提供公司取得的与减免税或退税优惠政策有关的文 件，及任何关于公司的特殊税收待遇的法律规定或政策文件。11.6 公司所收到的有关欠缴税款的文件、通知及采取的解 决方法。11.7 公司在税务方面受到任何行政处罚的清单及相关文 件（如有）。十二.公司的管理层及员工12.1 请提供公司现有董事、监事、高级管理人员的简

9、历、 连任文件。12.2 请提供公司董事、监事、经理层、财务负责人和公司 主要业务部门负责人、核心业务人员的聘用合同，并说明公 司与该等人员是否就竞业禁止及保密事项签订任何书面协 议，并提供相关法律文件。12.3 请说明截止20年 月 日公司现有员工情况，包括 员工人数、与员工签订劳动合同情况，并说明公司在地区社 保机关已开征的社会保险险种的情况、公司员工参加社会保 险的情况（包括但不限于养老保险、失业保险、医疗保险、 工伤保险、生育保险、住房公积金）、公司对员工的社会保 险缴费情况、是否存在欠缴保费问题、是否受到过社保主管 机关处罚等。请同时提供与前述说明有关的文件。12.4 请说明公司在社

10、会保险之外向员工提供的商业保险（包括医疗、财产等保险）、退休福利计划、退休安排和其 他雇员福利计划的情况，包括相关的政策、内部规则、合同、 计划，并同时提供相应的文件。12.5 请提供所在地社会保险中心出具的公司最近一个月份 的社会保险应缴情况表（医疗保险缴费明细表）（加盖社保 中心的查询章）12.6 请提供公司与员工签订的劳动合同版本，及近3个月 全体职工工资表12.7 请说明公司是否向职工（包括董事、监事）提供过贷款或 贷款担保、抵押，如有请提供贷款协议、担保合同、抵押合同。12.8 请说明是否存在公司职工向公司提供贷款或集资，如 有请提供贷款协议或内部融资协议。附表一：重大合同统计汇总表

11、序 号合同 号合同 对方合同主要 内容金额（单 位：万元）合同签订 的日期合同约定 履行期限合同履行 状况备注附表二：踢合同汇总表序 号贷款 合同 号贷款根行借款 金额 及币 种贷款 余额利率借款 起止 日期是 否侬 期担保合 同号 （如有相应担 保合 同）担保方 式（请 说明保 证，抵 押或质 押）担保 提供 人（即 担保 人）担保（抵 押、质 押物） 登记情况附表三：担保情况汇总表公司作为被担保人的情况:序担保人担保合同 编号主债权 合同编债权人担保种 类（一 般责任 担保/连 带责任 担保抵 押质押）担保起始H合同规 定的担 保期间借款 金额承 兑 金担保余额担保履 行情况附表四：土地汇

12、总表序号土地证 证号使用权 人实际使用人土地回用途使用权 类型及 年限面积他项权 利注：填写本表时包含公司拥有的无证土地，如为无证土地，则请在“土地证证号”一 栏注明“无证”。附表五：房产汇总表序号房产名称房产权 证号对应的 土地使 用权证 证号房屋座落用途面积取得 方式他项权利注：填写本表时包含公司拥有的无证房产，如为无证房产，则请在“房产权证号”一 栏注明“无证”。公司作为出租方的情况:序号承租单位土地座 落用途宗地号土地证土地面 积租赁期 限租金支 付情况公司作为承租方的情况:序号出租单位土地座 落用途宗地号土地证 号土地面 积租赁期 限租金支付情况附表七：在建工程汇总表工程项 目 名称

13、工程详细 座落地址工程 承包方拟建建 筑面积 （D12）批准证书（五 证）开工 日期工程 进展 情况是否有备注未竣工 验收即 投入使 用的情 况项目立项批复（号）国有土地使用证（号）建设用地规划许可证（号）建设工程规划许可证（号）建设工程葩工许可证（号）包括出租和租入两种情况，请公司分别填写。公司作为出租方的情况:编号承租方（机 构名称）出租方房屋 产权 证号面积 （平方 米）租赁起 始期限租金（人民 币元）租赁 许可 证租赁 登记租金 支付情况公司作为承租方的情况:编号出租方（机 构名称）出租方房屋 产权 证号面积 （平方 米）租赁起 始期限租金（人民 币元）租赁 许可证租赁 登记租金 支付

14、 情况附表九：知识产权汇总表商标情况汇总表:序 a商标名称注册时间注册号有效期设定质1甲 情况是否有许可使用协议或转让协 议许可使用协议转让协议专利情况汇总表:序号专利 名称专利证号有效 期发明A专利权 人是否有许可使用协议或转让协议许可使用协议转让协议附表八：房屋租赁汇总表 附表九：知识产权汇总表 附表十：公司涉诉案件情况统计表尽职调查的海架一、公司的基本信息及历史沿革1.1 请提供公司所持有的全部证照（包括但不限于现行有效 的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、国有资产产权 登记证（如有）、外汇登记证（如有）、外债登记证（如有）、财政 登记证（如有）等）。1.2 请提供公司组织结构图及各

15、部门职责。软件著作权情况汇总表:序号著作权名称注册时间有效期是否有许可使用协议或转让协议许可使用协议转让协议专有技术情况汇总表:序号名称形成日期主要内容权利人其他被许可使用的知识产权情况汇总表:序 名称许可人许可期限许可内容对应的证书 附表十：公司涉诉案件情况统计表涉诉案件情况统计表序号诉讼地 位对方当 事人管辖法院案由案件标的案件进 展案件代 理人备注12345填表说明：诉讼地位一栏请注明是原告、被告还是第三人； 管辖法院一栏如果是仲裁的请注明是哪个仲裁委； 案由一栏注明纠纷类型，按照应诉通知书上的填写;案件进展一栏请注明是一审、二审还是执行阶段；案件代理人一栏请注明代理人的联系方式，代理人

16、是律师的请注明；其他未尽情形请在备注一栏说明。项目尽调中的财务分析实务解析财务尽调，首先要关注财务尽调的目的，目的不同关注 点可能也不相同，但是财务关注从大的方面讲一个是业 绩是不是真实的，如果是真实的情况下是否有投资价值, 如果要规范的话利润会不会下降，企业的潜力怎么样如 果资源导入的话能否快速规范，满足上市或并购等其他 要求，如果不能很快满足并购或ipo要求，是否能满足 第二轮融资的要求，业绩真实性可能是投资人最为关心 的问题了，如何关注哪些财务尽调的点可能很多人比较 清楚，但是如何获取有用的财务尽调资料是发现问题的 关键。财务报表分析中应注意的几个问题1 .财务报表分析是用来发现问题的，

17、不是用来解决问题 的，不能以结果倒推原因。会计数据是企业经营活动的 反映，是经营活动的结果，但造成该结果的原因有很多 种，不能通过会计数据的波动，去臆断企业的经营活动。 也就是说，可以说由于公司发生了某某活动，因而某 报表项目发生了某某变动，而不能说某报表项目发 生某某变动，这表明公司发生了某某活动。报表项目出现异常波动时，要通过询问、查阅等方 法寻找相互印证的证据，再审慎得出结论，而不能简单 地臆断、猜测。报表分析是发现问题的第一步，是寻找 证据的起点，而不能通过报表分析简单下结论。2 .财务报表分析必须与公司业务调查紧密结合。会计数 据是公司经营活动的反映，业务活动变化是会计数据变 动的最

18、主要原因。因此，报表分析最好先于业务分析， 即，先通过报表分析发现问题，然后业务尽职调查中解 决问题。财务分析不能仅仅局限于财务报表数据的分析，非报表 信息的搜集分析也很重要，尤其是市场，业务数据的分 析，报表分析更关注历史财务数据的分析，而非财务信 息可以验证财务数据的合理性以及对公司所处的竞争格 局和行业地位有所了解，更容易对未来的财务预测和公 司发展起到决策作用。尽调除了看数据也得分析数据，财务指标的分析，核心是比较；跟行业平均水平比较， 可以看出好坏；跟企业自身几年数据比较，可以看出变 好还是变坏。财务报表1 .内外帐财务报表：民营企业因税务及其他方面考虑多 设置内外帐。内帐系公司真实

19、财务状况，通常根据收付 实现制及现金流水等做账，但是纳税情况及发票情况不 合规，需要进行调整；外帐系公司为报税报表，通常根 据发票情况入账，但是收入、成本、员工工资、社保、 费用等计入不全。建议收集企业最近两年一期的所得税纳税申报表和内帐 财务报表。对于两年一期的所得税纳税申报表，收集 2015年度、2016年度汇算清缴的所得税纳税申报表及 2017年一期的所得税纳税申报表（直接扫描税务局盖章 的纳税申报表）；对于两年一期的内帐财务报表，如若 企业因保密等考虑不愿提供，可以先行通过签订保密协 议的方式处理。通过内外帐财务报表，可以初步估计税务成本，但是企 业提供的所谓的内帐也可能是假的，是否有

20、虚增业绩还 需要进一步的分析，可以从人工，电费，运费等指标去 对比分析，企业是否是内帐所描述的体量，可以从员工 的待遇看公司是否真的赚钱，一个赚钱的公司可能厕纸 都是双层的，一个不赚钱的公司可能卫生间脏乱差还没 厕纸。2 .合并财务报表和母公司财务报表：对于拥有子公司的 企业，建议收集最近两年一期的合并财务报表和母公司 财务报表，若企业未编制合并报表，则需要收集母公司 及重要子公司最近两年一期的财务报表，包括最近两年 一期的所得税纳税申报表及内帐财务报表。有的时候子 公司尤其是海外子公司会有雷，所以尽调不能只关注母 公司，还需要关注子公司尤其是税务优惠地或者海外的 公司情况。3 .除了获取报表

21、外还需要更进一步详细的财务数据，比 如：销售台账、采购帐、生产成本计算表、运费、工资、 电费等资料来详细了解公司运营过程中的记录。业务情况1 .主要产品或服务情况：为反映企业主要产品及服务情 况，了解企业主营业务，建议统计企业最近两年一期的 不同类别产品或服务的收入、成本及毛利率情况。此处 通常以企业内帐合并财务报表层面数据为基准。2 .企业客户：了解企业主要市场与客户情况，统计最近 两年一期的前五位客户的销售占比情况，了解是否存在 主要客户依赖以及客户集中度。3 .销售模式：了解企业的销售模式，包括代销、直销等 情况，统计不同销售模式下的收入占比。4 .供应商：了解公司主要材料与供应商情况；

22、统计最近 两年一期的前五位供应商的采购占比情况，了解是否存 在主要供应商依赖以及供应商集中度。5 .竞争对手：了解公司产品的市场竞争情况与主要竞争 对手，特别关注同类型的上市公司以及挂牌公司。6 .核心技术及专利情况：了解企业的核心技术及专利情 况，其中专利情况可在专利网上查询。对于技术和专利 情况，重点了解其先进性和竞争优势。关联交易与关联往来L关联交易：了解公司与关联方（合并报表范围外其他 关联公司）之间的关联交易情况，重点关注关联采购与 关联销售情况，包括关联采购与销售的金额、占比以及 价格公允性。2、关联往来：统计公司最近一期末关联往来余额情况, 通常通过其他应收款、其他应付款以及预付

23、账款了解。 关联方占用公司款项必须在申报前予以解决。财务核算基础L收入、成本核算原则与方法：了解公司收入成本核算 方式，部分企业以开票或者收付实现制确认收入结转成 本，通常需要根据权责发生制予以调整。2、财务核算软件：了解公司财务核算软件，是否存在手 工帐情况。如果存在手工帐情况，需要先行规范转化为 电子账。3、发票情况：了解企业发票开具情况，包括采购、销售 发票情况。同时了解企业是否存在虚开票以及买票等情 况。4、现金流与个人卡：了解企业是否存在个人卡，通过个 人卡收款付款情况。5、采供销单据：了解企业仓库帐情况，了解采供销单据 留存及流转情况，确认是否存在仓库进销存帐。税务情况1 .税收优

24、惠政策：了解企业的税收优惠政策，包括流转税和所得税。2 .征税方式：了解企业的征税方式，核定征收或者查账 征收。挂牌新三板最近一期必须为查账征收。3 .个人所得税：了解企业是否存在个人所得税未代扣代缴情况，特别是报告期内存在分红的企业。4 .税务成本：存在内外两套账的情况下，通常会以外帐为基础进行定的调整。了解企业对于税务成本的考虑。报表科1 .长期股权投资：通过财务报表长期股权投资科目企业 是否存在子公司、合并企业以及联营企业，可以通过启 信宝查询。2 .资本公积：根据财务报表资本公积科目了解每笔资本公积的形成情况。3 .其他应收款：根据财务报表其他应收款科目了解是否 存在股东及其他关联方是

25、否存在占用公司资金情况，以 及利息相关情况。4.定资产：重点关注公司房产是否办理产权证，重大定资产是否及时计提折旧。5 .在建工程：重点关注在建工程中的土地是否有产权证,是否存在长期挂账未转定资产，进而未计提折旧情况。6 .无形资产：重点关注无形资产的产权情况，包括土地使用权以及专利等产权情况；对于存在政府补助的土地 等，了解政府补助的形式，是直接减免还是先缴后返。7 .预付账款：关注是否存在大额预付款长期挂账，是否 存在关联方占款、是否存在费用因未开票而长期未入账、 是否存在资产未开票长期未入账转固等。8 .其他应付款：重点关注是否存在民间资金借贷以及利 息情况；关注其他应付关联方情况，是否

26、可与其他应收 关联方对抵等。9 .应收应付票据：关注是否存在没有真实交易背景的票 据融资，如果存在必须确保基准日已经解付完毕，不存 在兑付风险。10 .营业外收入：通过该科目关注政府补助情况，了解 政府补助的合规性。11 .营业外支出：通过该科目了解行政处罚等事项，关注报告期内是否存在行政处罚等。12 .存货情况：关注公司存货账面和实际情况，基准日确保账面金额与实际金额相符。对子公司经审计的财务报告的分析大型企业的业务构成较为复杂，且有很多下属子公司。因此，如果仅分析合并会计报表，会忽略大量结构性问题：例如，某公司主要生产3种产品，每种产品都由一家子 公司来经营，报告期内，3种产品对应的应收账

27、款期末 余额都有较大波动，但由于变动方向不同，相互抵消， 从合并报表的应收账款项目中，难以看出上述波动，仅 仅分析合并报表，就很容易忽略相应风险。必须对下属 子公司报表进行分析。但是，尽职调查对象的下属子公司往往较多，很难分析 每家子公司的所有报表项目，只能核查重点子公司的重 点报表项目。那么，如何确定重点子公司和重点报表项 目呢？主要是根据子公司的规模和业务构成。例如，某公司下设30多家子公司，但主要业务都集中在 7家子公司中，则可将这7家子公司作为重点子公司。 然后，具体分析每家子公司的业务特点，7家子公司中， 有3家生产型子公司，从集团外部采购原材料并生产， 然后卖给另外4家子公司，上述

28、4家子公司再将产品对 外销售。据此，可将7家子公司分为生产型和销售型， 对于3家生产型子公司，重点关注采购与付款循环、生产循环的相关报表项目及附注，对于4家销售型 子公司，重点关注销售与收款循环的相关报表项目 及附注。例如，某公司集中采购原材料，销售给下设的10余家子 公司，集团的主要业务集中在6-7家子公司中，每家子 公司仅包含生产、销售模块，有的生产消费品，有的生 产中间产品。对于母公司，重点分析其采购与付款循环、1.3请提供公司自成立至今的全部工商登记档案资料，并由 工商行政主管机关在该等资料之上及/或其骑缝处加盖工商 查询章，主要包括：1.4.1 公司设立的工商登记档案资料，包括但不限

29、于发起人 协议、股东会决议、从国家、省级和/或地方人民政府获得的 对公司设立的政府主管机关批文、公司章程等文件；1.4.2 公司成立之后历次变更（包括但不限于公司名称、住 所、增减注册资本、股权转让、法定代表人变更等）的工商 登记档案资料，包括但不限于所有从有关国家、省级和/或地 方政府获得的对上述事项的批文（包括公司法人营业执照、 批复、批准证书及相应的外汇登记证/卡）及董事会决议、股 东会决议、增资协议、资产评估报告、股权转让协议等；1.4.3 公司自设立以来的历年工商年检报告；1.4.4 公司章程及其全部修改及补充文件。1.4请提供所有可能并未在工商行政主管机关登记或备案， 但与公司的设

30、立、历次股权变更、注册资本变更等有关的资 料，例如：批准设立公司的政府主管部门、行业主管部门批 文、设立公司的项目建议书和可行性研究报告；发起人协议； 公司就股权变更、增资等事项报送管理部门的申请文件。二、公司的股东 投资与融资循环；对生产消费品的子公司，重点分析其 生产循环、销售与收款循环；对于生产中间产品的子公 司，应重点分析其生产循环，再综合考虑其行业地位、 行业信誉、销售模式等因素，对销售与收款循环中的项 目做适当关注。此外，由于某些企业的经营方式和股权结构较为特殊， 如果仅从合并报表层面分析，也容易造成一些困惑。 例如，某公司在业内处于龙头地位，但毛利率较同行业 低近8个百分点。我们

31、对重点子公司的财务报告做了分 析，发现合并报表内50%以上的收入来自于一家销售型 子公司，该子公司从母公司的一家合营企业（母公司在 该企业持股比例为50%未达并表标准购入高端产品, 再进行销售，毛利率为7%左右。也就是说，该产品的主 要利润留在了生产环节，而生产环节的收益（毛利率达 25%左右）都体现在合并报表的投资收益项目中， 未体现在毛利当中，所以造成了产品毛利率低于同行业 的假象。2.1 请提供公司股东名册和目前的股权结构图，股权结构图 应完整地逐层追溯披露至各个股东的最终权益持有人（实际 控制人）。2.2 请提供公司各法人股东现行有效的现行有效的营业执照、 最新一期公司章程或契约。公司

32、设立时各法人股东的股东大 会、董事会、上级主管部门或其他权力机构同意其向公司投 资的批准文件。2.3 持股5%以上法人股东概况2.3.1 主要业务、生产、销售情况的说明2.3.2 该等股东及其全资、控股企业与公司最近三年发生交 易情况的书面说明2.3.3 该等股东及其全资、控股企业与公司最近三年有无相 互担保情况的书面说明该等股东的高级管理人员（如: 董事长、总经理、副总经理、财务总监及其他高管人员或者 类似职位的其他人员）名单2.4 公司控股股东（追溯至实际控制人）的控股子公司、合 营企业、联营企业的下列文件：2.4.1 与控股股东（追溯至实际控制人）之间的股权和产权 关系2.4.2 公司名

33、称、地址、法定代表人或负责人的姓名、国籍、 住所、职务、经营范围、主要业务及生产销售能力2.4.3 内资企业需提供企业法人营业执照，外资企业需提供中华人民共和国司法部认可的当地公证机构公证的商 业登记证书（当地官方语言文本及中文译本）2.4.4 出资人协议书（或者发起人协议书，或者中外合资经 营企业合同，或者中外合作经营企业合同2.4.5 最近一期公司章程（或者中外合资经营企业章程，或 者中外合作企业章程）2.4.6 现行有效的营业执照2.5 自然人股东的身份证复印件，并说明其是否具有境外永 久居留权或境外身份2.6 持股5%以上的自然人股东资料2.6.1 该等股东除在公司投资入股外，有无投资

34、控股其他企 业、经营性实体的情况说明2.6.2 该等股东及其全资、控股企业与公司最近三年发生交 易情况的书面说明（交易标的、交易金额、交易基本情况简 介）2.6.3 该等股东及其全资、控股企业与公司最近三年有无相 互担保情况的书面说明（若有，说明担保债权金额、担保方 式、履行情况等）2.7 请书面说明公司各个直接、间接股东之间的关联关系， 并说明该等直接、间接股东是否存在股份代持、职工持股会 或类似安排。如有，请提供相关决议、协议等原始书面文件。2.8 请以书面方式说明公司各股东所持公司股权是否存在质押、司法查封、冻结等股权受到限制的情形以及是否存在权 属争议，如有，请提供相应的文件。三、公司

35、对外投资公司的情况3.1 请提供公司下属企业（控股、参股、联营、合营企业） 清单（下属企业名称、目前注册资本、公司投资金额、公司 所占股权比例）3.2 发起人协议（或收购/合资合同）3.3 设立及/或增资后的验资报告（如有）3.4 20152016年度的审计报告或资产负债表。3.5 最新营业执照复印件3.6 最新公司章程3.7 公司设立或增资时的相关政府批文3.8 税务登记证（国税、地税），税收优惠批文3.9 请用图标说明集团公司股权架构，包括公司、公司的 母公司及实际控制人及公司的子公司、孙公司和关联公司、关联交易与同业竞争4.1 公司主要关联方:4.1.1 公司的控股股东及实际控制人4.1

36、.2 控股股东及实际控制人控制的其他企业4.1.3 其他持股5%以上的股东4.1.4 公司控股和参股的合营企业和联营企业4.1.5 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员或与上述 人员关系密切的个人及其控制的其他企业4.2 关于公司近三年关联交易的书面说明，该说明应当包括 但不限于：4.2.1 列示公司与关联方（包括控股股东及其下属控股子公 司、合营企业、联营企业，下同）之间存在的重大关联交易， 及该关联交易的名称、内容、数量、单价、总金额，以及关 联交易占同一业务交易总量的相对比重、交易及其定价的政 策4.2.2 公司股东大会对该关联交易的审议情况4.2.3 公司董事会、监事会对该关联交易的

37、审议及公允性评 价4.3关于同业竞争的书面说明，该说明应当包括但不限 于：4.3.1 公司与控股股东（追溯至实际控制人）及其关联方是 否存在同业竞争，如存在，请说明同业竞争及其性质（请从 业务的性质、业务的客户对象、产品或劳务的可替代性、市 场差别等方面说明）4.3.2 公司或控股股东已采取或拟采取的避免同业竞争的有效措施或承诺五、公司的业务和技术情况5.1 请提供经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经 营权等证照。5.2 请说明公司经营范围、经营方式和商业模式，用图表说 明公司业务的构成和公司近三年主营业务收入情况。5.3 请说明公司主要产品执行的国家或行业质量标准及相关 文件。5.4请

38、说明公司的主要客户及供应商的资料：包括 前10名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比；向前10名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比； 如单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过50% ,则应提供其名称及采购或销售的比例。集团董事、监事、其他高级管理人员和核心技术人员及其关 联方或持有集团5 %以上股份的股东在上述供应商或客户中所占权益的情况。5.5 消费者、使用者或购买者向集团公司就公司产品的产品 的投诉、起诉、诉讼或行动有关的文件、记录和文档 六.公司的重大合同标记、产品安全、产品质量或不遵守相关管辖区法律而进行6.1 请提供披露报告期内对公司持续经营有重大影响的业务 合同

39、及履行情况，并按采购合同、销售合同、借款合同、担 保合同（若有）等分别提供该类合同的汇总表（汇总表格式见 附表一）及相关合同文本。6.2 请提供公司所有虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重 大合同清单及相关合同文本。6.3 请提供合同对方有权因公司进行重大资产重组或类似事 项而有权终止或修改有关条款的合同。6.4 请提供公司与其股东签署的任何合同。七.公司的债权债务和担保7.1 请提供公司目前现行有效（正在履行或将履行）的借款 合同汇总表（汇总表格式见附表二）及合同文本，包括人民币 或外汇币种贷款合同及有关批文、登记文件。7.2 公司存在的任何形式之担保情况汇总表（汇总表格式见 附表三，请按公司作为担保人和被担保人的情况，分别填写 该汇总表），并就担保情况提供专项的书面说明。该担保包括 但不限于保证、抵押、质押、留置、定金等，并请提供担保 之所有合同、文件、抵押和质押证明等。7.3 请提供中国人民银行征信中心出具的企业信用报告