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1、XX公司或者机构资产盘点管控制度规章第1条 为加强公司或者机构财务管控,规范盘点事务，保证公司或者机构存货, 资金等各项资产盘点的准确性，清晰性,特制定本制度规章.第2条盘点范围1 .存货盘点,包括原料,物料,在制品，制成品，商品,零件保养材料,外协加工 料品，下脚品等的盘点.2 .财务盘点,包括现金,票据,有价证券,租赁契约的盘点.3 .财产盘点,包括固定资产,保管资产，保管品等的盘点.其中，固定资产包括 土地,建筑物,机器设备,运输服务设备，生产器具等以资本支出购置的资产；保管 资产是属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备；（3）保管品是以费用购置的资 产.第3条盘点方法方式1 .年中，年
2、终盘点.（1）存货:年（中）终时，由资产部或经管机构部门会同财务部实施全面总清 占 八、（2）财务：由财务部与会计室共同盘点.（3）财产:年（中）终时，由经管机构部门会同财务部实施全面总清点.2 .月末盘点.每月末所有存货，由经管机构部门会同财务部实施全面清点,重 点盘点数额超过500项的存货.3 .月份检查.由总经理室或财务部，会同经管机构部门对存货进行随机抽样盘 占 八、4 4条 有关人员及职责1 .总盘人：由总经理担任,负有责任盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行 及其异常事项的裁决.2 .主盘人：由各机构部门主管担任,负有责任盘点的实际工作.3 .复盘人：由总经理视需要指派经管机构部门
3、的主管,负有责任盘点的监督.4 .盘点人：由各经管机构部门指派,负有责任点计数量.5 .会点人：由财务部指派，负有责任会点并记录，与盘点人分段核对，查实数据.6 .协点人：由各经管机构部门指派,负有责任盘点时料品搬运及整理工作.7 .监点人：由总经理室指派.8 5条准备工作1 .盘点编组.每次盘点前，由财务部主管按照盘点种类,本次项目编排“盘点 有关人员编组表”），报总经理核定后，公布实施.2 .经管机构部门将应盘点的财物及盘点用具,预先准备妥当,并由财务部准备 盘点表格.（1）存货的堆置，应力求整齐，集中，分类，并予以标示.（2）现金,有价证券及租赁契约等,应分门别类整理并列出清单.（3）事
4、先准备好各项资产卡，按序编号，以备盘点.3 .盘点期间已收料而未办妥入账手续者,应另行分别存放,并予以标示.第6条 年中,年终全面盘点1 .财务部经总经理批准,签发盘点通知,并召集各机构部门盘点负有责任人召 开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关机构部门限期办理盘点工作.2 .盘点期间除紧急用料外，暂停收发料,各生产单位于盘点期间所需的领料, 材料可不移动，但必须标示出.3 .原则上应采取全面盘点方法方式，特殊情况呈报总经理核准后,方可改变盘 点方法方式.4 .盘点应尽量采用精确的计量器,避免用主观的目测方法方式,盘点后不允许 更改.5 .盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录
5、“盘点统计表”. 核对无误后,会点人，盘点人在该表上签名确认，并编列同1流水号码,各自存1联 备日后查核.若有出入者，必需再重点.盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总 编制“盘存表” .盘存表1式两联,第1联由经管机构部门自存，第2联送财务部, 供核算盘点盈亏金额.6 7条不定期抽点1 .由总经理室根据实际需要，随时指派有关人员抽点.2 .盘点日期及本次项目，原则上不能预先通知经管部.3 .盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数,再行盘点.4 .不定期抽点应填列“盘存表”.5 8条盘点报告1 .财务部应根据“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”，送经管机构部门填列
6、 差异原因的说明及对策后,返回财务部汇总,转呈总经理签核.盘点盈亏报告1式3 分,经管机构部门，总经理室各存1份，第3份自存财务部作为账项调整的依据.2 .不定期抽点，应于盘点后1周内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示.年中, 年终盘点，应由财务部于盘点后两周内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示.3 .盘点盈亏金额,平时仅列入暂估科目，年终时以净额转入本期营业外收入的 “盘点盈余”或营业外支出的“盘点亏损”.第9条 现金,票据及有价证券盘点1 .现金,银行存款,零用金,票据,有价证券,租赁契约等本次项目，除年中，年 终由财务部会同相关机构部门共同盘点外，总经理室或财务部每月至少抽查1次.2 .现金
7、及票据的盘点，应于盘点当日上下班未行收支前，或当日下午结账后进 行.3 .盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点有关人员与经 管有关人员共同盘点.4 .会点人根据实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表” 1式3联, 经双方签认后呈核,第1联经营部存,第2联财务部存,第3联送总经理室.5 .有价证券及各项所有权等应确定核对认定,会点人根据实际盘点数详实填 列“有价证券盘点报告表” 1式3联,经双方签名确认后呈核.第1联经管机构部门 存,第2联财务部存,第3联送总经理室,如有出入,应即呈报总经理批示.6 10条存货盘点1 .存货的盘点,应于当月最后1日进行.2 .存货原则上采用
8、全面盘点，如因成本计算方法方式无需全面盘点或实施上 有困难,应呈报总经理核准后方可改变盘点方法方式.第101条 其他本次项目盘点1 .外协加工料品:由各外协加工料品经办有关人员会同财务有关人员，共同赴 外盘点,并填列“外协加工料品盘点表”（1式3联，由代加工厂商签认.第1联存经 管部,第2联存财务部,第3联送总经理室.2 .销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续,含质量验收及列账.3 .经管机构部门应将新增加土地,房屋的所有权证的影印本，送交财务部核 查.第102条注意事项1 .所有参加盘点工作的盘点有关人员，必须深入了解本身的工作职责及应行 准备事项.2 .盘点有关人员盘点当日1律停止休假,
9、必须依规定时间提早到达指定的工 作地点，向该组复盘人报到,接受工作安排.如有特殊情况应事先找好代理人,并报 备核准.3 .所有盘点财务都以静态盘点为原则，盘点开始后应停止财务的进出及移动.4 .盘点使用的单据,报表内所有栏位若有修改处,须经盘点有关人员签字或盖 章方能合约生效,否则应查究其责任和义务.5 .所有盘点数据必须以实际清点,磅秤或换算的确定资料为依据,不允许以猜 想数据,伪造数据登记.6 .盘点有关人员超时工作时间，可报加班或经主管核准轮流编排补休.7 .盘点开始至工作终了期间,各组盘点有关人员均受复盘人指挥监督.8 .盘点终了，由各组复盘人向主盘人报告，经核准后方可离开工作岗位.第
10、103条奖惩.1 .盘点工作事务有关人员须依照本办法的规定严格遵照执行.表现优异者,经 主盘人签报,给予奖励.2 .违背本办法的，视其情节轻重，由主盘人签报人力资源部处理.3 .账载错误处理.(1)账面数量有因漏账,记错,算错,未结账或账面记载不清的,视情节轻重对 记账有关人员处以警告以上处分，情节严重者呈报总经理议处.(2)账面数字有涂改,或无盖章或签字或盖章,签章,签证等凭证可杳,或凭证 未整理难以查核或有虚构数字的，由直接主管签报总经理议处.4 .赔偿处理.物料,财产管控有关人员及保管人有下列情况之1的，应呈报总经理议处或赔偿 相同的金额.(1)未尽保管责任和义务或由于过失致使财物遭受盗窃,损失或盘亏的.(2)对所保管的财物有盗卖,掉换或化公为私等营私舞弊行为的.3.对所保管的财务未经报准而擅自移转，借出或损坏不报告的.第106条本制度规章经总经理批准后实施.