【总结】应收款工作总结.docx

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1、文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑,欢迎下载支持.【关键字】总结应收款工作总结篇一：应收会计工作总结来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。向来都想好好 做个小结，却总因忙碌而迟延。终于还是决定要写了往来会计工作主要负责应收、对付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往 来会计显得尤其重耍。私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、 催促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额 度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：1、无款期无限额。无条件发 货。2、有款期无限额，

2、不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超 额可发货。4、无款期有限额， 不超过限额额可以发货。5无款期无账期的普通客户，款 到发货。根据业务需要如浮现特殊情况，可根据经销售主管签字允许的，发货申请单上的发 货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批允许才可以发货。应收会计每月 中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整普通是月底一次性调整。对于需要调价或 者是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字允许，月底对完账后交公司 主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清晰货款是否包含运 费，运费的结

3、算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收 账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是到付、提付、自付、到付的， 均由客户自己承担运费;如果是月结或者代付就是我们代客户付运费。由于我们做账是 只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂 的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单 位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便 对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的， 要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的

4、对付运费。运费应每月月底和销 售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购 成本的核算，保证采购对付款数据的准确性。对付业务主要是采购部门负责，每月由采购部 门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、 成差异的原因及相关的处理办法。 如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字允许可做相关调整。篇二：应收会计工作总结应收会计工作总结眨眼的功夫，我进入*工作已经有三个月了。现特对我的工作内容进行一下归纳总结。 关于应收款这一块1)销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信文

5、档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.回款的迅速性。4）每月定期（13日）对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2,分 别代表紧急催收款及准呆账情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%（回收后返还）， 此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2% （回收后返还）的罚款。此为应收款及时如期 收回最直接有效的的管理办法。5）季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号摆布完成所有销售部门提成的核 算。主要根据产品类别（是否为特价产品等）、产品销售价格（是否低于最低销售价格或者 是否按照特价进销售等）、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。6）每月不

6、定期的对U8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进 行对照。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的 配比。不虚增（减）收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。7）对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。关于对付这一块1）对账单的核对与回签。每月初10号摆布会对各供应商的货款金额 进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准 确无误，尽量不多付给供应商一分钱。2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，在u8供应商明 细账里面查看该供应商的历史付款金额及

7、累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格 贯彻不能多付，只能少付的原则。3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入 库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟 进让其改正。4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。以上所列事项就是我工作的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上 尽量赋予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际 关系，为联视更好的服务。会计需要做哪些工作一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开消项发票，确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点，是企

8、业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生 的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时 间又因为客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至 不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。做为企业的财务人员，特殊是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相 当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工 作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号摆布就开始核实当月开票

9、 税额，将应该开具发票的业务及早完成，通常企业在每月结束前3天就会住手填开辟票。因文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在 规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。进项发票惟独通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证 普通是通过上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或者中介机构代理 认 证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个

10、月全部认证，而是有选择的认证部份发 票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月交纳税金金额。在税务机关规定税负范围上 下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票 应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产 领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要 求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面进 项税额抵扣时限的规定）进行认证。因为多数企业特殊是商业零售企业存在销售不开辟票 现象，导致进项发票赢余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进

11、项发票 情况，先将快要到期发票进行认证。（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税 款计算与交纳。增值税普通纳税企业交纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额 减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常 复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关 对企业的税负要求。税务机关为了控制企业增值税的交纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即 全年应该交纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少交纳增 值税。企业通常是将交纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会稍微低于税负

12、标准。 各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份交纳税金金额低于或 者 高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较认真，通过多种途 径将每月增值税的交纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。成本会计要做哪些工作成本会计的工作顾名思义就是核算成本了，这个月我们生产了多少产品，计划消耗多少 材料，实际又消耗的多少材料，期间产生的一系列的创造费用、人工、动力费用又是多少。 一个月下来，归根究底我们的每件产品的成本又是多少，产值又是多少。什么东西赚钱，可 以多做，什么东西不赚钱，能少做就少做。产

13、品的定价是否合理，产品的成本是如何产生的， 我们如何降低成本。这些都是影响经营决策的数据。1、要做好成本会计，首先要做的就是熟悉工艺流程，熟悉产品的分类，构造。熟悉工 艺流程不仅仅是在我们核算的时候考虑需不需要分工序核算的问题。还存在一个工时的问题， 有些产品材料成本很低，于是我们可能定的销售价很低，结果一看做这一个产品特复杂，做 这一个产品的时间都可以做好几件其他产品了，一算，亏了！除了工时的问题，还存在生产文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.过程中所消耗的辅料的问题，因为我们材料分原材料和辅料，我们计入基本生产成本的只 是原材料，可能一件产品它的材料成平咋一看很低

14、，兴许可能生产它的过程中消耗比其他材 料多得多的辅助材料。2、熟悉产品及材料的规格和计量方法。计量单位有不少，包、根、个、米有次，我同 事算个产品，成本高得吓人。部长子细一看，材料核算的时候计量单位弄错了，部长笑道， 你这东西比海诺因还贵啊。因为我们在核算的时候，时常会遇到，材料的计量是克，但 是技术部提供的bom清单时千克，这就需要我们很留意了，否则差之毫厘，失之千里了！3、熟读bom清单。工艺技术部提供的bom清单，虽然看来看去就这么回事。无非仔 细研究会发现里面会给我们不少讯息。比如，生产过程中的损耗到底是否过高。在实际生产 过程中，我们是否有些材料有替换的情况。4、在做成本的过程中，我

15、们到底选择什么样的核算方法，品种法？分步法？有哪些材 料可以合到一起算比较简便，哪些产品差不多的可以合在一起。5、熟悉必要的excel里的函数。我们所做的成本表主要依靠excel,中间有许多的公式 和勾稽关系。我们检验成本正确与否就看勾稽关系是否平衡，而如果不对，是哪个公式出了 问题。记得刚开始做成本的时候，我拿着鼠标一拉，公式污七八糟，害我加班到夜半三更。6、做好分析。成本表一出来，我们就可以看到每种产品的实际成本和计划成本，产品 的单位成本。材料消耗的超出和节约是什么原因造成的，就需要我们的分析了。7、去车间吧。不管是做成本前的准备，还是做完成本后的分析，都需要去车间。从车 间了解生产的细

16、节，从车间分析成本波动原因篇二：应收会计财务工作总结关于应收款这一块1） *销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信 用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担保次数，上述情况均需要其部门 经理赋予签名后才干发货，反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以 一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监管作用，尽量使 之相关销售都成为有效销售。2）各外办调拨单的的审核与签章。通过查看erm调拨单查询列表，关注各办事处库存 量、应收款以及可发货数，若比例严重不协调的话，则会采取相应控制措施。例如：若没有 应收款收回的话，那末

17、就不赋予相应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款 的流动性能够充分体现出来，从而更好保持公司流动资金的运转。3）每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同时也会 将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其催促业务员加快收款步伐，确保 回款的迅速性。4）每月定期（13日）对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2,分 别代表紧急催收款及准呆账情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%（回收后返还）， 此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2% （回收后返还）的罚款。此为应收款及时如期 收回最直接有效的的管理办法。5）季度提成，奖金的核算。会在

18、季度终了的次月20号摆布完成所有销售部门提成的核 算。主要根据产品类别（是否为特价产品等）、产品销售价格（是否低于最低销售价格或者 是文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑,欢迎下载支持.否按照特价进销售等）、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。6）每月不定期的对u8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进 行对照。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的 配比。不虚增（减）收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。7）对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。关于对付这一块I）对账单的核

19、对与回签。每月初10号摆布会对各供应商的货款金额进行核对，如发现 异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多 付给供应商一分钱。2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，在U8供应商明 细账里面查看该供应商的历史付款金额及累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格 贯彻不能多付，只能少付的原则。3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入 库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟 进让其改正。4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。以上所列事项就是我工作的主要

20、内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上 尽量赋予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际 关系，为联视更好的服务。篇三：应收会计工作总结来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。向来都想好好 做个小结，却总因忙碌而迟延。终于还是决定要写了往来会计工作主要负责应收、对付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往 来会计显得尤其重要。私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、 催促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额 度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客

21、户主要分为五类：1、无款期无限额。无条件发 货。2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超 额可发货。4、无款期有限额， 不超过限额额可以发货。5无款期无账期的普通客户，款到发货。 根据业务需要如浮现特殊情况，可根据经销售主管签字允许的，发货申请单上的发货数量发 货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批允许才可以发货。应收会计每月中旬和月 底，分别与业务员对一次账，账务的调整普通是月底一次性调整。对于需要调价或者是抹零 处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字允许，月底对完账后交公司主要负责 人审批，审批通过方可进行调账处理。销售的同时会产生运费，对

22、于运费也有不同的处理方式。我们要分清晰货款是否包含运 费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收 账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是到付、提付、自付、到付的， 均由客户自己承担运费;如果是月结或者代付就是我们代客户付运费。由于我们做账是 只文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑,欢迎下载支持.分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。 所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪 家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账

23、时查 账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运 费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的对付运费。运费应每月月底和销售发货的相关 负责人核对，确保账务的准确性。主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购 成本的核算，保证采购对付款数据的准确性。对付业务主要是采购部门负责，每月由采购部 门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、 成差异的原因及相关的处理办法。 如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字允许可做相关调整。篇六：应收对付会计工作总结篇一：应收会计工作总结来这个工作也快半年了，往来会计是

24、我初来时的工作，现在已经转交了。向来都想好好 做个小结，却总因忙碌而迟延。终于还是决定要写了往来会计工作主要负责应收、对付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往 来会计显得尤其重要。私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、 催促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额 度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：1、无款期无限额。无条件发 货。2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超 额可发货。4、无款期有限额， 不超过限额额可以发货。5无款期无账期的普通客户，款到发

25、货。 根据业务需要如浮现特殊情况，可根据经销售主管签字允许的，发货申请单上的发货数量发 货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批允许才可以发货。应收会计每月中旬和月 底，分别与业务员对一次账，账务的调整普通是月底一次性调整。对于需要调价或者是抹零 处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字允许，月底对完账后交公司主要负责 人审批，审批通过方可进行调账处理。销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清晰货款是否包含运 费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收 账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是到付、提付、自付、到付

26、的， 均由客户自己承担运费;如果是月结或者代付就是我们代客户付运费。由于我们做账是 只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂 的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单 位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便 对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的， 要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的对付运费。运费应每月月底和销 售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料

27、采购文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑,欢迎下载支持.成本的核算，保证采购对付款数据的准确性。对付业务主要是采购部门负责，每月由采购部 门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、 成差异的原因及相关的处理办法。 如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字允许可做相关调整。篇 二：财务人员工作年终总结财务人员工作总结时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历 了一段不平庸的考验和磨砺。下面总结一下一年来的工作：一、我本着爱岗敬业、客观公正，热情服务的工作原则，在本职岗位主要做出以下工作：1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，

28、根据财务部的工作安排。年初，集团公司 财务管理模式调整，财务岗位轮换，我从集团公司调到空港财务部负责财务核算工作，从横 向的财务核算模式到纵向的财务核算，我从思想观念上开始转变，强化奉献精神，在岗位变 动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，积极总结前些年在子公司的工作经验。做到温故 而知新，认真探索，增强新的业务知识，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗 位。甘做人梯，为年轻人做好一个老员工的模范，努力环绕中心任务开展工作，较好地发挥 了基石作用，为空港财务中心的发展做出了应有的贡献。2、坚持原则、客观公正。由于是集团下属子公司有效地发挥企业内部监督职能是我工 作的重中之重，一年以来，

29、在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务 时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律。加强会计基础工作的规范性，完 善公司的管理机制。3、按时完成银行对账工作做好银行帐和会计账的对账工作。一方面，及时编制银行余额调节表，清理未达账项， 保证了财务数据的准确性。4、往来账务的清理工作查询所有往来明细账当前余额，包括应收对付账款、其他应收对付账款、预收预付账款、 长期应收对付款、对付票据等，做相应的电子表格。对于当年的往来帐积极与业务部门沟通， 能在当月解决的当月解决，能在当年调整的当年调整。对于跨年度往来账目，打报告进行处 理并备案留档，以备今后年度查询。5、按时完成税

30、款清缴工作。在税务工作中我们克服了许多艰难，通过积极参加国、地 税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳汇 算清缴。通过对税务筹画的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、 财政局、税务局各项报表的填制工作。二、工作中存在的问题：所谓天下难事始于易，天下大事始于细。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工 作之中还有不少待改的地方：工、财务会计知识要学的太多，需耍努力学习提高自身的业务素质。2、学习还不够，政策理论水平不高，有时不能很好地站在高度分析问题、解决问题；文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.3、工作中有时

31、会马糊，值得去改进。三、今后的努力方向已过的一年中，我服从领导，服从安排，尽职尽责。 在新的一年里，我将：1、深入学习，做到勤学、精学，加强理论和专业知识的学习，逐步提高自己的理论水 平和业务能力，不断进取，用科学的理论知识武装自己，用科学的发展观来分析问题、解决 问题；2、一如继往的遵守各项规章制度，继续提高自身政治修养，强化为公司服务的宗旨意 识；3、增强工作的预见性、创新性、有效性，用正确的人生观和价值观鼓励自己，争取更 大进步。篇三：往来会计工作内容往来会计工作内容往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，普通包括应收帐款、对付账款、 应收账款、对付款的核算。这些账务的基本要求是：1

32、、建立往来客户明细科目；2、 确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、对付，你是分开科目核算，还是在一 个科目核算。普通应收、对付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体情况 定；3、要掌握应收、对付、其他应收款、其他对付款核算内容，确定各科目核算内容，一 般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在对付中核算；4、要勤与客户对账，要勤与 本单位有关业务人员建立联系沟通情况；5、要善于理帐、报账、用帐为本单位经济业务 服务；6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容一一应收账款、对付帐款、其他应收款、其他对付款的核算，这项 工作主要是记录本单位和

33、外单位所发生的债权债务，如果有必要，还会和对方单位对账，来 核实双方业务的发生记录是否一致。具体内容：1、每一个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定 要有 财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或者定期编制科目汇总表登记 总账（之 所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每 发生一笔业 务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部 转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或者是创造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据 固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附

34、加，实际是地税这一 块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税 控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银 行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。此外，当月开 出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，对付，

35、其他应收。篇七：应收会计工作总结应收会计工作总结眨眼的功夫，我进入*工作已经有三个月了。现特对我的工作内容进 行一下归纳总结。关于应收款这一块1） *销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票 在内的累计欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担 保次数，上述情况均需要其部门经理赋予签名后才干发货，反之，直接签名，确认此笔销售 的合理性。此项工作行为可以一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销 售行为起到监管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。2）各外办调拨单的的审核与签 章。通过查看erm调拨单查询列表，关注各办事处库存量、应收款以及可发货数，若比

36、例 严重不协调的话，则会采取相应控制措施。例如：若没有应收款收回的话，那末就不赋予相 应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款的流动性能够充分体现出来，从而 更好保持公司流动资金的运转。3）每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及 董事会有关领导，同时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其催促 业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。4）每月定期（13日）对销售人员的超期应收款 项进行罚款。分为罚款1和罚款2,分别代表紧急催收款及准呆账情况下的罚款类别， 其罚款比率为2%和5% （回收后返还），此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2% （回 收后返还）的罚款

37、。此为应收款及时如期收回最直接有效的的管理办法。5）季度提成，奖 金的核算。会在季度终了的次月20号摆布完成所有销售部门提成的核算。主要根据产品类 别（是否为特价产品等）、产品销售价格（是否低于最低销售价格或者是否按照特价进销售等）、 是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。6）每月不定期的对U8财务软 件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进行对照。确保相关相关数量金额保 持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增（减）收入成本。同 时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。7）对于各客户的的经销协议进行归档整理， 日后对业务员进行考核时备用。关于对

38、付这一块1）对账单的核对与回签。每月初10号左 右会对各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员 进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供应商一分钱。2）周付款申请书的审核。 根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，在U8供应商明细账里面查看该供应商的历史 付款金额及累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格贯彻不能多付，只能少付 的原则。3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必 使入库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督， 并跟进让其改正。4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。以上

39、所列事项就是我工作 的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上尽量赋予一些合理性建议，不 断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际关系，为联视更好的服务。会 计需要做哪些工作一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开消项发票，确定 当月销项税额。销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确 定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段 时间又因为客户的大孝业务往来

40、的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚 至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。做 为企业的财务人员，特殊是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确， 熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。 为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号摆布就开始核实当月开票税额，将 应该开具发票的业务及早完成，通常企业在每月结束前3天就会住手填开辟票。因此企业若 是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。（二）认真核对当月进 项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。通常商品

41、要比发票提前到达企业，企业在 收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发 票。进项发票惟独通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证普通是通过上远程认证系统自 行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或者中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时 间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全 部认证，而是有选择的认证部份发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月交纳税金 金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些 商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则

42、将导致账面库存为负数；生产企业 成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三， 发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限 略有不同，详细介绍参见前面进项税额抵扣时限的规定）进行认证。因为多数企业特殊是 商业零售企业存在销售不开辟票现象，导致进项发票赢余，迟迟无法认证。因此企业在认证 发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。（三）控制销项开票税 额，调控进项发票税额，做好税款计算与交纳。增值税普通纳税企业交纳的主要税种就是增 值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项

43、税额。 增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项 发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。税务机关为了控制企业增值税 的交纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该交纳的增值税金额（计算 方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少交纳增值税。企业通常是将交纳的增值税 金额控制在税负标准线附近，有时还会稍微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也 存在差异，企业应根据当地情况认真执行。税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要 求，企业个别月份交纳税金金额低于或者高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处 理时往往比较认真

44、，通过多种途径将每月增值税的交纳金额都控制在税负标准线上，这样 处理是没必要的。成本会计要做哪些工作成本会计的工作顾名思义就是核算成本了，这个月 我们生产了多少产品，计划消耗多少材料，实际又消耗的多少材料，期间产生的一系列的制 造费用、人工、动力费用又是多少。一个月下来，归根究底我们的每件产品的成本又是多少， 产值又是多少。什么东西赚钱，可以多做，什么东西不赚钱，能少做就少做。产品的定价是 否合理，产品的成本是如何产生的，我们如何降低成本。这些都是影响经营决策的数据。1、 要做好成本会计，首先要做的就是熟悉工艺流程，熟悉产品的分类，构造。熟悉工艺流程不文档来源为:从网络采集整理.word版本可

45、编辑.欢迎下载支持.仅仅是在我们核算的时候考虑需不需要分工序核算的问题。还存在一个工时的问题，有些产 品材料成本很低，于是我们可能定的销售价很低，结果一看做这一个产品特复杂，做这一个 产品的时间都可以做好几件其他产品了， 一算，亏了！除了工时的问题，还存在生产过程中 所消耗的辅料的问题，因为我们材料分原材料和辅料，我们计入基本生产成本的只是原材 料，可能一件产品它的材料成平咋一看很低，兴许可能生产它的过程中消耗比其他材料多得 多的辅助材料。2、熟悉产品及材料的规格和计量方法。计量单位有不少，包、根、个、米 有次，我同事算个产品，成本高得吓人。部长子细一看，材料核算的时候计量单位弄错了， 部长笑

46、道，你这东西比海诺因还贵啊。因为我们在核算的时候，时常会遇到，材料的计量 是克，但是技术部提供的bom清单时千克，这就需要我们很留意了，否则差之毫厘，失 之千里了！3、熟读bom清单。工艺技术部提供的bom清单，虽然看来看去就这么回事。无非仔 细研究会发现里面会给我们不少讯息。比如，生产过程中的损耗到底是否过高。在实际生产 过程中，我们是否有些材料有替换的情况。4、在做成本的过程中，我们到底选择什么样的 核算方法，品种法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比较简便，哪些产品差不多的可以 合在一起。5、熟悉必要的excel里的函数。我们所做的成本表主要依靠excel,中间有许多 的公式和勾稽关系。

47、我们检验成本正确与否就看勾稽关系是否平衡，而如果不对，是哪个公 式出了问题。记得刚开始做成本的时候，我拿着鼠标一拉，公式污七八糟，害我加班到夜半 三更。6、做好分析。成本表一出来，我们就可以看到每种产品的实际成本和计划成本，产 品的单位成本。材料消耗的超出和节约是什么原因造成的，就需要我们的分析了。7、去车间吧。不管 是做成本前的准备，还是做完成本后的分析，都需要去车间。从车间了解生产的细节，从车 间分析成本波动原因如何做好成本会计工作成本会计是会计工作中较重要也较复杂的岗位， 对从业人员的综合素质要求也相应要高，必须要做到：（1）会计知识面广，对成本理论和实 践有较好的基础；（2）熟悉企业生

48、产经营的流程（工艺过程），建议去各生产车间亲身学习， 惟独了解产品的工艺流程，才干对产品各个生产环节的成本准确核算。（3）刻苦学习、任劳 任怨。成本工作涉及大量的数据及单据的整理，要有吃苦耐劳的精神。且成本工作的成绩是 不少人看不见的，要耐得住寂寞。（4）良好职业道德。（企业的真实成本要保密，对一些不 必知道的人要保密，避免被人利用，造成行业间不正当的竞争）。（5）对计算机的操作要精 通，普通的企业还没用彻底的用软件核算成本，多半是内部erp和手工结合，对数据的处理 还是要用到大量的函数公式的运算。这样才干做到事半功倍。确定成本会计工作的组织原则 和组织形式；任何工作的组织都必须遵循一定的原则，成本会计工作也不例外，它的组织原 则主要有：（1）成本核算必须与成本管理相结合；（2）成本会计工作必须与技术相结合；（3）成本会计工作必须与经济责任制相结合。1、健全原始记录；原始记录是指按照规定的格式， 对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面记载。它是进行各项核算的前提条 件，是编制费用预算，严格控制成本费用支出的重要依据。成本会计有关的原始记录主要包 括以下内容：（1）反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。（2）反映劳动消耗的原始记 录。（3）反映在生产经营过程中发生的各种费用