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1、通用XXXX财务管控规章制度规章为适应责任公司管控相关要求，规范财务操作，根据责任公司财务工作现状，并结合责任公司今后发 展需要和财务管控需要。特制定如下管控规章制度规章。一、责任公司各项财务收支管控原则责任公司责任公司有关员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。 鉴于责任公司目前处于初创阶段，各项财务支出，一律实行总经理审批规章制度规章。在此基础上，责 任公司的各项开支，采取计划管控和定额管控相结合的具体管控方法方式。1、各项工程款项、材料设备款项、业务款项，必须由各职能机构部门或科室每月按本次项目编制详尽的 资金预算方案，报责任公司审批，并按照用款情况纳入每月
2、资金用款计划。2、各项办公费用，由责任公司办公室、财务部共同核定月度费用额度，报总经理审批。办公室在定额范 围内按月编制计划，并落实到各机构部门或科室。财务机构部门或科室按照审批后的有关计划安排资金。3、每月资金计划，由各机构部门或科室按照以下具体相关要求编制，财务机构部门或科室在综合各机 构部门或科室计划的基础上，汇总编制责任公司总的资金计划：(1)、工程款项、应按工程本次项目、合约本次项目及施工机构列出明细，由工程机构部门或科室和预 算机构部门或科室编制(2)、设备和材料款项。应按合约机构、工程本次项目等列出明细，由采购机构部门或科室负责任编制。(3)、办公费用。包括办公费、水电费、车辆费
3、用等。(4)、工资。由人事机构部门或科室会同财务机构部门或科室统一编制。(5)、固定资产购置。列出固定资产清单，并注明使用机构部门或科室等。(6)、低值易耗品购置。同固定资产购置相关要求。(7)、业务招待费、广告宣传费等其它费用。按专项费用单独填报和列支。4、预算报告的审批。(1)、由使用或管控机构部门或科室提出详尽的预算报告，经该机构部门或科室主管认真核实。(2)、财务部审批核准汇总。(3)、报经总经理审批。(4)、财务部安排资金和监督执行。5、责任公司将另行单独制定预算管控办法。二、用款规章制度规章1、已列入当月用款计划的款项按正常审批程序办理审批核准签字或盖章或盖章或签字或盖章手续后 交
4、财务办理货款支付。各项预货款支付项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先记入经 办人的个人往来，经办有关员工应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。2、计划外用款，需另补报告，报经责任公司相关领导批准后按审批意见执行。3、超过50000元的大额现金需求，按照银行现金管控相关要求，需提前一天向财务机构部门或科室 提出申请，以便财务机构部门或科室准备。三、借款规章制度规章1、借款相关要求按照用款规定办理有关手续。2、借款数额相关要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。4、前款不清，后帐不借。5、
5、确因工作需要，由本人申请，财务审批核准，总经理批准，可借给一定额度的备用金。四、差旅费规章制度规章1、市外差旅费报销实行费用包干、超支不补、节约归己的原则。(1)、住宿费实行在标准范围内，凭有效发票，实报实销。(2)、伙食补助、交通补助，按照定额标准据实发放。实行包干后，审批有关员工严格按“定任务、定地点、定人数、定时间”的“四定”原则执行，如遇特殊 情况，需经原负责任人批准方可报销。（3）、各机构部门或科室在安排出差任务时，在定任务、定时间、定有关员工的基础上，核定费用额 度和借款金额。2、凡不宜实行总额包干的出差任务由责任公司相关领导审定。3、有关补助的具体规定：（1）、自带车出差的不予发
6、放交通补助。（2）、出差期间，如遇业务宴请，取消当天伙食补助。4、市内交通费。因公市内办事，交通费用据实报销，并由财务部会同各机构部门或科室负责任人严格 审批核准把关。5、司机市内出车补助。6、有关差旅费的具体标准另行制定。五、报帐规章制度规章（一）、基本相关要求1、各项费用报销，必须取得合法的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清 单等）。2、各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。3、报销时，各项手续必须齐全，各级机构部门或科室必须严格按照各自的审批权限和相关要求审批 各项业务，审批核准签字或盖章或盖章或签字或盖章有关员工对其审批核准的有关
7、业务事项，承担连带 责任。4、各种报销业务，有关有关员工应当在规定的期限内及时报帐。（二）、报销审批程序和相关要求1、经办有关员工根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务有关内容、数量、金 额、单据张数等必须经核对后如实填写。2、所属机构部门或科室负责任人审批核准，主要审批核准其经济业务的真实性、有效性、合理性。3、到财务机构部门或科室将有关单据交会计有关员工审批核准，主要审批核准其有关单据的合法性、 合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。4、报责任公司财务主管有关员工审批。5、报责任公司总经理或分管副总审批。6、最后，到财务机构部门或科室交由会计有关员工报帐。（三）
8、、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。六、各项资产管控（一）、固定资产的管控1、机构价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产，应列入固定资产的范畴。2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。3、固定资产购置，原则上由指定机构部门或科室统一采购。4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合约。合约中必须规定采购的品种、规格、数量、 交货时间、交货地点、交货方法方式、成交价格和结算方法方式。5、固定资产购置程序：（1）、由有关使用机构部门或科室提出申请，申请有关内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、 数量。（2）、交由指定的采购机构部门或科室审定。（3 ）、
9、办理有关的报批手续。（4）、办妥有关的审批手续后，交由采购机构部门或科室集中办理。采购机构部门或科室必须遵循货 比三家、优质优价和经济适用的原则。7、固定资产使用的管控固定资产经资产管控机构部门或科室登记后，由使用机构部门或科室办理领用手续，并接受资产管控 机构部门或科室监督管控。资产管控机构部门或科室应定期检查各机构部门或科室固定资产使用情况和 完好情况。责任公司另将制定专门的资产管控办法。（二）、办公用品等消耗品的管控。1、办公用品，由办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。办公室应建立有关的台帐，登记各种 办公用品的购买和领用情况。责任公司将定期对其登记和管控情况进行检查。2、购买办
10、公用品，由各机构部门或科室提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字 或盖章或盖章或签字或盖章。凭批准的申购单到财务请款和报销。3、办公用品实行定额到人的办法。责任公司责任公司有关员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办 公用品按每人每月20元的标准执行。金额较大的办公用品，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资 产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管控办法进行管控。（三）、低值易耗品购置，比照固定资产管控的规定办理。七、工程货款支付的有关规定1、工程机构部门或科室应对各项工程款按工程本次项目和工程进度编制工程本次项目资金预算及按 进度货款支付计划，报经批准后执行。2、凡须支付的
11、工程款项，合约乙方单位必须按合约，凭施工进度预算，填制“工程款支付会签单。 由合约甲方单位现场有关员工根据合约乙方单位所报进度，按施工规范的质量相关要求，验证、签字或 盖章或盖章或签字或盖章认可其质量、数量。3、经合约甲方单位现场负责任人验证认可其质量和数量，并扣除甲供材料及代垫费用后，预算有关 员工复核签字或盖章或盖章或签字或盖章。4、工程部对当月水电费核实后，在会签单上签字或盖章或盖章或签字或盖章扣除，报工程部负责任 人审批。5、合约乙方单位凭办好以上三项手续的资料，方可到财务办理有关货款支付手续。八、材料及设备采购的有关规定（一）、购物申请、询价及签订合约1、良好的采购计划是反映工作计划
12、性的重要方面，各机构部门或科室应作好采购计划，按计划提出采购 申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。2、大宗工程材料和关键设备的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出；其它物资的采购 申请，一般每周可提出一次。3、采购申请单提交给后，由有关机构部门或科室安排有关员工询价。进行询价时，需进行“货比三家”的调查，并对多家供应商进行比较。应尽量获得供应商的书面报价，使决 策者有据可依。4、在此基础上，经责任公司总经理审批同意后签订购货合约。（三）、到货质量验收购买相关货物到达责任公司仓库后，各有关机构部门或科室应对照申请单、订单、合约质量验收相关货 物，质量验收合格后，方可
13、办理入库手续。若所到相关货物与订单不符，或质量不合相关要求，则应及时通知供应商退货，并通知申请机构部门或 科室妥善处理。（四）、货款支付申请1、报帐和货款支付申请时，须附上采购申请表，多家供应商比较表（如果需要）、合约以及有关批准文 件等，以及仓库的质量验收入库手续。2、力争供应商在货款支付之前将发票开出，在确认发票、材料、订单、货运单相互吻合后才能货款支付。 应尽量争取先货后款。3、货款支付时间应尽量控制在合约规定的货款支付期限的最后时间，在不影响责任公司信誉及经营的前 提下，各机构部门或科室应有意识的延迟资金的付出。同时注意合约签订应规范化。4、财务机构部门或科室要认真核对合约、预算及相关
14、审批、质量验收等手续。九、其它规定（一）、通讯费用的管控1、有关费用报销标准，由责任公司统一制定。2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务机构部门或科室一份，按照批准的标准，按月凭发票在标准 内实报实销。财务机构部门或科室要按照规定标准严格把关，并实行登记备案规章制度规章。（二）、车辆费用的管控规定1、根据责任公司有关规定，车辆管控、维修和保养，由办公室统一负责任安排。2、办公室应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆 维护费用，经责任公司核定标准后在标准范围内掌握使用。3、各种车辆保险费由责任公司统一到指定的保险责任公司投保。（三）、业务招待费的管控
15、业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审批核准、批准，后使用的原则。使用时，应按照必要、合 理和统筹安排的原则使用。（四）、广告宣传费的管控1、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。2、广告宣传费实行按单项广告本次项目单独预算、专项管控的办法。3、各项广告宣传，必须与承办机构签订合约。4、由有关具体操作机构部门或科室事先提出报告及本次项目预算、用款计划，按程序报经责任公司 批准后执行。批准后有关合约、批复报告、预算、计划交存财务机构部门或科室一份，以便监督执行。5、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务机构部门或科室区别 不同费用进行考察。（五）
16、、合约的管控责任公司目前的经济合约主要有工程类、采购供应类、借款合约及其它合约四大类，1、按照责任公司规定，各种合约，必须报经责任公司法定代表人签字或盖章或盖章或签字或盖章批 准，或经其书面授权同意签订方可有效。2、财务机构部门或科室对各项合约的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、 咨询和监督。对一些涉及责任公司财务活动的经济合约，有关机构部门或科室在签订时，应当事先征求 财务机构部门或科室的意见。3、所有经济合约签订后，都要及时交存档案室存档，同时一份交财务机构部门或科室，以便财务机 构部门或科室进行必要的分析、检查和监督执行。4、合约签订应规范、严密，避免引起法律纠纷。5、各机构部门或科室应严格对照合约条款监督履约情况，做好记录归档管控。以上规定，由财务部负责任解释并具体监督执行。并将根据责任公司经营及业务发展，进行补充和完善。 以上规定，自颁布之日起执行。某食品XXXX二00三年九月八日