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1、某机构财务管控规章制度规章一、总则为了加强会计核算与监督，严格财务审批规章制度规章, 节约费用开支，提高资金使用效益，根据中华人民共和国会 计法和有关财务规章制度规章规定，特制定本规章制度规 章。二、基本原则执行国家有关法律、法规和财务规章规章制度规章；坚 持勤俭办事、节约理财的方针，正确处理事业发展需要和资 金供给关系、社会效益和经济效益关系、国家和集体以及个 人三者利益的关系。三、主要任务合理编制机构预算，如实反映机构财务状况；依法组织 收入，努力节约支出；建立健全财务规章制度规章，提高资 金使用效益。六、财务管控一、预算管控坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”原 则，科学合理编
2、制机构预算。二、现金管控1、现金的使用应符合财政局规定的300元以内的零星开支。2、其他支出须通过直接支付结算，不得用现金支付。三、收入管控1、机构收入是指机构为开展正常业务活动，依法取得 的非偿还资金。收入包括财政预算拨款、预算外资金收入以 及其他合法收入。2、收入管控的相关要求：（1）必须按规定的渠道、标 准取得收入，不得违反规定通过非正常渠道组织收入。（2） 行政事业性收费按“收支两条线”的规定，实行财政专户管 控，接受财政监督。（3）各项收入必须统一核算，不得设立 “小金库”或账外账。3、必须使用财政、税务机构部门或科室统一印制的票 据，并依据票据法建立健全各种专用收款收据、收费票 据
3、、销售发票等票据的管控规章制度规章。4、对违反规定乱收费的，任何机构部门或科室或个人 都有权向物价、财政机构部门或科室检举揭发；其非法所得 应退还交费者，不能退还的，上缴财政并按规定追究有关有 关员工责任。四、支出管控机构所有支出原则上应按年初预算支出计划执行，所有 支出在经办人和相关领导签字或盖章或盖章或签字或盖章 后才可执行，一次性开支超过1000元以上的支出必须经相 关领导办公会讨论研究。1、工作经费。工作经费（办公费、印刷费、租赁费、 水电物业费、取暖费、邮电费、劳务费等）按照财务预算, 实行总量控制。工作经费列支时，由经办人提出申请，经相 关领导批准签字或盖章或盖章或签字或盖章后方可
4、列支。支 出要本着节约的原则。2、旅差费。经相关领导批准，因公外出有关员工要本 着节约的原则，节省一切支出。旅差费支出根据现行价格因 素和实际情况，具体按有关文件执行。3、培养训练费、会议费。按照本机构制订的培养训练 计划、会议计划（包括培养训练、会议名称、对象、有关内 容、时间、地点、参训人数等）经相关领导办公会议批准后 实施。具体按有关文件执行。4、三公经费。严格按照国家有关规定，经费产生当月 用报表形式上报财政局。5、专项支出。严格按照省财政厅、省司法厅文件法 律援助办案专款分配管控暂行办法执行。五、财务处理1、所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进行。根 据事业机构会计规章制度规章及财
5、政机构部门或科室规 定设置和使用的会计科目进行核算；会计核算采用借贷记账 法；人民币为记账本位币；会计年度自公历一月一日起至十 二月三十一日止；会计期间以公历月份划分；文字采用汉字 简体；办理任何一项经济业务，必须按规定取得或填制合法 有效的原始凭证。2、财务处理程序：（1）根据原始凭证填制记账凭证；（2） 根据经审批核准的记账凭证进行记账；（3）月末，各类明细 分类账的余额与总分类账有关账户余额核对相符；（4）月末, 及时、准确编制会计报表和财务分析报告；（5）年末按规定 打印总帐、明细帐，并装订成册，及时归档。3、账簿处理遵循真实性、可比性、一致性、及时性、 明晰性、重要性和全面性的原则。
6、会计账簿、凭证等使用按 照财政机构部门或科室有关会计建账监督办法执行。六、固定资产管控1、固定资产是指设备机构价值在1000元以上，使用期 限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资 产。机构价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的 大批同类物资，亦作为固定资产管控。固定资产不计提折旧。2、购建和调入的固定资产，经质量验收合格后要及时 入账并交付使用。接受捐赠的固定资产，应根据捐赠时的有 关凭据确定固定资产的价值，或按市场价格和新旧程度估计 入账。接受捐赠固定资产时发生的各项费用计入固定资产原 值。3、固定资产报废和转让，应经主管相关领导同意，报 主管机构部门或科室和财政机构部门
7、或科室、国有资产管控 机构部门或科室批准。固定资产的变价收入，要及时缴存财 政专户。4、加强对固定资产的维护和保养，制定操作规程，建 立技术档案和使用情况报告规章制度规章。要定期或不定期 对固定资产进行清查盘点。七、会计档案1、机构主办会计负责任会计档案的定期收集、审查核 对、整理立卷、编制目录、装订成册等具体工作，同时对会 计档案的全面性、真实性负责任。2、会计凭证每月按规定整理、立卷、装订、归档；会 计账簿、会计报表每年一次按规定整理、立卷、装订、归档。3、各种记账凭证应连同所附的原始凭证，按照编号顺 序折叠整齐，按期并按规定装订成册。4、会计档案必须专人专室保管。会计档案原件原则上不得贷
8、出，如有特殊情况，须报经机构相关领导批准，但不 得拆散原卷册，并限期归还。5、会计档案的保管期限，根据其特点分为永久、长期 两类。各种原始凭证和记账凭证、总账、明细账、会计移交 清册保存15年；现金、银行存款日记账保存25年；会计档 案的保管清册和销毁清册永久保存；机构的会计月、季度报 表保存5年，年度决算报表为永久。6、销毁会计档案必须按规定事先编制会计档案销毁清 册，经机构相关领导和财政机构部门或科室批准，由县财政、 审计、档案管控机构部门或科室派员参加监销。未清债权债 务的原始凭证和永久保存的资料，在销毁时抽出，另行立卷。7、会计档案的保管，要存放有序、查找方便，同时防 火、防盗、防潮、防蛀。七、财务监督财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章规章制度 规章、维护财经纪律的保证。机构财务对外要接受财政、审 计、纪检、监察机构部门或科室监督，对内接受机构相关领 导及群众监督。