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1、学校财务运行机制财务科岗位设置及人员分工分管校长：*分管学校财务全面工作。财务科长：*负责财务科全面工作，具体负责人事工 资、退休、去世等业务。出纳：*负责学校的收入管理。会计：*负责账务处理。出纳：*负责学校的支出管理。以上人员需严格遵守财经法规、财经纪律同时严格按照县第一中学财务规章制度的要求在各自职权范围之内开展 工作。二、财务报销的具体流程及规定（一）日常费用支出：经办人 科室负责人 分管副校长科长稽核校长签批 出纳报销（二）借支必须遵循以下原则：借支必须注明原因、还款期限，按借支用途使用，不得 挪作他用。前款不清，后款不借。谁借支，谁经办，不允许代办。（三）借支签批程序：1 .经办人
2、填写借支单2 .科室负责人签批3 .分管副校长签批4 .校长签批（四）学校职工报账必须符合以下要求：1 .填写学校统一的报销单据2 .所附原始凭证必须合法，开支用途明确，项目齐全, 计算准确，时间清楚，金额大小写一致，无涂改痕迹。3 .有出据单位的公章及收款人签章4 .票据粘牢固、整齐、有序（从上到下，从左到右，上 下对齐，不超过封底大小）5 .按规定需附经济合同、实物入库单、验收单或运输结 算单的，手续要齐全。6 .学生食堂主副食采购，严格采购验收制度，即：食堂 采购支出原始凭证必须由食堂指定专人实物验收签字方能 作为财务报销原始依据。为保证学生食堂食品绝对安全与卫 生，主副食采购应取得原始
3、发票；同时如实填制食堂采购 清单，载明供应商（或摊位）、品名、单价、金额，实物 验收入签字可作为财务报销原始凭证。7 .财务报销严格执行谁经办谁报销的内部牵制制度，严 禁经办与审批一人完成的违规行为。8 .不得将他人借条转冲本人借款。（五）报账的一般程序：经办人整理原始凭证，按开支项目粘贴填写“费用装订单”（项目费用支出要求附经济合同复 印件，材料采购费用附“入库单”、或供应商“供货结算单” 等）经办人签字科室负责人签批分管副校长签批科长稽核校长审批向出纳报账三、内部控制制度1 .根据“不相容职务相分离”原则，货币资金的收付、 结算、审核、记账等工作，不得由一人监管，审核和出纳岗 位必须由不同
4、人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管 和收入、费用、债务债权账目的登记工作。2 .出纳人员办理现金收付业务必须以核算人员编制并 签章的会计凭证为依据。3 .职工报销，原则上实行银行卡或公务卡结算。由出纳 人员凭核算人员出具的凭证将资金支付到银行卡。校内发放 到职工个人或学生个人的费用直接发放到个人的银行卡。4 .严格遵守国家现金管理条例和国库集中支付相关规 定。库存现金必须控制在银行核定限额之内，不得坐支现金, 库存现金做到日清月结，账款相符。5 .收入现金要认真验证货币真伪，误收假币由当事人负 责理赔。6 .严格遵守国家银行的结算制度和结算纪律，接受开户 银行的监督。不准出租、出借和套用
5、银行账号，不得开具空 头支票和远期支票，不得公款私存。7 .每月必须与银行对账，编制银行存款余额调节表，保 证银行存款日记账与银行对账单核对相符，对库存现金真实 性进行核对。8 .会计核算人员必须按照国家有关财经法规和学校财 务规章制度，认真审核每一笔经济业务的原始凭证，严格把 关。对不符合规定的原始凭证不予受理。9 .稽核人员对记账凭证及其所附原始凭证的各项内容、 金额进行复核。10 .明确原始凭证和记账凭证的装订、保管手续。n.会计报表的种类、格式和内容按照会计法、会计准 则的规定编制，会计报表的以财务制度编制为依据，做到数 字准确，内容完整，报送及时。单位负责人应对会计报表所 提供会计信息的真实性、完整性负责。12 .建立严格的预算编制制度。根据学校总体发展规划 和年度事业发展计划，科学合理地编制年度预算。13 .财务处定期对预算执行情况进行分析、考核，将实 际执行数据与预算对比，分析产生差异的原因，及时采取改 进措施，确保年度预算的完成。14 .财务数据必须定期进行备份并妥善保存，会计软件 的修改必须经过周密计划和严格记录，修改过程的每一个环 节必须设置必要的控制。15 .对违反以上规定者，分清责任，及时上报校领导， 严肃处理。