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1、公司财务管理借款管理制度1借款审批制度 公司借款分为备用金借款、差旅费借款及专项借款，所有借款的最终审批权均为CEO或 董事长（超过20000元的借款必须经董事长签字认可）。 为保证公司资金周转正常进行，公司原则上不借款，发生支出事项，由员工先行垫付后 报销。如发生金额较大，无法垫付，由部门经理批准，报CEO或董事长审批后方可借款。 公司可协助员工办理信用卡。 不可以借用现金的范围包括：招待费、员工单独购买的特殊礼品、其他可以使用信用卡 或借记卡支出的消费。 备用金借款指公司管理人员及职能服务人员因本身职务需要，经常性有公务小额支出， 需要借用公司款项。备用金借款的支付的上限为一个月内的经常性
2、小额支出额度，需要由借 用人所在部门经理提出申请，列明主要用途、借用金额及报销频率（每月至少报销一次）， 逐级上报，最终审批权为CEO或董事长。口备用金额度核定后，财务部门视借用人的报销频率及每次报销的额度有权决定是否减少 借用人的备用金额度，并报CEO或董事长审批新的备用金借款单后，将前备用金清理借款。 备用金借款，应填写“借款单”，在借款事由处写明借款原由；借款与项目有关的，在借款 事由处标明项目名称、项目标号。 员工出差可以预先在财务部预借的款项包括：往返交通费（仅限城市间火车、飞机票费 用）出差时间在15天以上的住宿费。 员工出差前须填写出差审批表，出差飞机票由行政部统一预定，员工填写
3、订票通知单， 经部门经理及运营总监或总经理签字后，交公司前台，办理预订事务，商务中心将联系机票 金额后，在出差审批表上注明金额并签字，员工在财务部审核后，自行保存出差审批表，待 报销时与报销单据一并交财务审核。 专项借款：指员工因执行特定任务，可申请事先借款，以一事一借，即借即还，前款不 清后款不借为原则。要求在借款后一周内报销冲帐。如任务取消时，须将借款原数归还，不 得挪做他用。 用于招待费、礼品的借款，应在财务部核对客户档案后方可借款。 所有借款均须填写“借款单”及“支出报销说明单”，在说明单上注明往来性质，并且标 出此笔借款应计入的项目名称及项目号，未通过立项审批的借款不予支付。2借款归
4、还制度 借款原则：前不清，后不借； 备用金借款每月至少报销1次，否则对备用金领用人以备用金额度为基数自下月1日开 始以每天1%。的比例进行罚款； 差旅费的报销期限为回京后5个工作日内（以回京车、机票为准），若连续出差在京停留 时间超过5个工作日的必须先将票据整理好交到财务部后方可再借差旅费出差。对于长期 出差在外的员工，应在每月20日前将已发生的费用整理好，并以EMS方式寄回公司，由部 门经理指定人员代办报销手续，由财务部进行报销审核，未按规定时间办理报销手续的，对 出差人按报销费用金额为基数每天罚款1%。；特殊情况须由部门经理以上级别主管书面说明 后以财务经理最终批准意见处理。 对于专项借款应于借款后5个工作日内办理报销手续，如5个工作日内专项事务发生变 化，则须将所借款项全额退回，未按规定时间办理报销手续的，对经办人员按借款金额为基 数每天罚款1%0。 借款除备用金外，超过两个月不清还，在工资中全额扣除，如借款金额超过当月工资的， 依次顺延于下月工资中扣除。