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1、服装公司财务管理生产加工管理为了真实、正确的记录、核算生产成本，同时明确相关部门具体 职责，特制定本规定：一、生产前准备1、编制生产计划 由生产部提供完整的生产计划，具体包括生产 投入按排、产品的类别、生产数量、用料种类及金额、预算成品单价 及金额等系列资料，经总经理审批确认后，将原件留于财务作为用款 依据02、签定购货、加工合同 由采购负责落实原料渠道及加工厂家，谈 妥付款条件、发票类别及开票日期，并签定合同，同时将合同一份交 财务留存。财务根据生产计划、购货合同、加工合同，编制用款计划。二、原料采购及入库1、原料入库 所有购买的原料必须在原料库办理入库手续。原料 入库时，由采购专员协助仓库
2、保管员进行核实，包括数量、面料类别、 供货单位等项目，在无误后，详细填制入库单，签字、加盖仓库章以 示确认。（对于由购买地直发至加工点的原料应指定专人负责跟踪， 凭加工点的原料签收回执及时到仓库办理入库和领用手续）。入库单 一式四联，一联存根，一联仓库留存，一联采购留存，一联财务留存。 仓库要及时将入库单传递给财务。2、货款支付 根据购货合同支付货款时，先由用款人填制用款申 请单，详细写明付款单位全称、开户银行、帐号、款项用途、金额等， 经财务审核后，交于总经理签批，出纳根据手续齐全的单据予以付款。3、销售发票所有采购入库的货物都必须开具正规的发票，单次采购金额在3000元以上的必须开具增值税
3、发票。物资采购入库后， 采购专员凭发票和入库单填制报销凭证。为及时清理欠票，每月未由 财务部提供未到发票单位明细，采购专员负责发票催收。三、委托加工1、原料出库 仓库根据由生产部负责人签字的发货指令单，填制 发货单，并注明去向及用途，发货单一式四联，一联存根，一联仓库 留存，一联配送，一联财务留存。其中配送联在货物送达目的地后由 收货单位相应负责人签字返还仓库留存以备查。财务凭发货单，按委 托加工单位进行分别核算。2、支付加工费 具体手续同货款支付3、加工费发票 具体要求同货物发票4、余料退库 对于生产后剩余的原料统一退回原材料库。由生产 部根据余料的价值、再利用的可能性作出判断，即对于价值高且又准 备再生产利用的余料办理领料冲红手续，以便冲减原入帐成本；而对 于价值较低而又无再利用可能的余料，则只退库，不办理领料冲红手 续。（补充：存放在加工点处价值高又准备用于下批订单生产的余料， 由生产责任人根据加工点处确认的余料说明资料到原料库同时办理 上个订单的领用冲红、下个订单的领料手续。）四、成品入库由生产部协助仓库对已完工的产品进行最后确认包括数量、实物等并 填制成品入库单，入库单一式四联，一联存根，一联仓库留存，一联 采购留存，一联财务留存。财务在收到成品入库单后结转委托加工 成本，计算出该批货物入库单价