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1、商业银行资本金管理研究 以建设银行为例摘要： 银行开业、经营和发展都离不开一定数额的资本金。银行的资本金与其他行业的资本金既有相似处又有其特殊性。而我国商业银行究竟需要多少资本金，才能满足商业银行业务发展需要、增强老百姓对银行的信心以及满足监管当局的要求，应考虑多种因素。目前我国商业银行的资本充足率偏低，应多渠道筹措资本，提高资本充足率。本文以建设银行实施巴塞尔协议II和商业银行资本管理办法(试行)的进程为实例，说明了新监管标准对建设银行的影响并就建设银行基层行的应对措施展开研究。本文通过分析当前我国商业银行资本管理的现状和商业银行资本管理的理论，分析了我国商业银行资本管理的发展，以及对发展提
2、出建议。关键词：巴塞尔协议，商业银行，资本管理，建设银行Research on commercial banks capitalmanagement一Sampled form China Construction BankAbstract: Bank opening, operation and development are inseparable from a certain amount of capital. Bank capital and other capital industry has its particularity both similarities. And how
3、much of Chinas commercial banks need capital in order to meet the business needs of the development of commercial banks to enhance the peoples confidence in the banks as well as to meet the requirements of the regulatory authorities should consider a variety of factors. At present, the capital adequ
4、acy ratio of commercial banks is low, should be more channels to raise capital and improve capital adequacy ratio. In this paper, the implementation of Basel II Construction Bank and commercial banks capital management approach (Trial) process as an example to illustrate the impact of the new regula
5、tory standards for China Construction Bank and China Construction Bank on the grass-roots response to a study trip. This paper analyzes the theory of Chinas current status of commercial bank capital management and capital management of commercial banks, analyzes the development of Chinas commercial
6、banks, capital management, as well as proposals for development.Key words: Basel, Commercial bank, Capital management, China Construction,Bank(CCB) 目录摘要1关键字1第一章、绪 论51.1选题的背景与意义51.2国内外研究现状61.2.1国外研究现状61.2.2国内研究现状61.3本文的结构和创新之处61.3.1本文的结构61.3.2本文的创新之处7第二章、商业银行资本金管理的国际准则82.1巴塞尔协议（BaselAccord)82.2新巴塞尔协议
7、的三大支柱92.3新巴塞尔协议资本充足率计算标准102.4巴塞尔协议对商业银行资本的分类102.5银行规模与资本构成11第三章、建设银行资本管理的实例分析123.1巴塞尔协议II在建设银行的实施进度123.2建设银行的风险计量体系的建立133.3建设银行基层行在新监管规则下的具体措施143.4.实施资本管理对建设银行经营的影响153.4.1、对建设银行经营资本的影响153.4.2、对建设银行经营观念的影响15第四章、商业银行资本管理发展的建议164.1战略层面的应对方案164.2树立收益和风险相匹配的理念，强化定价管理164.3主动探索、多策并举，强化资本约束的传导机制17结论18参考文献19
8、致谢20第一章、绪 论1.1 选题的背景与意义次贷危机导致的全球性金融冲击爆发以来，巴塞尔银行监管委员会在深刻评估危机发生的根源的基础上，着手制订了一系列旨在提高全球银行业资本要求和流动性监管标准的文件，以完善现有银行监管标准的国际体系 巴曙松.巴塞尔资本协议III的新进展J.中国金融，2010(19-20):98-99。2010年9月,巴塞尔委员会首次使用巴塞尔协议III统称本轮银行监管政策新变化。2010年11月二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会提交的资本监管和流动性监管改革方案。2010年12月，巴塞尔委员会进一步公布了巴塞尔III:更加稳健的银行和银行体系的全球监管框架和巴塞尔III
9、:流动性风险计量、标准和监测的国际框架等系列文件，使巴塞尔协议III的框架趋于成熟。国际上各国银行的管理主要是通过巴塞尔协议来约束，实施的新巴塞尔协议对商业银行资本金的管理提出了更大的挑战 张锐.全球银行业:巴塞尔协议III下的冷与暖J1.中国资,2010(10):12-14。2011年9月4日，银监会向工农中建交等大型银行印发商业银行实施资本管理高级方法监管暂行细则，确定了大型银行商业银行资本管理办法(试行)达标实施的申请及审批程序和相关要求，为商业银行资本管理办法(试行)实施的监管核准奠定了法规依据 中国银行业监督管理委员会令2012年第1号商业银行资本管理办法（行）。2012年6月6日，
10、国务院第207次常务会议讨论了商业银行资本管理办法（试行），6月8日，银监会正式发布商业银行资本管理办法(试行)，明确2013年1月1日起正式实施。作为巴塞尔协议II在中国银行业实施的基础性制度文件，将对中国银行业的资本管理、巴塞尔协议实施及经营管理将产生重要影响 崔宏.“巴塞尔协议III”框架下的中国银行持续发展之路J.银行家，2010(10):41-42 贺建清.新巴塞尔协议下的我国商业银行资本监管研究J.金融会计，2009(7):11-16。目前我国商业银行的资本充足率都达到甚至超过了监管的要求，但是面对国内口趋严厉的资本监管制度和商业银行信贷规模高速增长，我国商业银行的资本管理依然存在
11、很多问题，比如资本金结构不合理、商业银行的不良贷款的预期增大、以及资本补充途径比较单一等等。如果忽视这些问题的存在，我国商业银行就有可能面临很大的风险。就此，我国商业银行必须充分意识到商业银行资本管理仍然面临着一系列新的制约因素，在资本的管理研究中应该统筹规划资本供给和需求，加强提升资本管理的有效性，在更高水平上追求资本、收益和风险的平衡和统一，本文对此做出研究具有重要的研究意义。1.2国内外研究现状1.2.1国外研究现状国外有关商业银行资本管理问题的研究很多。Taggart(1978) Basel Committeeon Banking Supervision.International C
12、onvergenceofCapital Measurementand Capital Standards(ARevisedFramework) J.BIS,2004认为资本可以看作是政府对银行存款保险的“扣除”，且它可以促使银行的经营管理者降低风险。默顿 Robert Charnley.Basel:Fitforthe Trading Book:BaselBriefingJ.KPMG,May,2003 (Robert.Merton,1997)提出资本的价值由时间价值和风险价值两部分组成，分别由无风险收益率和资本所承担的风险决定，通过资本配置对商业银行的风险进行管理;克里斯。国外银行界对于银行资本
13、管理实践较多，也丰富了资本管理的理论研究认为资本和投资组合的风险存在一定的关联性 Basel Committeeon Banking Supervision.the New Basel Capital AccordJ.BIS,2010 DouglasJ.Elliott.BaselIII,the Banks,and the EconomyJ. Brookings,20101.2.2 。马腾(ChrisMatten,2004) 马腾.银行资本管理.机械工业出版社M,2004指出银行资本管理是包含了银行监管资本的充足性、财务管理和风险管理的诸多方面，并不是简单地管理某一项资本。1.2.2国内研究现状
14、从国内的研究成果来看，国内相关文献主要集中在研究巴塞尔协议和如何提高资本充足率等方面，随着我国商业银行改革的不断深入，对我国商业银行资本管理全面分析了巴塞尔协议且的三大支柱及对我国商业银行的影响；刘明志(2003) 刘明志.银行管制的成本收益分析M.中国金融出版社,2003研究了国有商业银行资本金制度变革，指出了国家资本需要逐步降低占比的途径；姜波(2004) 姜波.商业银行资本充足率管理M.中国金融出版社,2005通过研究我国商业银行资本充足率管理的实践，提出了改善我国商业银行资本充足率管理的相关机制和政策的建议；邓杨丰，麦仲山(2006) 邓杨丰,麦仲山.提高我国银行资本充足率的途径分析J
15、.南方金融,2006,05:26-27+8指出补充资本较为有效的途径是降低风险资产；王炯(2008) 王炯.我国商业银行经济资本管理的经验比较与启示J.金融理论与践,2008,12:43-47借鉴国外商业银行资本管理经验，提出了我国商业银行经济资本管理的思路；江志流(2009) 江志流.我国商业银行资本补充渠道研究D.厦门大学,2007指出银行资本补充是一项系统工程，应选择多渠道补充资本。1.3本文的结构和创新之处1.3.1本文的结构本文我国商业银行资本管理体制的发展历史，并分析了目前我国商业银行在资本管理方面存在的一系列问题，并针对存在的问题提出了提高我国商业银行资本管理水平的建议。本文结构
16、主要分为五个部分：第一部分是绪论，论述了选题的背景和意义，以及国内外本课题的研究现状，和本文结构及创新之处；第二部分是商业银行资本金管理的国际准则；第三部分以建设银行实施巴塞尔协议II和商业银行资本管理办法(试行)的进程为实例，说明了新监管标准对建设银行的影响并就建设银行基层行的应对措施展开研究。第四部分通过建设银行在资本管理上的经验和措施分析了我国商业银行资本管理现状和问题；针对问题提出了对策建议。1.3.2本文的创新之处目前国内外研究商业银行资本管理的文献资料很多，也取得了一定的研究成果。但是在次贷危机以之后，却很少有研究商业银行资本管理。我国于2012年实施新的银行业监管标准，以及随着国
17、际银行业监管标准的口趋严格，因此在当前背景下研究商业银行资本管理是具有重要的现实意义。本文通过研究和分析当前我国商业银行资本管理的现状和商业银行资本管理的理论，以及提出发展建议。第二章商业银行资本金管理的国际准则（1）1986年，美国金融当局首先提出了银行资本额应反映银行资产的风险程度（2）1988年，BIS通过了关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议，规定12个参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资本标准。2.1巴塞尔协议（BaselAccord)基本思想：适量资本的确定应以吸收银行表内、表外可能产生的损失为基础，资本数量应与资产风险的程度相对应巴塞尔协议的基本内容：第一.资
18、本定义资本构成分两个层次，核心资本和次级资本第二.统一风险资产的测定：风险资产=表内风险资产+表外风险资产表内风险资产=表内相应项目资产额x相应风险权数表外风险资产=表外资产x信用转换系数x表内相应性质资产的风险权数第三.统一最低资本比率标准核心资本比率=核心资本/风险资产4%总资本比率=（核心资本+次级资本）/风险资产8%优点：银行资本金与资产风险严格对应，测量准确缺点：计算工作量大，周期长，未考虑除信用风险之外的其他风险，难以实施动态管理。2007年1月1日巴塞尔II新协议生效，它反映了1988年以来信用风险管理的重大发展。它是针对现有协议缺乏风险敏感性而制定的新的监管对策 潘功胜.国际大
19、型商业银行成长之路M.中国金融出版社,2008。事实上，在20世纪90年代期间，操作损失突显了通过资本缓冲来覆盖金融机构内操作风险的需要。20世纪90年代，巴林银行的破产以及长期资本管理公司和亚洲金融市场危机都用事实说明了金融服务企业面临的复杂而重大的风险。它们还提醒这些企业必须要加强风险管理和控制。巴塞尔II试图通过引入针对信用风险和市场风险的更敏感的衡量指标及针对操作风险的新资本要求，来增强现有的资本充足率标准。该协议还详细规定了监督审查流程的要求，并概述了对外披露信息的标准，从而使银行在管理和遵守市场纪律方面负有更大的责任。新巴塞尔协议将这些领域称为三大支柱：第一大支柱最低资本要求第二大
20、支柱监督审查流程第三大支柱市场纪律和报告新协议中更加完善的标准在某种程度上是对复杂业务风险管理方面的金融理论和信息技术进步的认可。为了满足巴塞尔协议要求，金融机构必须充分利用这些进步，并将风险衡量指标纳入到其日常业务实践中。2.2新巴塞尔协议的三大支柱(1)最低资本要求新巴塞尔协议依旧维持了巴塞尔协议对银行资本的定义和8%的最低资本要求.其创新的在于,一是明确提出将市场风险与操作风险纳入资本监管范围,二是为计量信用风险与操作风险分别规定了三种方法。处理信用风险的确方法依次为标准法,初级内部评级法和高级內部评级法,处理操作风险的方法依次为基本指标法,标准法和高级计量法.外部评级法与内部评级法的相
21、结合,提供了银行风险资产计量方法的选择范围。银行可根据自身的条件和特点选择适当的计量方法。(2)监管当局的监督检查新协议规定,银行监管当局要确保各家银行具备一套完善的內部程序,加强银行自身内部对资产风险的评估水平。银行内部管理应具有一套资本评估程序以及与本行特定的风险状况和控制环境相一制的资本目标,新协议强化了监管当局的监督检查,人员其首要职责是对银行的风险进行监督检查,评估资本充足情况。(3)市场纪律新协议所阐述的市场纪律其核心是银行信息的有效披露.采用内部评级法评估资本充足率使银行获得了很大的自主权,若缺乏有效的信息披露,市场参与者就不能更好的了解银行的风险状况与资本充足情况.银行信息的有
22、效披露是市场纪律的保证。2.3新巴塞尔协议资本充足率计算标准总风险资本比率=(核心资本+附属资本)/(信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险）100%8%新资本协议包括互为补充的三大支柱：最低资本要求、金融监管（内部和外部）和市场约束（信息披露）。范围扩大到以银行业为主的银行集团持股公司（1）最低资本充足率仍为8%（2）在衡量资本充足率时引入了操作风险（内部处理程序失误、系统错误、内部员工错误等）和市场风险（市场波动、经济周期）（3）信用风险的评价方法有：标准法、初级内部评级法和高级内部评级法（InternalRatingbased-IRB）；操作风险和市场风险的评价提出三个处理
23、方案：基本指标法，标准法，内部计量法巴塞尔协议下的资本充足率（capitalatrisk)指在一定的容忍度（置信度）下，银行吸收潜在总损失所需要的资本率（预期损失、非预期损失）资本充足率=总资本/信用风险加权资产+（市场风险要求+操作风险要求）12.5信用风险计量方法市场风险计量方法风险操作风险计量方法标准法标准法基本指标法初级IRB内部计量模型法标准法高级IRB内部计量模型法2.4巴塞尔协议对商业银行资本的分类核心资本：（1）股本：普通股、永久非累积优先股（2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等永久非累积优先股具有债券和普通股的双重特点（1）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金
24、的义务（2）银行没有法律义务支付累积未分配的股息（3）优先股股息不能从税前盈余中扣除（4）优先股股息支付义务先于普通股巴塞尔协议对资本扣除的规定：（1）商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊（2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应”；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动2.5银行规模与资本构成规模较大的银行其资本构成中股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和普通股的股票对于小银行而言，其资本的
25、组成更主要地是依赖自身的未分配利润，原因：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度不同,从某种程度上讲，小银行更注重自有资本的充足程度的提高，因而资本充足性更高。第三章建设银行资本管理的实例分析3.1巴塞尔协议II在建设银行的实施进度建设银行作为(中国银行业实施新资本协议指导意见首批确定的6家新资本协议银行之一，自2007年以来，经过努力，已经基本完成巴塞尔协议n三大支柱建设，顺利完成2007年总体规划既定的第一阶段目标，能够基本满足实施要求.。取得的主要进展包括:.1、关于第一支柱总体上，实施巴塞尔协议II第一支柱中三大风险管理要求的条件，建设银行都已基本实现。建设银行已经具备使用信用风险内
26、部评级高级法的技术能力，巴塞尔协议II内部评级法的实施条件也日趋成熟。新一代违约概率(PD)模型已在全行推广应用，违约损失率(LGD)模型也已开发完成，组合风险管理系统已全面正式启用。2、关于第二支柱建设银行第二支柱建设已具雏形，管理系统已上线运营，并就银行账户利率风险、流动性风险、压力测试、内部资本充足管理程序等方面制定了管理办法。.3、关于第三支柱2010年12月16日，银监会正式印发商业银行资本计量高级方法实施和审批指引，规定由中国银行业实施新资本协议指导意见确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行将据此提交申请。次日，建设银行董事会2010年第10次会议审议通过了中国建设
27、银行股份有限公司申请实施新资本协议(BaselII)可行性研究报告和中国建设银行股份有限公司新资本协议(BaselII)实施管理规则两份议案，授权管理层择机提交申请报告 。总体来看，建设银行已经具备申请实施巴塞尔协议II的条件。总的目标是:以提高风险管理水平为核心，逐步达到监管机构实施巴塞尔协议II的要求，申请成为国内实施巴塞尔协议II的银行。逐步达到内部评级高级法、内部模型法和操高级计量法的要求，形成风险计量技术的自主研发能力，努力提升到国际领先的风险管理水平。3.2建设银行的风险计量体系的建立建设银行的主要三大风险是信用风险，市场风险，操作风险。以下介绍建设银行的风险计量体系的建立。内部评
28、级法是巴塞尔协议II的核心，是以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监管的方法。可以有利于提升风险管理水平，使监管资本和经济资本趋于一致，从而更精确体现资本要求，享受资本优惠，是实施精细化信贷审批、贷款定价、限额管理和经济资本分配的重要基础。要实现内部评级法不是一蹦而就的，它的必备条件要求具备健全和完善的内部评级体系并通过监管当局的检验和批准。建设银行通过多年的不断摸索，已经具备信用风险内部评级高级法的技术能力，基本达到了巴塞尔协议II信用风险内部评级法的实施条件。其内部评级体系内容见图1-1。图1-1图建设银行内部评级体系治理结构：由董事会、监事会、高管层保证内部评级结果的客观性和可
29、靠性。内部评级流程：建立了以信用风险内部评级管理实施细则为第一级的基本制度；以客户评级管理等为第二级的管理办法及规定，以经济资本计量方案等为第三级的工作方案。保证内部评级的独立性和公正性。内部评级技术标准：主权、金融机构和公司风险暴露是按照风险程度将每个债务人和债权分配到相应的风险级别。零售风险暴露则按照风险特征将每笔债项分配到相应资产池。风险参数量化：建立了15个公司类评级模型、5个金融机构评级模型、3个对公违约损失率模型、1个对公违约风险敞口模型、7个小企业评级模型、9公违约风险敞口模型、个小企业评级模型、张零售评分卡和49个零售分池模型，将债务人和债项的风险特征转化为相应的风险参数。IT
30、和数据管理系统：使用03年以后数据建模，数据积累长度和质量均满足监管要求，模型已经嵌入业务操作系统。为风险评级、资产分池、风险量化奠定基础。验证体系：对风险评级、资产分池、风险参数量化过程进行持续、独立的验证。应用体系：内部评级结果在授信审批、贷后监控、限额管理、差异化信贷政策、经济资本、损失准备计提、贷款定价、绩效考核中发挥了重要的作用。然而，市场风险应覆盖交易账户中的利率风险和股票风险，全部的汇率风险和商品风险。根据巴塞尔协议II的要求，在经过监管当局批准的前提下，银行可以选择内部模型法计量市场风险的方法。内部模型法:该框架允许银行使用内部的风险管理部门开发的风险计量模型，包括9个定性标准
31、和11个定量标准。标准法:该框架关注利率风险、权益风险、外汇风险以及商品风险，并按各自的风险计量后进行算术加总得出资本需求。建设银行金融市场业务风险管理上线，标志着其已达到了实施内部模型法的基本条件。3.3、建设银行基层行在新监管规则下的具体措施综合对监管新规则的分析，可以看到，随着监管要求的推陈出新，不仅要有资本，还要有高质量的资本。不仅要有资本充足率，还要有杠杆率。不仅要关注三大风险，还要关注流动性风险。不仅要管理表内业务风险，还有管理表外业务风险。这必然要求银行进一步理顺风险偏好、业务战略和资本需求间的联系。采取措施，提高计量水平，全面提升风险管理能力。因此建设银行各基层行要紧跟总行导向
32、，贯彻监管要求，节约资本，提高收益，具体措施包括:一、积极学习新规则，强化资本约束意识；二、积极主动安排风险，强化经济资本管理；三、积极应用系统工具，强化风险收益平衡理念；四、积极开展压力测试、寻找潜在风险因素；五、加强基础信息维护，提髙数据准确程度。建设银行基层行要通过积极研究学习巴塞尔协议III,II的内容，强化资本约束意识，逐步实现以流程管理和内控为主的定向管理，转变为以风险计量的定量管理衔接资本管理为主的定性管理，努力构建全面风险管理体系。3.4.实施资本管理对建设银行经营的影响3.4.1、对建设银行经营资本的影响林瑜 林瑜.浅析巴塞尔协议对我国银行业的短期影响J.时代金融,2013,
33、33:122-124+284对浅析巴塞尔协议对我国银行业的短期影响研究，基于2013年底建设银行内部自行测算的结果来看，商业银行资本管理办法实施后，将对建设银行的资本总额、风险加权资产、资本充足率有具体的影响，主要表现在:(一)对资本的影响从测算情况看，实施新资本办法后，建设银行的一级资本变化不大，二级资本增加，总的资本净额比现行标准略有增加。近年来建设银行一直坚持审慎经营策略，贷款损失准备金计提比较充足，拨备覆盖率和拨贷比一直处于国内前列，贷款损失准备金超过不良贷款金额较多，根据新资本办法，2013年底可计入二级资本的贷款损失准备部分是资本净额增加的主要来源。(二)对风险加权资产的影响根据新
34、资本办法，建设银行的信用风险加权资产、市场风险加权资产总体稳定，但由于操作风险将纳入资本监管体系，风险加权资产将会有所增加。3.4.2、对建设银行经营观念的影响结合经营管理实际，巴塞尔协议的实施将对建设银行在经营观念和风险管理上有深远的影响：（一）树立资本约束的观念实施巴塞尔协议后，建设银行在经营业务的过程中必须考虑资本消耗因素、资本承受能力。建设银行的经营观念将从过去单纯的经营市场、经营客户向经营风险、经营资本提升。在具体经营中，做任何涉及风险的业务，都要考虑资本消耗的问题。目前，建设银行通过经济增加值、经济资本回报率等指标直接影响经营单位的考核、风险管理评价，强化资本约束理念和导向性。（二
35、）建立全面风险管理体系巴塞尔协议给建设银行提供了全面风险管理体系的实施框架，不仅对三大风险提出了全面管理的制度安排和技术路径，而且对于其他银行要面临的主要风险类型也都给出了相应的管理措施，巴塞尔协议还进一步对例如流动性风险和证券化风险等劣势环节进行了针对性完善，为建立全面风险管理体系提供支撑。第四章、商业银行资本管理发展的建议商业银行资本管理办法要求银行从高资本消耗的规模扩张模式向资本节约的内涵发展模式转变，涉及到银行管理的方方面面和各个环节，对银行的挑战不仅体现在资本充足率水平上，更体现为对银行一体化和全流程管理能力的挑战。因此，对商业银行资本管理没有达到预定目标而给出的3大建议。4.1、战
36、略层面的应对方案商业银行一是要坚持风险调整后资本回报最大化原则，按照五年发展规划的要求，深入贯彻落实业务转型和结构调整，实现资本和各类资源的有效配置；二是要实现风险管理、资本要求和业务发展的紧密结合和良胜互动，以提高风险管理水平实现资本计量和管理优化，以资本计量和管理优化引导业务有序发展；三是要扩大资本计量高级方法和风险管理各项成果在全行应用的广度和深度，促进内部评级在授信审批、贷后监控、限额管理、差异化信贷政策、经济资本、损失准备计提、贷款定价、绩效考核等方面的应用。商业银行资本管理办法明确监管机构有权提高特定资产组合资本要求，包括:政府融资平台贷款、长期限贷款、行业贷款集中度风险等。各商业
37、银行应严格落实平台贷款管理，扎实做好平台贷款抵押担保、贷款期限和还款方式等方面的整改工作，合理制定授信方案、贷款期限和还款计划，落实风险缓释手段，通过足额担保、账户合理监管、使用金融产品分散风险等手段降低长期贷款风险。同时严格执行行业限额政策，压缩退出低信用等级客户，降低行业集中度风险。通过充分发挥经济资本在结构调整、业务转型等方面引导作用，商业银行要转变增长方式，积极、主动安排风险，促进资本集约化运用，提升回报水平。同时，灵活应用相关风险和收益计量工具，将客户服务方案、风险安排方案和产品配置方案有机结合，通过合理定价补偿风险、严格风险缓释措施等方式来实现风险收益的平衡。4.2树立收益和风险相
38、匹配的理念，强化定价管理商业银行要加强定价管理，以风险收益匹配为指导思想，在准确测算风险成本和费用的基础上，利用风险收益测算工具，确定覆盖风险的贷款定价底线，提高对该类客户的贷款议价能力，充分覆盖风险成本和资本占用成本。为客户提供全面的服务方案，应将客户关系维护、风险安排方案和产品配置策略有机结合。测算不同产品搭配、不同期限设计、不同风险缓释等各种情况下的定价策略、综合收益和经济资本占用，力争在不增加风险的情况下提高中间业务收入和存款收入，满足客户需求的同时提高谈判能力和客户对银行的综合贡献。4.3主动探索、多策并举，强化资本约束的传导机制资本约束将是商业银行未来长期发展面对的重大课题。要根据
39、监管导向要求，逐步建立完善的资本约束机制和管理体系。第一，保持经济资本与监管资本计量过程中所用参数一致，将监管资本这一硬约束压力通过经济资本体现在考核过程中，维度的传导给全行;第二，在业务规划和资源配置过程中，参考行业、区域等结果，将信贷资源用于RAROC较高的业务领域，优化资源配置结构，提高信贷资源和资本资源使用效率;第三，根据RAROC结果制定差别化的行业和区域政策，设定针对性的准入标准;第四，积极推进经济资本在经营管理中的应用，充分发挥经济资本在考核管理、风险排序、风险选择和风险定价中的作用。各行应积极配合、主动探索，结合实际采取有针对性的措施，保证结构调整和业务转型的有效推进，切实稳步
40、提高全行的风险资本回报水平。结论十年的时间，对于一个快速发展的社会来说显得尤为漫长，但是对于一个刚刚经历过浩劫的银行业来说，这种时间的沉淀是十分有必要的。我们需要时间将损失掉的东西复元，来细细品味伤痛中得到的教训。我们需要时间来积攒资本，来保证2008年那样的毁灭性冲击不再发生。我国商业银行资本管理取得的成绩，同时也面临的挑战。因此应有我国商业银行资本管理应对的措施，我国商业银行的发展离不开资本金的有效管理，只有加强银行自身的监管以及社会监督，我国商业银行的发展才能面对国际以及其他各种挑战。希望我国商业银行在有效地监管机制下可以更好发展。相信随着我国银行业进一步的深化改革，学习同业的先进经验，商业银行资本管理一定可以成为我国商业银行提升核心竞争力的最大动力。参考文献