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1、制度名资产使用效果考察报告电子文件编码GLWA087页码2-1XX厂流动资金使用效果考察报告X X厂是生产小型交流电动机的专业厂，近几年来，该厂生产连年发展，品 种不断扩大，销量大幅度上升，为国家提供了大量的积累和外汇收入。同XX XX年相比，X XXX年该厂工业总产值（按不变价）增长2. 2倍，产 量增长2. 2倍，品种规格增长2. 3倍，质量稳步提高，已有38%的产品达到国际标 准。产品不仅畅销全国，还远销欧美和东南亚。近三年，出口电机共达XX万台， 创汇XXX万美元，税利总额达XX万元。但从资金使用分析来看，还存在一定的差距。定额流动资金周转天数XXX X年为X义天，比X X X X年义
2、X天慢义X天，相对多占用流动资金X义X万元。一流动资金周转缓慢（一）产品降价，销售收入减少，影响流动资金周转XX天。（二）产品直接对外后，资金结算方式改变，使流动资金周转缓慢X天。该厂出口产品原由外贸公司经销，产品完工后，工贸双方立即结算，付款周 期最长X天。去年，工厂直接对外销售，外贸公司代理发运和外汇结算，要等商 品上船6个月后，外商将贷款汇入，再由外贸公司按月结算，货款回笼期大大延 长。据统计，该厂X X义X年中期发出到年底没有回笼的出口产品占用资金达X XX万元，影响当年销售收入X义义X万元，比XX XX年慢X天。二定额资产占用额上升（一）由于出口产品品种增加而使资金多占用XX万元；国
3、外进口轴承、出口 包装物等储备增多而使资金多占用X X万元。签发人责任人签名制度名资产使用效果考察报告电子文件编码GLWA087页码2-2二）库存材料结构不合理，主要材料储备偏低，辅料储备偏高，以致该厂XX义X年曾几度出现过停工待料现象。（三）产品单位成本增加。以可比产品按加权平均计算，XX XX年单台成本 平均为XXX元，比X义X X年增加X X元，X X X X年库存量X X X台，成品 资金多占用XX万元。（四）产销率降低，成品库存上升。其中A系列电机义X X义年平均产销率仅 为XX%,比X X X X年减少义X%,即相对减少销售X义X X台，平均占用资金 XX万元；B系列电机X X X
4、 X年产销率平均为X X%,比义X X义减少X义, 即相对减少销售义X X X台，多占用资金XX万元。三 几点建议为进一步挖掘资金潜力，减少资金占用，加速资金周转，提出如下建议：（一）抓采购供应计划管理，特别是在制订一系列辅料采购计划时，优先考虑 现有库存，逐步使库存偏高的材料资金压下来，可压低XX万元以上。（二）抓产销率的提高，如能使产销率提高到X义X X年X X%的水平，则成 品库存量可比XXXX年库存量减少三分之一，即可压缩义X万元资金占用。为 实现这项目标，应着重抓生产均衡率，同时，抓产品验收、装箱、发运、托收结 算各环节的协调工作。（三）通过外销贸易谈判，争取缩短货款回笼结算期限。以该厂与德国XXXX公司业务为例，产品发出后，货款实际回笼期达8个月。如趁贸易协定谈判的 机会，促使外商改为信用证结算方式，则可缩短结算在途期4个月；再与代理出 口的外贸出口公司协商，贷款当月划付，则又可平均缩短半个月的结算在途期， 第4页共5页 从而加速资金周转。财务科经济分析小组编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码:第5页共5页签发人责任人签名