《财务工作存在的问题和不足3篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务工作存在的问题和不足3篇.docx（16页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、财务工作存在的问题和不足3篇 财务部门作为职能工作部门，合理限制成本费用，以仔细、严谨、细致的精神，有效地发挥企业内部监督管理职能是工作的重中之重。以下是本站我为大家带来的财务工作存在的问题和不足 3篇，希望能帮助到大家!财务工作存在的问题和不足1 依据中心作重点和整体支配及思路，在领导指导下、以及各财务人员的大力支持下，完成了各项财务工作任务，确保工作有序、较好地履行了会计职能，为保证中心财务工作顺当进行发挥了主动的作用我简洁的做了一个个人总结。一年来，自觉听从组织和领导的支配，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合详
2、细状况，全年的工作总结如下：一、完成的主要工作1、刚好精确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，刚好精确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。2、以仔细的看法主动参与西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。3、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。二、加强学习，注意提升个人修养和综合素养1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。2、仔细学习财经方面的各项规定，自觉根据国家的财经政策和程序办事。3、努力钻研业务学问，主动参与相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增加服务
3、意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。4、不断改进学习方法，讲求学习效果，在工作中学习，在学习中工作，坚持学以致用，注意融会贯穿，理论联系实际，用新的学问、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合学问，使自身综合实力不断得到提高。三、存在的不足尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必需看到工作存在的不足：1、理论水平不高，当前社会会计学问和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务学问和会计法规的系统学习，导致了会计基础学问和会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。2、忙于应付事务性工作多，深化探讨、思索、认仔细真的探讨条件及财务管理方法、工作制度少，工作有广度，没
4、深度。3、只干工作，不擅长总结，所以有些工作费劲气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思索，逐步达到事半功倍的的效果。四、严格履行会计岗位职责，扎实做好本职工作1、不断学习、更新学问、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。2、擅长总结，提出自己的看法和建议，为领导决策供应精确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。总结阅历，建立健全良好的工作机制。财务工作存在的问题和不足2我来公司已经的有差不多十多天了，在这十多天里，我通过对查看财务资料、询问、现场视察等方式对公司的财务工作进行了基本的了解，通过了解，我发觉公司财务上目前外帐核算和内部核算管理上
5、都存在着明显的不足之处，现分别总结如下：一、 外帐核算问题：公司外帐上缺少总体的平衡限制：只是把一张张单据单独地录入。其实作为一般公司，其经济运行过程中由于经济业务受多方面制约及客观经济规律的影响，很多业务是相互牵制的，由此导致会计结果反映时自然也出现了一个总体上的平衡。但由于外帐本身不是完整反映公司经济业务，假如只是把单据单独地录入则会出现平衡关系的打乱，目前我公司外帐处理上就出现了这种状况。使我公司外帐上出现了以下异样状况：1、 部分应收款及应付款帐务金额明显偏高2、 负数帐户明显偏多。3、 进销存之间确少合理的平衡关系。4、 部分会计科目运用不合规。出现以上的状况主要是操作人员的专业水平
6、及操作阅历的不足造成的，很多事情其实是可以避开的，但由于缺少对账务工作的总体平衡思维而使整个账务体系呈分散状态，依据会计等式：资产=负债+全部者权益，由于我公司外帐的全部者权益反映低于实际状况，根据此公式的平衡关系，并应当出现资产降低的状况，但由于做账时缺少总体平衡限制的思维，却出现了现金类资产明显偏高，以致于用股东借款来降低现金类资产的现象，同时也出现了很多应付账款明显偏高。此类现象按正常操作本不应当发生，却由于操作人员忽视了账户之间应有的平衡关系，造成了本不该出现异样时出现了同时多方异样的状况。依据以上缘由，我们确定实行以下方式来加以改进和完善1、通过加强对每月账务的审核和平衡，逐步缓解以
7、上第一种及其次种状况。2、对于难以缓解的部分，我部将集中在11月份进行调整。由于账务异样状况已经形成，我们每月的报表已经正常报送，之前的状况已无法变更，我们只能正视已经存在的事实，在之后的工作中加强完善，由于一年账务工作是一个整体，我们要尽可能保证年未财务余额的合理性，同时由于很多公司习惯于在12月进行账务调整，相关机关检查时也会把重点放在12月份，因此我们确定在11月份集中进行调整，以降低检查风险。经调整后今年年底和明年年初的账户余额将变得合理，一是有效地降低了外账风险，同时可以保证明年外账的总体合理性。3、 针对外账进销存之间的不平衡，我们将按合理的进销比例、销售成本率进行总量限制，以保证
8、外账进销存之间的平衡。4、 在今后，我将干脆进行外账的审核工作，发觉不合理的现象立刻进行调整，并对操作人员进行讲解、培训，以提高操作人员的业务水平和操作阅历，使外账核算工作日趋完善。二、 财务内部管理问题相对于外账来说，财务内部管理问题的完善和提升要困难得多，其中主要问题有以下几点：1、 财务核算相对粗糙，核算项目反映不够细致，满意不了公司对数据信息驾驭的须要。2、 财务数据反映的刚好性不够3、 财务核算和公司实际业务相对分别、没有建立应有的联系机制。4、 财务核算精确性不够，成本核算客观性偏低，很多可以快速精确计算的数据目前采纳人工推断分摊。5、 财务某些数据反映不真实，不能真正反映公司财务
9、状况。6、 公司作为一个整体，财务工作本应当是一个整体，但财务工作却被人为分割，财务资料反映不全面。7、 财务分析及考核体系没有建立，不能发挥财务管理的应有职能。造成以上不足的主要缘由是主要有以下几点：1、 财务作操思维习惯没有与时俱进，公司虽然已经上了财务软件，但财务操作习惯照旧是采纳传统的总帐、明细帐制操作习惯，没有充分利用财务管理软件中应有的功能。2、 操作人员的定位照旧在会计核算的高度，没有从财务管理的高处考虑问题。3、 操作程序的转变有点草率，没有走稳健的道路，把销售公司财务从总部分别本身必要性不够，也不符合通用做法，此种分别方式进行得有点草率。4、 财务执行力不够，很多问题本早可以
10、改进，却因为维持固有习惯及担忧反对而始终没有改进。针对以上问题，我们提出以下解决思路：1、 增加财务核算的精确性和刚好性，提升财务工作效益。2、 完善成本核算程序。3、 实行财务统一核算体系，将销售公司财务合并至公司整个财务体系中。4、 建立成本考核体系和销售绩效考核体系。由体操作方案按以下方式进行：(一) 完善财务软件应用功能，建立精确高效的核算体系目前我们财务核算和进销存体系分别，这样财务进销核算是财务依据单据自行计算，一则财务核算工作量增加，二则财务核算差错率提高、三则财务信息反映相对概括、不够明细。同时我们在供应和客户核算中也是采纳手工计算汇总，同样也面存在着上述问题。此外还有成本核算
11、等很多问题的存在，此类问题不尽快解决则后续的财务管理限制工作将成为空谈。据此我们确定实行以下方式进行改进1、将牛顿软件中进销存模块与财务核算模块进行连接，同时启用软件供应商核算和客户核算功能。进销存模块与财务模块干脆连接，财务上可以在业务发生时干脆进行会计核算，财务上过去的依据票据进行计算并进行推断进行制单操作的程序将变更为对仅单据的正确进行审核，自动生成记帐凭证，既提高了工作效率，又避开了主观操作中带来的工作差错，同时实现了解决了财务信息资料反映的明细度和刚好性的问题。启用供应商核算和客户核算功能，其结果是能依据经济业务的初始单据干脆生成会计凭证，自动进行核算，这样做一是可以削减核算工作量，
12、提高供应商和客户核算的精确性和刚好性，也可以实现干脆对帐功能，提高对账的效率问题(过去核算由于是依据原始单据汇总进行计算制作记帐凭证的，对账单不能反映最明细状况，故而对账时要进行手工调整，效率不高同时可能会出现操作差错)。2、要求生产部门领料时填列领料用途，仓库录入数据时反映产品对象，这样可以将产成品和实际领料干脆对应起来，可以干脆反映生产每种产品对应材料的品种、数量，提高成本核算的精确性和客观性，为以后的成本限制打好基矗此项工作须要生产部门和仓管部门的有力协作才能进行，目前存在的问题是生产部门没有按生产安排进行领料的习惯，对于仓管部门来说此项工作又增加了他们的工作量，而此项工作又必需进行，否
13、则无法精确、客观地核算产品成本，后续的管理限制工作将无法实施，要通过加强勾通及公司最高层支持以保证明施。3、进行在产品核算：由于每月在产品的数量干脆影响成品中干脆材料的耗用，因此要精确核算产成品的成本必需进行在产品的核算。以上几项工作都对原有的核算方式进行了明显的更改，依据会计核算的一贯性原则，最佳更改时机应是明年年初，但由于财务核算的精确性和刚好性是财务管理工作的基础，此项工作不解决，以后的管理限制工作都无法进行，因些我们确定于11月份起先实施，在实施中我们将加强审核，并对异样现象及进关注，以保证不断地完善。安排用两个月时间，至今年年底完成完善及稳定工作。在年未进行全面资产清查，依据清查结果
14、，对于帐实不符现象全部进行调整。到此时财务核算的精确性和刚好性基本解决。(二) 、在成本核算中采纳安排成本进行核算产品成本变动有多种缘由，主要是由于材料耗用的差异和材料价格的差异。要想进行成本限制，就必需明确区分这两种差异，分别实行不同的应对措施。我们安排在第一步实现会计核算的精确性和刚好性的基础上，从明年年初起先采纳安排成本进行核算，利用三个月时间进行巩固和完善。详细操作方式是：以08年底全部材料的选购价格作为安排单价，并予以固定，以后的材料将全部具有安排价和实际价两种单价，在成本核算中用安排价进行核算，安排价和实际价的差异通过材料成本差异进行调整。对于加工厂领用半成品也同样按安排成本进行领
15、用，对于半成品实际成本和安排成本的差异也采纳同样的方式进行调整。用安排成本进行核算，安排成本的变动状况则能明确反映材料运用量的变动状况，而材料成本差异则反映材料价格的变动状况。通过安排成本核算后，我们可以精确地清晰成本改变的缘由，有利于进行有效的成本分析和成本限制，并且为建立成本标准做好基矗(三) 建立标准成本，为实行成本限制确立依据在实际安排成本核算后，我们将依据安排成本，依据生产工艺及历史数据，计算每种产品的消耗标准，并建立费用标准，将标准全部录入软件，并依据此标准对生产部门原辅材料、费用消耗进行比较、限制。我们将依据成本性态(依据成本费用金额和产量的对比关系)将成本分为可变成本及固定成本
16、，周时依据相关部门对成本费用发生的责任关系将成本分为可控成本及不行控成本，依据成本性态及可限制关系，建立标准成本体系，考核可控成本(不行控成本由于相关部门无法限制，考核没有意义，同时还有可能引起误导，影响相关部门的主动性，因此有些成本费用作为计算成本时可以纳入，但考核时应剔除)。安排用三个月时间至明年6月份完成标准成本的建立工作。(四) 实施成本模拟考核，并依据模拟考核结果，完善成本标准成本体系。标准成本体系建立后，我们将进行三个月的模拟成本考核，在这三个月中我们依据实际成本(按安排单价计算的实际成本)与标准成本的比较结果，对实际成本限制状况进行评价，并进行模拟考核。同时我们依据模拟考核结果及
17、反馈看法，完善标准成本体系，建立起一套真正符合我公司实际状况，又能起到很好激励作用的，并且具有客观性的成本考核体系。五实施成本考核，利用激励机制来进行成本限制，促使相关部门主动有效地降低成本、费用。在进行三个月模拟考核后，成本考核已经能渐渐为大家所接受，同时我们在模拟考核过程中，不断完善成本考核体系。截止此时，我们的成本考核体系已比较完善，考核时机已经成熟，我们已经可以正式进行成本考核了，我们将实际成本与标准成本进行对比，按肯定的奖罚比例，对成本节约单位进行嘉奖，同时对成本超支单位进行罚款。通过客观而公正的经济奖罚措施，促使相关部门主动主动地加强成本管理，提高经济效益。在成本考核过程中，我们要
18、坚持只对常规状况进行考核，假如出现意外状况，我们可以实行剔除相关费用、增补产量等应对措施进行临时调整。而且出于谨慎原则，起先进行成本考核时，可以将奖罚比例相对缩小，然后逐步加大。通过与相关人员经济效益挂勾，促进相关人员主动参加成本限制工作。达到企业员工双赢的结果。(六) 从09年初期起先，进行公司财务合并工作，并建立起营销绩效考核体系。目前把公司财务体系分割为公司本部和销售公司两块，一则是必要性不够，二则不符合通常做法，三则此种做法弊明显大于利。财务体系分块，一般适应于独立公司，或大型集团公司的事业部型，而我公司目前并不具备这种状况，把销售公司财务体系从公司总部分别出去，造成财务整体信息体系割
19、裂，财务信息的完整性和刚好性都受到影响，也不利于公司总部进行刚好有效地分析和决策。目前此类状况通用的做法是账务体系统一，总部财务向销售公司派驻财务人员，进行票据处理和报表报送工作。我们准备在明年年初实行公司财务体系统一运行，对营销中心，可以利用财务软件中的多价格处理功能，实行内部调拨价核算，并以此为依据计算盈亏。公司对销售公司建立销售绩效体系，对销售公司进行绩效考核。详细考核指标可以包括：销售额，利润额、销售费用率、销售回款额、存货资金占用额、应收帐款占用额等指标。通过以上指标建立绩效体系，以实现对销售公司的限制。三、 其他限制方面截止以上的成本考核体系和销售绩效体系建立以后，公司的内部限制体
20、系已经基本完成，内部限制工作总体上已经完善。在以上过程中我们将同时做好以下几项工作。1、 完善制度建设：我们将改过去阅历管理为制度管理，对日常事务进行制度限制，使日常操作行为有法可依。2、 逐步完善其他绩效工作，对很多凭阅历操作的工作，我们将逐步把阅历变成可以明确执行的数字指标和文字要求，由于某些标准在制定时可能会出现偏差等现象，我们可以先制定一个临时标准，然后通过模拟考核不断完善、修正指标，例如：对养殖分公司的绩效考核就可以实行这种方式。3、 依据公司发展改变，逐步建立预算限制程序，通过预算来组织资金、限制支出。4、 完善财务分析体系及销售日报体系。我们将在今后定期(按月度、季度、半年度、年
21、度)和不定期地做好财务分析工作。定期分析主要包括成本分析、财务状况及经营成果分析，不定期分析主要指针对详细事项、详细业务进行临时财务分析。通过财务分析工作找出差距和完善措施，为公司将来决策供应参考。此外，我们将完善经营业绩报告体系，通过确定销售日报的形式来刚好驾驭、分析公司经营动态和资金状况，以便削减主观成见，做出客观分析和决策。 财务工作存在的问题和不足3 20xx年惊慌劳碌的一年即将结束了，总结这一年的工作，在各级领导的正确领导和业务指导下，我在本工作岗位上取得了肯定的成果，但也存在着许多的不足之处。本着正视当下、展望明天、总结成果、剖析不足的思想，对本人今年的工作作以肤浅的小结，不足之处
22、请领导指责指正：一、 岗位工作取得的成果：1、资金方面：作为一个企业，资金的平安及管理是财务业务中很重要的工作，2023年我每月月末会与出纳人员刚好、完整核对现金、银行存款、其他货币资金往来进行对账、盘点，并做资金对账表存档。保证了各项资金帐帐相符、帐实相符，为公司资金平安管理及合理运用供应了数据基础。2、供应链方面：作为一个总账会计，我要负责每天选购、出库等发票的生成，月底我要做供应链的对账、关帐结账工作。在这一年里，我能坚持每天生成相关发票、月底做库盘点数据并参加盘点、审核盘盈盘亏单据及写盘点报告，为公司商品管理工作尽到了一个作为财务人员的职责。3、应收应付系统方面：我坚持每天把出纳传递的
23、收、付款单据在当天入账，刚好核销客户应收款、供应商应付款;刚好处理商务部门及业务人员OA邮件关于应收应付款项的调整入账;变更了以前因入账不刚好，给商务方面在对客户和供应商款项管理方面造成的数据信息滞后、帐期影响。在这一块，通过我的工作有了很大改善，为公司各层级数据需求者供应了刚好、完整、精确的数据支持。每月底刚好进行了关、结账工作，细致调整业务环节中出现的数据不符合系统的状况，从未因供应链关结账的问题影响下月的业务开单。4、固定资产系统及存货方面：我每月对公司购入的各项固定资产进行登记入账、建立卡片，月底对资产项目核对关结账。5、总账账务方面：我坚持每天刚好从出纳处取得各项单据，刚好分类归集记
24、账，做到分录摘要清楚明白、数据精确、核算项目对应无误;并增加了原来未做现金流量项目;在月末刚好进行账目核对，保证资金、备用金项目、应收和应付项目帐帐相符，通过每月对应收预收、应付预付项目的数据的对比，核销了应收款、应付款的重复项，保证了资产负债表项目数据的真实合理，为数据分析奠定了扎实的基础;刚好处理财务经理、财务总监OA邮件关于各种账务调整、数据清理的工作;能刚好每月对PXXF工厂、CXXT选购、销售、一般往来账务刚好进行核对并制作对账表，对于双方有疑问的事项我能做到和对方财务人员保持亲密沟通只至找出问题所在、刚好解决，保证双方往来账务清楚、数据精确。6、其他会计事项：我能根据财务部规章制度
25、、领导要求，处理相关财务事宜，供应须要的数据信息及账表及其他事务;对于其他部门和人员通过系统查询关事项，能主动协作并释疑;遵守财经纪律和制度、遵守职业道德、保守各种保密事务及商业隐私，做到数据不外泄不传播。二、工作中存在的各种问题及修正：1、 在凭证制作过程中出现了数据登记不完整、科目归集、核算项目归集不精确的时候，在2023年的工作中应更加细致、具体分析数据属性，做到摘要意思清晰、信息全面、科目及核算项目及现金流项目归类精确、数据精确。2、对于应收应付项、资产项、总账项，不能拘泥于做账而作帐，在每项目完成之余，多看多想各环节数据状况、关联信息，发觉及处理系统中出现的有必要处理的事项，使财务帐各项目、数据更完整清晰、符合逻辑。三、20xx年工作准备及展望：新的一年，工作也是一个全新的起先，理应对人生对工作有个新展望，在崭新的下一年我要：1、20xx年建立新财务帐套，全面打算、核对、处理数据，在1月底完成帐套各个模块数据录入及初始化工作。2、更好、更全面完成本岗工作;团结部门全体人员、紧密协同工作;不折不扣完成上级领导支配布置的各项财务工作。3、主动参加各种培训及学习，不断充溢、更新学问，提升职业劳动技能。