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1、费用报销会计工作总结(精选多篇) 第1篇第2篇第3篇第4篇第5篇更多顶部书目 第一篇：会计年终总结(费用会计)其次篇：公司员工报销各类费用的经典总结第三篇：成本会计对生产部门日常费用报销的核算第四篇：报销结算会计的日常工作第五篇：费用报销制度及报销流程更多相关范文正文第一篇：会计年终总结(费用会计)工作总结时间如梭，转瞬间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也在集团公司的领导与部门领导的正确指导下顺当的完成了今年的财务工作。在年终岁首对自己进行一番盘点。这也算是对自己的一种鞭策。自接手费用岗位以来已有一年。一年来,对本岗位的基本工作职责和工作任务已有了一个比较清楚的相识和了解
2、。我们的工作着重于内部费用的控管，成本、费用的核算以及公司各项工作部署。在核算、账务处理方面做了应尽的责任。为了总结阅历，发扬成果，克服不足，现将一年来的工作状况总结如下：一、费用的规范管理：严格根据公司内部费用的规范管理制度对费用进行限制，如小车费用定补到位，差旅费依据不同的省市进行定额补助，填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是否合理，分门别类的核算到每个部门，为便利下年做财务预算时核定每个部门的各种费用打下基础，更能清晰的了解每个部门所发生的每一笔费用。我的工作职责主要是于刚好精确对公司发生的费用进行归集并记账，能够对公司发生的费用进行分析，找出费用限制的关节点，切实限制费
3、用，避开出现费用报销失控。二、会计的基础工作：1、规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行核查，看账实是否相符。强化会计档案的管理，使每一份合同每一份协议甚至公司内部上传下达的每一份文件都逐一装订成册，以便日后备查等。2、按规定时间及要求编制集团公司所须要的财务报表，以便领导能刚好精确的了解公司内部资金、费用、成本、利润等状况。- 1 -3、每月按时申报各项税金。在公司的年中税务审查中主动协作领导完成了往年公司的税务稽查工作。4、不断加强对公司固定资产的管理，每个办公室添置什么样的固定资产都按领导签字的申购报告及实物发票入账，核实到每个部门，每个责任人，以便备查。到期的以及出售给其他单位
4、的固定资产经过固定资产管理模块进行报废处理或者清理处理。5、每月按时核算职工的工资及费用，打算无误的统计公司的贷款状况，为领导供应最新最准的公司资金信息。我的工作内容主要为以下几个方面：1、仔细检查收到的各类相关票据手续、审批流程等是否符合相关政策及公司规定；在这半年来的实际工作过程中，常会出现相关手续不齐全，相关报销单据不合规就拿过来报销的状况。对于这类状况，必需做到细心谨慎避开，防止出现虚报、假报，损害公司利益的状况的发生。2、每月刚好、正确无误录入相关费用凭证（管理费用、制造费用、销售费用），并于每月2日之前将上月费用凭证录入完毕，在录入相关凭证时需仔细核对相关发票，确保费用归集到正确的
5、科目下，刚好打印凭证粘贴完毕交送财务主管审核。3、正确办理相关费用冲账补借手续；各费用冲账须要有相关部门领导，财务部领导及公司授权领导签字都齐全的状况下方可冲账。4、每月结账之后1天根据主管要求上报费用分析给财务主管；分析各项项目占收入比重状况与去年同期相比存在的差异说明主要缘由。5、做好个人欠款的清理，对于尚有欠款人员在报账时一律先冲账，不允许账未冲平的状况下干脆拿款。三、努力完成领导交办的临时性工作作为基层工作者，我充分相识到自己是一个执行者，无论何时何地领导交办的工作都能刚好并努力的去完成，遇到问题努力去询问，争取将问题圆满解决。四、工作中存在的问题：所谓“天下难事始于易，天下大事始于细
6、”。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工作之中还有许多待改的地方：1、 财务会计学问要学的太多，须要努力学习提高自身的业务素养。2、 努力学习尽快把各类报表的编制原理弄懂，并学之以用。3、 工作中有时会马虎，须要去改进。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，希望再接再厉，努力学习业务学问，在公司领导及部门领导的正确指导下更上一层楼。对于接下来改进工作的构想：首先、加强学习，强化专业学问、加快学问的更新、切实提高技能。不仅要把专业的理论学问学好，鉴于当前自己的工作阅历和实际操作实力还相当缺乏，所以在工作当中多实践，多问。把每天所学到的学问或者阅历都牢记于心，并学以致用，这样日积月累，才能
7、渐渐成长起来。此外，要主动主动的接触各岗位的相关业务学问，结合本岗位工作职责提出一些主动合理的建议，促进工作效率的提高。让个人在这个财务大团队中尽快成长起来，为公司贡献出自己的一份力气。其次篇：公司员工报销各类费用的经典总结公司员工报销各类费用的经典总结企业工资及相应级别报销管理制度为适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理须要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，详细工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额干脆挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成状况相关联;依据不同利润中心的实际状况，条件具备部门
8、的主管(含)以上人员可实行年薪制?为职工报销取暖费等如何处理？ 这种状况先记入“应付职工薪酬”再安排到费用中。详细处理思路如下： 借：应付职工薪酬职工福利贷：银行存款 然后进行安排作下面的会计处理： 借：生产成本(生产工人)管理费用(管理人员)贷：应付职工薪酬职工福利报销的车贴、话费是否需合并薪酬缴纳个税?国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知(国税函2023245号)规定：一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，根据“工资、薪金所得”项目计征个人所得税?报销的旅游费是否缴纳个人所得税？根据财政部、国
9、家税务总局关于企业以免费旅游方式供应对营销人员个人嘉奖有关个人所得税政策的通知(财税202311号)规定，企业和单位对营销业(更多内容请访问首页WWW.HaoWOrD.com)绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩嘉奖(包括实物、有价证券等)，应依据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由供应上述费用的企业和单位代扣代缴?跨年度报销的一些费用能否列支?依据中华人民共和国企业所得税法实施条例(国务院令2023年第512号)第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，
10、均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。实务中常常会涉及到跨期费用的处理，通常对于跨月不跨年的费用，财税部门的监管相对较松，但对于跨年费用往往口径较紧，企业在汇算清缴时应当将跨年费用作适当调整，使其符合权责发生制原则?员工报销没有发票该如何处理?依据关于加强企业所得税管理若干问题的看法(国税发202350号)明确规定，企业超出税前扣除范围、超过税前扣除标准或者不能供应真实、合法、有效凭据的支出，一律不得税前扣除?公司员工的电话费发票是否可以报销入账?关于通信费的税前扣除。从2023年1月1
11、日起先，企业依据其自身的相关规定发放的与取得应纳税收入有关的办公通讯补贴，计入职工工资薪金，按工资薪金税前扣除的规定处理。票据为个人名头的个人通讯费支出不允许在企业所得税前扣除。私车公用、租赁费和报销费税务上如何处理?依据北京市地方税务局关于明确若干企业所得税业务政策问题的通知(京地税企2023646号)文件的规定：对纳税人因工作须要租用个人汽车，根据租赁合同或协议支付的租金，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除;对在租赁期内汽车运用所发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除。其它应由个人负担的汽车费用，如车辆保险费、修理费等，不得在企业所
12、得税税前扣除。国外票据是否可作为报销凭证?依据中华人民共和国发票管理方法第三十四条的规定，单位和个人从外国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其供应境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。员工报销个人的医药费能否税前列支?依据国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知(国税函20233号)第三条的规定，实施条例第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：1.尚未实行分别办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设
13、备、设施及修理保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等?员工报销过路费是否计缴个人所得税?国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知(国税发199958号)其次条规定：“关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除肯定标准的公务费用后，根据工资、薪金所得项目计征个人所得税。按月发放的，并入当月工资、薪金所得计征个人所得税;不按月发放的，分解到所属月份并与该月份工资、薪金所得合并后计征个人所得税。公务费用的扣除标准，由省级地方税务局依据纳税人公务交通、通讯费用的实际发生状况调查测算，报经省级人民政府批准
14、后确定，并报国家税务总局备案。” ?电子客票是否能作为报销凭证?依据京地税票2023248号文件规定，航空运输电子客票暂运用航空运输电子客票行程单(以下简称行程单)作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，同时具备提示旅客行程的作用。行程单采纳一人一票，不作为机场办理乘机手续和平安检查的必要凭证运用。航空公司开具的变更、退票收费单是否可以作为报销凭证?我国的发票管理方法规定：“销售商品、供应服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票;特别状况下由付款方向收款方开具发票。”发票一般根据权限由税务机关指定的企业统一印制，但是一些行业可以自行印制专业发票
15、，比如机票就是特别的发票。除此之外，一些部门和企业收取的各种费用，有运用收据的现象。严格地说，这里说的收费单是航空公司自行印制的收据，不符合有关规定的要求。但是，通常状况下可以作为报销凭证。(来源：中国会计报)。第三篇：成本会计对生产部门日常费用报销的核算成本会计对生产部门日常费用报销的核算生产部门日常费用报销审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一样审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超安排额度，可拒绝报销）编制记账凭证借：制造费用车间部门相关明细科目贷：库存现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管
16、岗复核。留意事项：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一样，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。（3）费用审核要点有：安排额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务负责人审批；安排外费用须有总经理批示的报告；市内交通费（出租车费）、通讯费须经总经办登记；聘请费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程支配表，款待费须附经审批的款待费用明细表。（4）精确运用明细科目。（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应短暂保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。（6）报销人有前期
17、欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。关键词：成本核算、制造费用报销、费用报销第四篇：报销结算会计的日常工作医保、农合报销结算会计的日常工作1、患者住院当天根据“医保证”或“农合证”有关信息精确输入医保专用网络（每人皆有一个社会保障号码，与别人不重复），如有一丝不符（错误）即无法与中心机房联网确认，要求当天入院当天必需联网。2、患者每天发生的医疗费用要从院内网逐人提取到医保专用网络，要求每天传至中心机房医疗费用信息。3、垫付应报销的医疗费用。依据每位患者不同的报销比例依据基本医疗费发生额计算出该病人自己应自负部分，现阶段医院可为其垫负多少医疗费，这个过程是动态的。医疗费每天
18、都要发生，病情有轻重，医疗费一天可能几百元，也可能几千元。如不给住院期间的患者结算应垫付费用，而到终结报销时一并结算，一是主管部门有硬性规定，不允许这样做。二是也影响我院病人来源（因其它医院先垫付），反之如垫付过多，患者自己交纳押金少于应负部分，又造成病人逃款，造成我院应收医疗费亏空，因此，工作人员责任肯定要到位。4、负责每天监控每位患者花费医疗费用状况，如有损害我院利益或病人利益的费用状况发生，刚好与管理人员共同了解状况，把隐患歼灭在萌芽队段，以免报销时无法挽回，造成工作被动。5、离休人员如出现运用药品书目、服务设施书目、诊疗项目书目之外的医疗服务，当天督促其交上应自负的住院押金，以免造成逃
19、费，尤其是病情危重者。6、终结报销病人依据疾病诊断，推断精确该患者是否应报销，如属报销范围，要根据三个书目规定逐项核实每笔费用，结算种类有据实、定额、单病种三种方式。终结报销要求必需精确无误，报销少了或多了都不行，各种要求规定要遵守，因为这是电子货币，如做不到就面临有关部门拒付（因为是后付费制），造成我院亏欠。7、整理每个月有关资料、各类结算单，报相应的市、县医保部门或各县合管办（下步预备与各县里医保联网）。8、垫付的每笔款项与院财务科对账，确保无误（住院处张xx案子我科与账务科对帐时，对来了10万元）9、负责催要各有关所属部门应返还我院垫付的款项，返款越快越好以减轻我院资金压力。10、负责测
20、算各临床病区医疗、护理，医疗费定额完成状况，为临床科室每个月的奖金测算供应数字依据。11、分别测算医保、农合等各类患者发生的人均医疗费，各种不同疾病发生的人均医疗费，为下一步医疗市场的开发供应方向和依据。统计每年各类病人发生的总医疗费用：医疗垫付款项、病人应自付总费用，与所返还款项相比照，以核实是否足额返还我院所垫付资金。12、完成好其它应急性任务及科室其他工作。医保科2023年5月26日第五篇：费用报销制度及报销流程费用报销制度及报销流程总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理限制费用支出，特制定本制度。二、本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，分别说明报销相关的借款流程
21、及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。三、本制度适用公司全体员工。第一条：借支管理规定一、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。二、其他临时借款，如业务费、协助材料费、办公费、周转金等，借款人员应刚好报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三、各项借款金额超过5000元应提前35天通知财务部备款。四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部
22、有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特别状况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特别状况，一律从工资或奖金中扣回。其次条：借支流程一、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一样，不得涂改)、支票或现金。二、审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三条：报销的要求一、发票的基本要求 票必需合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必需有经办人签名。发票不得涂改、挖补、大小写金额必需相符，字迹清晰。发觉发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位
23、公章。 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。 票抬头与公司名称应一样，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并刚好通报相关责任人。二、报销凭证的填写要求必需按费用报销单要求填写相关内容。报销事项的内容、用途说明必需清楚精确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单具体说明，另报销业务款待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行担当费用，如无法取得发票，经办人应填写款待费事项证明单，并归属哪个工程项目，签字证明后交单位
24、经理审核后交财务部方能取得报销款。凡是费用须要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应当依据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应赐予适当安排比例。施工或生产过程中须要的协助材料，需事先按实际须要状况报告项目负责人并递交材料申请单交选购部核实后统一购买，特别状况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。报销金额大小写必需一样，不得涂改，不得运用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。财务在审核时按相关制度规定有权
25、去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。费用报销单分差旅费报销单、款待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他全部费用填费用报销单；三、其他报销附件要求除发票外，其他附件、报表必需合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务款待费的报销报销人对应说明的事项依据管理须要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。差旅费报销除当天来回等特别状况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。四、报销的时效要求当月费用必需当月25日前报销处理完毕。当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕
26、。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时马上办理报销；财务部门假如账务处理允许，应进入当年费用。申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。第四条：报销审批付款流程一、经办人：依据本单位实际业务须要，在费用事项发生后，根据报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门安排、预算担当责任；部门负责人可以依据事项
27、、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，依据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；依据本单位的各项详细管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。四、单位经理、公司总经理：对授权范围内全部费用予以审批，并对费用的真实性、合理性担当责任；对审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对全部费用的真
28、实、合理、合法合规性担当责任。董事长的费用由财务负责人审核。六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。第五条：报销时间的详细规定为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细支配如下：财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。第六条 代办及其它一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必需由本人亲笔签字确认领款。二、本规定自发布之日起执行。我们向您举荐相关范文：费用会计工作岗位职责费用报销制度费用报销管理制度公司费用报销制度公司费用报销规定的通知