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1、医院费用核算会计岗位职责 篇：成本费用核算岗位职责成本费用核算岗位职责 成本核算员岗位职责1.遵纪遵守法律、爱岗敬业。严格遵守部门考核制度、公司考勤及其它公司相关规章制度，时时留意个人的形象。2.核算员的主要职责是做好对分管工程项目的总预算分析（按节点分解总预算）、月度预算成本分析和月度产值报表的分析，每月20日27日按项目部预料进度分析下月月度预算，计算内部项目工程的产值。3.能够熟识驾驭国家的法律法规及当地有关工程造价的管理规定，精通本专业理论学问，熟识工程图纸，驾驭工程预算定额及有关政策规定，为正确编制月度预算和审核项目总预算奠定基础。4核算员要常常了解当地的材料信息价，对分管项目工程的
2、主要材料市场价格进行了解并以书面形式汇总报公司领导。5.全面驾驭施工合同条款，深化现场了解施工状况，为项目预算复核工作打好基础。保证项目部供应预算资料的真实性。6.完成工程造价的经济指标分析，刚好完成工程预算、决算资料的报送。7.核算员必需驾驭公司项目管理系统经济类模块的相关操作方法，熟识安装工程成本核算相关规定。8.核算员必需听从公司的支配，完成部门领导交办的其他工作。 9.杜绝项目工程月度预算、总预算、产值报表进行谎报虚报等弄虚作假行为。10核算员需协作项目部及成本管理员做好成本管理工作，和工地管理人员处理好人际关系，做到忠于职守、实事求是，做好工程成本分析工作，要时时为工地着想，为工地正
3、常施工尽自己的一份力。 11、完成领导交办的其他事宜。关于成本核算及其岗位职责的相识1.严格遵守国家和公司的成本开支范围和费用开支标准，结合公司生产经营特点和管理要求，制定成本核算方法。2.依据公司生产经营安排编制成本、费用等安排，并将指标分解落实，确保安排实现。 3.根据成本核算方法的规定，确定成本核算对象，正确归集，安排生产成本与费用，做到数字精确，内容真实。4.每月按时编制成本核算凭证及报表。比照成本安排找出成本升降缘由，提出降低成本、费用的途径，加强成本管理。5.帮助有关部门定期对自制半成品以及产成品进行盘库，核对产品库存状况。6.主动开展与成本核算有关的信息会议，加强各部门的沟通与沟
4、通，使信息更透亮更快捷。7.完成领导交办的其他工作。二、成本核算岗位的权限依据成本核算岗位的职责，应给予相应的权限1.有权要求企业有关单位和人员仔细执行成本安排，严格遵守国家的有关法规、制度和财经法律。2.有权参加制定企业生产经营安排和各项定额，参与与成本管理有关的生产经营管理睬议。3.有权督促检查企业各单位对成本安排和有关法规、制度、财经 纪律的执行状况。个人看法：进行成本核算，供应真实，有用的核算资料，是成本会计的基本任务和中心环节。要做好成本核算首先部门机构设置与人员配置要完整，依据部门设置及产品工艺特点来制定成本核算流程。我认为做好成本核算最基本的就是基础资料。做成本讲究的是协作，协作
5、，只有先做好了成本核算，才能考虑成本限制，否则一切也都是白干，不真实，也没有意义。要做成本限制就得做好物料内部限制措施,就得以制度制约人。做成本不要太急于求胜心切，他不同于一般的会计核算。我是一名2023年毕业的本科应届生，至今已在成本核算岗位实习了一个半月，对公司的了解也在逐步的深化，第一个月的成本核算工作，是在吕佳师傅和夏梅香师傅以及各位同事的帮助下完成的，对成本核算的概念和深层含义还不甚了解，只是单纯的忙于输数字，做凭证，做报表，不知道为什么要这么做，更不用说发觉问题了。其次个月我起先单独的成本核算工作，在过程中常常遇到问题，比如材料会计所供应的数据出错，和帐内不符；由于仓库记账人员的马
6、虎材料没有对号入库，使得对账怎么也对不平；基层人员供应的数据缺合同号等等。由于公司的成本核算是采纳分步法，所以仓库人员与材料会计所供应的数据等资料的真实性和完整性显得尤其的重要，一个数据错误，会使得成本核算所做的工作全部作废，须要重新操作，工作量非常的浩大，因此加强基层材料员对数据资料的重要性相识可以使成本核算变得更为快捷，精确性、牢靠性也会相应的提高。对于成本核算的工作我还只是刚刚起先，渐渐的会更加深化的去 分析，去琢磨，只有先做好成本核算才能在此基础上进行成本限制与成本分析。何部长在某次财务会议上的话使我映像深刻：成本核算工作并不是个难事，做个半年基本都能熟识，但是仅仅只会做核算工作，离一
7、个优秀的会计还很远。只有当看到某个数据，看到某项材料的单价，就能知晓它是否有大幅变动，能够知晓变动的缘由才是一个有才能的会计。我想我的确离一个有才能的会计还很远，但是我会不断的努力，争取向目标靠近。古希腊有四大美德，也是我始终所信仰的：正义、英勇、谨慎、节制，不管是做人还是做事都应当坚持自己的信仰，在财务工作中我觉得谨慎与节制有时候可能比正义和英勇更为重要，甚至谨慎应当列为四大美德之首，并且引导其他三者。因为缺乏谨慎其他都将成为盲目的德行，执行正义者若是缺乏谨慎，将成为独断或偏执。英勇者若是缺乏谨慎唯恐会变成莽行或盲动。也就是说谨慎带有谦卑或自甘作为工具的性质，它为其它德行服务，却不必定有自己
8、的目的。谨慎所关注的是执行的方法，古希腊大哲学家亚里士多德早就指出，对于任何行动、任何美德而言，谨慎都是不行或缺、无可取代的。爱好正义，不必定能达到正义，爱好和平，不必定能取得和平。要达到美妙的目标，不能完全依靠冲动和热忱，而更重要的是选择良好的方法和途径。而选择的过程最需的就是谨慎。亚里士多德视谨慎为志士美德，因为谨慎意味着对事实的认知和理性的推断，惟其谨慎才能确定如何为预定的目标选取最适当的方法。也就是说，良知是一切良行的基础。中国历史上最明白谨慎之价值的是诸葛亮。在出师表中他自述，“受任于败军之际，奉命于危难之间，先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也”。在财务工作中最应注意的就是谨慎，不只是
9、对数据，报表各种资料的谨慎，更是对联系各部门，基层工作人员和做好领导参谋的谨慎。真正做好财务工作须要的就是选择良好的方法和途径。以上仅是我做了一个半月成本核算会计的片面感想，但是我会不断的努力，不断的充溢自己，与仓库，各部门不定期的沟通与沟通，勤学勤问，信任在不久的将来，定能为公司在成本核算及成本限制与分析上提出有建设性的看法。 成本核算会计 2023-8-221目的为了明确成本核算员工作职责，特制订本制度。 2依据公司有关财务制度 3范围财务部成本核算员 4责任财务部经理 5内容5.1 采纳安排成本法进行日常核算。5.2 正确计算成本差异月末按规定方法调整为实际成本。 5.3 正确安排生产成
10、本和制造费用。5.4 根据规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细帐。 5.5 要划清本期产品成本和下期产品成本的界限，划清在产品成本和产成品成本的界限，凡是不得列入成本的开支，都不得挤入产品成本。5.6 依据分解下达的成本、费用经济考核指标采纳多种形式，开展部门、车间、班组经济核算，实行内部经济责任制。 5.7 领导交办的其它工作。第2篇：会计核算 岗位职责会计核算岗位工作职责1、负责公司的会计核算业务，根据企业会计制度规定依法设置会计账簿，正确运用会计科目，按时记账、结账、对账，做到账账相符、账表相符。2、复核会计原始凭证，正确填制记账凭证。3、负责资产负债表、损益表、现金流量表及
11、其他相关财务报表的按期编制和报出。4、按月进行公司银行存款账与银行对账单的核对工作，编制银行存款余额调整表。5、正确计算各项税款，按规定填制纳税申报表。6、按月整理装订记账凭证和电子会计账簿，做好会计资料的妥当保管和保密工作；对于按规定移交档案室保管的会计资料，办理相关移交登记手续；对于公司内部有关部门及外单位查阅、复印的财务资料进行登记管理。7、参加公司财务预算，按时向有关考核部门供应数据资料。8、负责财务软件的维护保养，保证财务软件正常运行，按规定刚好备份财务资料，保证财务资料的平安完整。9、协作公司的内部审计、中介机构对公司的审计及有关部门对公司的财务检查工作。10、其他工作第3篇：核算
12、会计岗位职责核算会计岗位职责一、进行销售（收入）核算1、审核销货发票是否符合公司规定2、编制销货发票挂账凭证3、审核销售回款单据是否符合公司规定4、编制销售回款单据减账凭证5、建立公司产品销售收入明细账6、登记产品销售收入明细账7、产品销售收入明细账与总账的进行核对8、建立公司产品销售成本明细账9、登记产品销售成本明细账10、产品销售成本明细账与总账的进行核对11、登记产成品明细账12、产成品明细账与总账的进行核对13、建立公司应收账款明细账14、登记应收账款明细账15、应收账款明细账与总账的进行核对16、对公司销售政策的执行状况进行监督17、监督检查销售发票的运用是否符合国家法律规定18、监
13、督检查销售业务的账务处理是否符合国家税法规定19、编制销售收入转本年利润的记账凭证 20、编制产品销售成品至产成品结转凭证21、编制产品销售成品转本年利润的记账凭证22、限制产品销售成本的合理性，不合理的查找缘由，落实结果，进行调整23、每月对成品库进行抽查，分析库存动态24、半年对成品库清查一次，做出清查报告25、年终对成品库进行全面清查，写出分析报告26、每月与货款回收会计核对产品发出对账27、落实、调整产品发出对账工作中的不合理因素28、每月填写与货款回收会计对账记录29、帮助货款回收会计核对应收账款明细账与托收台账 30、依据账龄，定期、不定期对公司应收账款进行账龄分析31、定期、不定
14、期对公司应收账款进行异样分析32、依据应收账款账龄结构计算应提取坏账打算33、编制坏账打算提取记账凭证34、付款前业务单位欠款余额证明35、登记有关出品产品明细账备查账簿36、登记悬案、报损应收账款明细备查账簿37、参加公司产成品库存定额的制定38、公司产成品库存定额执行状况的考核39、公司产成品库存定额执行状况的考核 40、公司应收账款管理制度的执行状况分析二、进行成本的核算与管理1、帮助各经营单位分解、落实目标成本2、组织各经营单位会计进行成本二级核算3、考核各经营单位目标成本完成状况，将考核结果刚好反馈相关部门4、帮助各经营单位建立目标成本管理制度5、建立生产成本、制造费用、协助生产及三
15、项费用明细账6、登记生产成本、制造费用、协助生产及三项费用明细账7、与各经营单位核算会计核对生产成本、制造费用、协助生产明细账8、与总账核对生产成本、制造费用、协助生产及三项费用明细账9、将生产费用按部门进行归集分类10、安排生产费用 ，计算、结转入库产品成本11、每月对公司产品成本升降做出分析12、每月对公司费用升降做出分析13、编制银行付款结算记账凭证14、审核原料选购部门转来的原材料、包装物等材料购进发票、编制记账凭证15、审核银行付款的费用、贷款、交税等单据16、将审核合格的费用、贷款、交税等单据，进行账务处理17、按月编制修理费用统计表18、应付工资的汇总、安排与结转进行原材料、包装
16、物的核算与管理1、建立、健全原材料、包装物明细账2、登记原材料、包装物明细账3、建立、健全原材料、包装物备查账簿4、登记原材料、包装物备查账簿5、按运用部门对领料单进行分类6、按材料用途、品种对领料单进行分类7、汇总原材料、包装物领用数8、与生产部门核对原材料、包装物领料数量9、计算材料平均单价，进行材料期末成本处理10、依据材料出库汇总单编制记账凭证11、按月与总账核对原材料、包装物明细账12、按月与仓库保管员核对原材料、包装特明细账13、落实与仓库保管对账中出现在问题14、审核材料入库单数量、单价与发票的一样性15、审核材料出库平均单价16、对审核出现的问题刚好调整17、参加制定和完善原材
17、料、包装物等有关材料库存定额18、对原材料、包装物库存定额执行状况进行考核19、对各种材料的购进价格进行监督分析20、每月对原料库物品进行抽查，考核账实相符状况，了解库存结构是否合理21、每月对包装库物品进行抽查，考核账实相符状况，了解库存结构是否合理22、监控库存结构，防止不必要资金占压23、负责原材料、包装物的年终全面清查24、负责出具原材料、包装材料的年终全面清查报告25、参加原材料、包装物的招标活动26、督促选购人员对所购材料刚好结算四、进行备品备件的核算与管理1、参加制定和完善备品备件的管理制度2、参加制定和完善备品备件库存定额3、对备品备件库存定额执行状况进行考核4、监控合理库存、
18、削减库存资金占压5、向相关部门供应库存资金变动状况6、审核备品备件购进价格，刚好向有关部门反馈价格异样信息7、建立备品备件明细账8、建立备品备件备查账9、严格审核备品备件的记账凭证10、依据记账凭证登记备品备件明细账11、依据材料出库汇总表分领用单位编制记账凭证12、审核修理部门转来的修理领料单，进行账务处理13、每月对备品备件仓库进行抽查，考核账实相符状况，了解库存结构14、每月对仓库账实抽查状况进行分析15、半年或年终对备品备件仓库进行全面清查，考核账实相符状况16、做出备品备件仓库清理报告17、查询备件领用单据或凭证附件，刚好调整差错18、与仓库保管员核对备品备件明细账，出现差错刚好进行
19、调整19、刚好写出对账报告，向相关部门反馈九账信息 20、定期、不定期清理在建工程明细账21、每月为审计部门供应材料选购单价22、对备品备件的购进价格进行监督、分析23、审核领用单位的安排单24、为各领用单位开具领料单据25、审核备品备件的入库数量、金额是否与发票所开具的数量、金额一样五、编写各类财务报告、报表1、编制公司的信息披露财务报告2、按月编制公司主要经济指标月报表3、按月编制公司汇总主要经济指标月报表4、按月编制核心公司资产负债表5、按月编制核心公司利润及利润安排表6、按月编制核心公司各种税金报表7、按月审核、汇总下属企业上报的会计报表8、按月编制公司合并资产负债表9、按月编制公司汇
20、总利润及利润安排表10、按月编制公司汇总各种税金报表11、填制上级机关对公司的各种年检报表12、编制公司资产负债表13、编制公司利润及利润安排表14、审核、汇总公下属公司财务报表15、按月编制公司合并资产负债表16、按月编制公司汇总利润及利润安排表17、按月编制公司汇总地方税金缴纳统计表18、按月编制公司汇总应上缴应弥补款项表六、领导交办的其它工作第4篇：会计核算岗位职责注册文件会计核算岗位职责编制：魏进步审核：徐胜民批准：XXXXXXXXXXXXX有限公司会计核算岗位职责一、在主管领导下，做好会计核算及电脑管理工作。二、依据国家规定的会计制度和财务要求，设置总账账户和有关的明细账户，处理核算
21、过程中的有关业务问题，做到手续完备，数字精确，账目清晰。三、负责月末账的核对工作，在账账相符的基础上编制有关转账分录，在总账科目余额平衡的基础上刚好编制会计报表。四、刚好清理债券、债务，对各种应收款要刚好催收，结算超过一个月期限的要上门催收，对需付的款项在手续完备的前提下，依据资金状况刚好付清，保证信誉。五、负责对各类账单、凭证、账册和报表的整理、装订和保管工作、未经办理手续和有关领导批准，财务会计档案不得调离和外借。六、完成上级交办的其他任务。XXXXXXXXXXXXXXX有限公司第5篇：核算会计岗位职责核算会计岗位职责,核算会计岗位职责 1.负责收入、成本、利润的核算。2.编制成本费用预算
22、,并对预算执行状况进行分析。 3.成本资料的收集、整理和会计信息反馈4.编制会计报表,编写财务状况说明书,对外报送各种会计报表和数据。 5.组织二级核算,指导班组核算。6.各种税费的提娶申报,增值税发票及销售发票的管理。 7.会同有关部门拟定固定资产管理方法。进行固定资产核算。 8.固定资产分类账、明细账的核算。9.计提及安排固定资产折旧,编制有关部门固定资产报表。10.办理固定资产的购建、调入、内部转移、租出、封存、报废、验收、调出等业务。11.参加固定资产的清查盘点,分析固定资产的运用效果。12.负责工程物资、在建工程的核算,驾驭工程进度及投资状况,协作相关部门刚好办理已竣工项目的转增手续
23、。13.领导交办的其他工作。 ,核算会计岗位职责1、在部长领导下,根据公司财会制度和核算管理有关规定,负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。2、依据会计制度规定,设置科目明细帐和运用对应的帐簿,仔细、精确地登录各类明细帐,要求做到帐目清晰、数字正确、登记刚好、帐证相符,发觉问题刚好更正。 3、刚好了解、审核公司原材料、设备、产品的进出状况,并建立明细帐和明细核算,了解经济合同履约状况,督促经办人员刚好办理结算和出入库手续,进行应收应付款项的清算。4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。5、负责固定资产的会计明细核算工作,建立固定资产协助明细帐,刚好办理记帐登记手续。6、负责公司的
24、各项债权、债务的清理结算工作。7、正确进行会计核算电脑化处理,提高会计核算工作的速度和精确性。 8、帮助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作,就职责范围问题提出工作建议。9、完成财务部部长临时交办的其他任务。 ,核算会计岗位职责1、仔细贯彻国家有关财经法律、法规制度,负责组织中心会计人员详细执行,爱护财政资金合规运营和国家财产平安完整。2、对中心会计机构设置、人员配备、专业技术职务设置和聘任提出看法。 3、组织中心会计核算和监督工作,建立健全各项会计核算制度和内部制约机制。4、组织落实会计人员的后续教化和考核,不断提高会计人员的业务素养和技能。5、帮助主任协调中心与
25、管理单位、银行专柜、财政局有关业务科室之间、中心内部各柜组主管会计与审核、记账会计之间的业务关系。6、负责会计报表的编审,负责年终各单位财务决算工作,保证会计信息的真实性和完整性。7、帮助主任对中心业务发展等问题作出安排。 8、完成中心领导交办的其他工作。 ,核算会计岗位职责1、在财务部长的领导下,负责公司的会计核算工作,担当相应的财务管理职责。2、贯彻执行国家会计法规和集团、本公司制定的会计制度及实施细则。 3、负责设置核算帐薄体系,帮助仓管、售后服务、业务 等其他部门建立必要的台帐。4、规范会计基础工作和核算流程,仔细审核原始凭证,正确编制记帐凭证,精确登帐。5、依据经营授权书和其他管理制
26、度实施财务监督,对超权限的,在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。6、刚好进行入库单和选购发票的核对,按规定进行存货和销售成本核算。月末,在财务主管的组织下,进行存货盘点和帐帐、帐实核对工作,对差异事项刚好作出处理。7、负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。8、严格费用单据的审核, 按规定进行费用限制。规范费用业务的帐务处理,开展费用分析。9、按公司核算制度规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教化经费、预提费用、及各项打算的计提,以及待摊费用的摊销。10、依据公司会计制度规定精确进行公司利润和分产品损益的核算,不得人为调整利润。11、刚好编制本部会计报表报送集团,并负责编制公司的
27、合并报表。 12、依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作,严格增值税发票的管理。 13、负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资 料等会计档案的管理工作。 ,核算会计岗位职责1、负责主营业务收入、其他业务收入核算。 2、负责应收帐款、应收票据管理。3、负责计提、申报、交缴各项税金及附加。 4、负责交缴港建、港务费及编制港建费报表。 5、负责主营业务收入保险费的计提、交缴。 6、负责购买、印制发票。 7、完成领导交办各项工作。第6篇：核算会计岗位职责核算会计岗位职责篇1：税务核算会计岗位职责税务核算会计岗位职责税务核算会计的岗位职责是负责本企业营业收入的统计、核算与分析，依据实际收入办理纳
28、税业务等工作，详细如图10-3所示。篇2：财务人员岗位职责财务人员岗位职责文章作者：文章加入时间：2023年11月18日15:20财务总监岗位职责1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。2、负责制定公司利润安排、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。制定和管理税收政策方案及程序。3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务安排、成本安排、努力降低成本、增收节支、提高效益。5、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。主办会计岗位职责1、依据国家财务会计法规和行业会计规
29、定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和详细规定，报经领导批准后组织实施。2、参加拟订财务安排，审核、分析、监督预算和财务安排的执行状况。3、在部长领导下，精确、刚好地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和运用，资产基金增减和经费收支进行核算。4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润安排核算工作。5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，
30、帮助有关部门开展财务审计和年检。7、负责会计监督。依据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。9、刚好做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导供应刚好、牢靠的财务信息和有关工作建议。帮助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。核算会计岗位职责1、在部长领导下，根据公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。2、依据会计制度规定，设置科目明细帐和运用对应的帐簿，仔细、精确地登
31、录各类明细帐，要求做到帐目清晰、数字正确、登记刚好、帐证相符，发觉问题刚好更正。3、刚好了解、审核公司原材料、设备、产品的进出状况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约状况，督促经办人员刚好办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产协助明细帐，刚好办理记帐登记手续。6、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。7、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和精确性。8、帮助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。9、完成财务部
32、部长临时交办的其他任务。成本会计岗位职责1、在部长领导下，根据国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。2、主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本安排，供应有关的成本资料。3、当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，帮助有关主管制定总体方案和实施方法，确定各类成本定额、标准，并帮助各部门和下属企业的推广培训。4、不断监督、调查各部门执行成本安排状况，并就出现问题刚好上报。5、学习、驾驭先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的限制措施和建议。6、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询
33、、更新工作。7、完成财务部部长临时交办的其他任务。篇3：往来会计岗位职责应付及预付款项会计岗位职责1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理方法2、办理应付及预付款项的结算 3、负责应付及预付款项的核算工作 4、定期进行应付及预付款项的对账 5、分析应付款项的账龄及偿还状况应收帐款会计岗位职责 工作要求：对销售合同执行状况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，协作销售部门核对每个客户的往来状况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。主要工作内容：一、依据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。二、仔细核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，
34、编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。三、做好应收帐款日常核对工作，刚好将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。四、每月3日前供应上月客户回款安排执行状况及本月回款安排统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括刚好与客户对帐，查明缘由并向部门主管领导汇报。六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月刚好对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用状况统计报部门主管领导。七、负责对客户开具发票状况的审核；负责比照单项工程项目进度款支付状况对该工程材料款支付进行审核。八、负责应收帐款帐龄分
35、析及报银行相关资料的整理供应。九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。 十、完成领导交办的其他工作。会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐打算其他应收款、其他应付款.应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款都是往来科目供应往来账：两个账户是“应付账款”和“预付账款”，如“应付账款”贷方余额是负债，假如借方余额是属于预付账款了，则是债权。预付账款借方余额是资产，假如是贷方余额，性质变了，成了应付账款，是负债，所以往来账是双重性质的账户。销售往来账，两个账户是“应收账款”和“预收账款”“应收账款”的借方余额是资产，假如是贷方余额，性质变了，成了预收账款，是负债。预收账款也是有相同的道理。其他方面的
36、是“其他应收款”和“其他应付款” 要留意它们是成对的。应收账款出现贷方科目，应付账款出现借方科目是不是没设置预收、预付科目，出现借贷方应当很正常先确认实际应收应付金额，然后依据实际来调整，而不是总想着如何调平往来会计工作内容往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。这些账务的基本要求是： 1、建立往来客户明细科目； 2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要依据你单位业务 详细状况定； 3、要驾驭应收、应付、其他应收款、
37、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通状况； 5、要擅长“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务； 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，假如有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一样。详细内容：1、每个月所要做的第一件事就是依据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时肯定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制
38、科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就依据记账凭证登记明细账。2、月末还要留意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是依据固定资产原值，净值和运用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教化费附加等，有税务确定 。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。其次个分录：借本年利润贷主营业
39、务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后假如差额在借方则为亏损不须要交所得税，假如在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金-应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损肯定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，假如是正数就要计算所得税，同时还要留意所得税核算方法，采纳应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采纳纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。4、最终依据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据
40、，应附账款等）全部者权益（实收资料，资本公积，未安排利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最终一天上面所登记的数额）编制资产负债表，依据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金,应当依据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有详细的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析状况表之类 6、留意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，肯定要账证相符，账实相符。每月月初依据银行对账单调银行账余额调整表
41、，留意分析未达款项。月初报税时留意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。如何巧对应付账款和往来帐应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金。往来账是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。企业与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员驾驭对账技巧，便可以提高对账工作的效率。慧运网结合多年的阅历的一下几种应付账款和往来账款的对账技巧：一、应付账款对账技巧在对账前，财务部门会计对供应商供应的对账资料应进行初步审核，不满意条件的对账资料
42、应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：1、对于只供应余额无明细账目的对账资料，不予对账。 供应商必需供应最终一次对账以来的全部账目资料，以前从未进行过对账的，必需供应自双方起先业务往来以后的全部账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应根据上述原则办理。2、对于供应商干脆依据其销售部门往来资料而非财务部门账目供应对账资料的，不予对账。双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最终清算以双方财务账目为准。3、对于多年无业务往来的供应商前来对账
43、，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必需加盖供应商公章(或财务专用章)，或者供应加盖公章的介绍信，否则不予对账。4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应刚好对账并出具对账单。5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，出现这种状况的时候我们应当按下面的方法来进行处理：假如今后双方接着合作，那么应就现有资料出具“有保留看法的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。“有保留看法的对账单”就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商供应账目不全的缘由，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，短暂以某余额为准
44、出具对账单，选购企业保留依据证据进一步调整账目的权利。假如供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意短暂以双方较小的余额为准出具对账单，假如选购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额;假如供应商余额较小，选购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认(债务重组)收益，这时必需由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。6、对于发票丢失又无法确认是选购企业责任的，选购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。7、选购企业财务部门假如采纳手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，特别困难，而运用财务软件的，在财务
45、软件上查找串户就特别简单，主要是查有无该金额的发生额。8、为便利对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。二、往来账的对账技巧与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员驾驭对账技巧，便可以提高对账工作的效率。往来账的技巧主要有以下几个方面：(一)自查往来账在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查：1、审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异样状况，应重点审查相应的明细账。2、审查明细账时，应当逐笔阅读该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异样摘要。假如存在异样的发生额
46、或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。3、逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时运用。(二)核对余额 在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。假如双方余额一样，则表明双方的业务记录无误。假如双方余额不一样，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生;推断是否存在未达账项，是否需编制“余额调整表”进行调整;查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，推断是否账户方向记错业务。双方期末余额不一样时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。假如
47、期中某一时点的余额一样，则可以推断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。(三)核对发生额造成双方余额不一样的缘由有许多，假如通过分析差额无法确定双方余额不一样的缘由季节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法：1.核对双方的业务发生额，可不按时间依次逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小具体核对的范围，从而削减对账工作量。总之，财务人员驾驭了以下的队长技巧就能很好的完成应付账款和往来账的对账工作，保证往来双方账面的一样和账务的齐全。核算会计岗位职责第7篇：核算会计岗位职责核算会计岗位职责篇1：税务核算会计岗位职责税务核算会计岗位职责税务核算会计的岗位职责是负责本企业营业收入的统计、核算与分析，依据实际收入办理纳税业务等工作，详细如图10-3所示。篇2：会计核算人员岗位职责会计核算人员岗位职责一、负责会计凭证的编制和装订，款项和有关证券的