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1、“审计工作质量提升年”活动实施方案 中国*股份有限公司“审计工作质量提升年”活动实施方案 近年来，股份公司高度重视审计工作质量，审计工作质量总体水平稳步提升，审计监督、服务、增值作用较好发挥，有力促进了企业健康发展。但同时要看到，全系统审计工作质量发展不平衡，一些单位审计职能发挥不到位、审计成果运用不充分，严峻影响了审计事业的发展。习近平总书记在中心审计委员会第一次会议上要求“以创新规范立业”，国资委、审计署要求实现审计全覆盖，国有企业改革和供应侧改革进入集中发力阶段，内部审计作为企业治理体系的重要组成部分，必需在审计工作质量上实现根本性的提升。审计工作质量提升不仅是顺应国家对审计工作的必定要
2、求，也是适应“品质*”建设的现实要求，更是筑牢审计事业发展根基的内在要求。为提升审计工作质量，更好推动企业经济高质量发展，依据2023年度审计工作思路和工作重点，股份公司确定在全系统开展“审计工作质量提升年”活动，特制订如下实施方案。一、指导思想坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深化贯彻习近平总书记在中心审计委员会第一次会议的重要讲话精神，严格遵循审计署关于内部审计工作的规定中国内部审计准则中国铁道建筑有限公司暨中国*股份有限公司内部审计管理规定等各项规定，主动落实股份公司打造品质*的有关要求，根据领导重视、统筹推动、全员参加、全面提升的总体工作思路，把审计质量贯穿于审计工作全过程
3、，围绕创新审计理念、创新审计模式、创新审计内容、创新审计体制机制、创新审计方法手段、创新信息化审计、创新审计成果运用、创新审计队伍建设，激发审计热忱与潜力，主动适应经济发展新常态，以高质量的审计工作推动品质*建设。二、主要目标通过全面实施“审计质量工作提升年”活动，在企业层面构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，完善审计制度方法，配齐配强审计机构和人员，加快审计信息化建设，实现应审尽审、凡审必严，实现年度“613”审计目标，营造各级领导和单位关切审计、支持审计和重视审计的良好氛围；在审计机构层面，形成全员抓质量的新理念，健全审计质量督导、复核、考核和评价机制，完善审计工作指南，细化审
4、计业务操作规范，强化审计人员职业道德建设，建立有效的审计质量限制体系；在审计项目层面，实现对审计安排、审前调查、审计方案、审计证据、审计日记、审计工作底稿、审计报告、审计结果运用、后续审计、审计档案的质量限制机制，规范审计行为，提升审计质量；进一步推动审计工作动力变革、效率变革、质量变革，打造具有中国*特色的审计质量提升之路，创建中国*审计品牌。三、开展范围及对象股份公司系统内所属各单位，相关领导以及全部专、兼职审计人员。四、主要内容审计质量提升是实现审计目标，彰显审计价值的有效途径，是审计过程和审计结果质量的提升，须要各级领导、各级业务部门和相关人员的全面参加，其主要内容包括公司层面、审计机
5、构层面和审计项目三个层面。（一）企业（公司）层面1.审计机构独立性：是否设置独立内部审计机构；尚不具备设立独立内部审计机构条件的，是否设立专职审计人员负责内部审计工作；内部审计是否接受董事会审计与风险管理委员会的指导与监督。2.专职内审人员配备：内部审计人员的比例是否低于职工人数的千分之三，是否按低于每百亿资产总额 20 人的标准配备内部审计人员；人数或总资产较少的二级单位，内部审计机构专职人员应不低于 3 人。3.审计工作分管：是否干脆由董事长分管，或向本单位党委、董事会（或者主要负责人）负责并报告工作，主要负责人是否定期听取内部审计工作状况汇报。4.审计机构负责人任免：是否按规定征求上一级
6、审计机构看法。5.内部审计人员胜任实力：是否具备审计岗位所必备的审计、会计、造价、法律或者管理等专业学问和业务实力；内部审计机构负责人是否具备审计师、会计师等以上专业技术职称资格，并从事相关工作三年以上经验。6.内部审计机构经费：必需的审计工作经费和审计人员培训及后续教化经费是否列入年度财务预算。7.总审计师制度的建立健全：是否建立总审计师制度，总审计师是否帮助董事长（或者主要负责人）管理内部审计工作。8.审计结果运用：是否建立审计发觉问题的整改问责和考核挂钩机制；内部审计结果和整改状况是否作为单位领导人员任命、考核、奖惩和相关决策的重要依据；审计发觉问题是否全面整改；审计建议是否得到有效接受
7、。9.审计信息化开展：是否利用审计信息化手段，实现内部审计全覆盖，对所属单位是否每3年至少审计1次，做到应审尽审、有审必严。10.审计工作协同：是否建立协同工作机制，财务、经济管理、纪检监察等部门是否刚好向内部审计部门供应业务数据和监督检查结果。11.影响独立性事项：内部审计人员是否参加可能影响独立、客观履行审计职责的工作。（二）内审机构层面1.是否建立和完善包括审计结果考核评价制度在内的审计相关配套实施方法且有效执行。2.是否制定相应审计操作指南或仔细执行股份公司审计指南。3.是否依据本单位主要业务风险水平、管理须要和审计资源，拟定本年度审计项目安排；审计安排是否经本单位党委、董事会（未设立
8、董事会的单位经总经理办公会）审议批准后实施。4.是否定期向本单位党委、董事会（或者单位负责人）汇报有关内部审计工作状况；是否结合单位实际状况，建立审计结果通报制度。5.是否建立后续审计制度，督促检查审计看法的落实状况和审计确定的执行状况。6.是否对内部审计中发觉的典型性、普遍性、倾向性问题，进行刚好分析探讨，提出制定和完善相关管理制度的建议。7.审计人员是否全员参与后续教化培训。8.是否按时提交审计理论研讨材料和论文。9.是否按时向上一级内部审计机构报送年度审计工作安排、总结。10.是否按时报送内部审计状况统计报表、审计管理系统所需数据。11.是否按时报送重要子公司负责人经济责任审计报告及重大
9、违法违纪、资产损失、经济案件、经营风险等相关审计资料。12.是否完成年度审计项目安排。13.被审计单位是否在收到审计确定之日起3个月内将审计看法的落实状况或审计确定的执行状况书面报告实施审计的内部审计机构。14.内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，是否实行回避。（三）审计项目层面1.是否根据年度审计安排组织实施审计项目。2.是否开展审前调查，审前调查报告是否要素齐全，风险评估到位，审计重点突出。3.是否编制审计实施方案，审计方案是否内容完整，具有可操作性；是否明确审计项目组长、主审、成员和复核人员相应的责任。4.审计工作底稿是否内容完整，记录清楚，并经过复核；相关审计证据是否充分
10、、恰当，是否要素齐全，手续完整，符合规范。5.审计报告是否征求被审计单位看法；是否建立审计报告业务会议制度，对审计报告进行审议；属于经济责任审计和重大专项审计的报告，是否报本单位党委常委会审批，其他审计报告是否报协管、分管领导审批；是否作出审计确定，并连同审计报告送达被审计单位；报告是否内容完整、客观刚好、重点突出；审计发觉问题是否定性精确、依据充分；是否明确问题责任人；审计建议是否具有建设性。6.审计项目结束后，是否根据审计档案管理规定立卷、归档，审计档案资料是否齐全，是否按规定依次排列，装订整齐，归档刚好，管理规范。五、活动开展方式审计质量提升离不开有效的活动载体，本次审计质量提升活动包括
11、8个主题：审计工作质量剖析和总结，审计人员教化培训，审计方案、底稿及审计报告评比，审计整改追责落实评比，审计档案管理评比，审计质量考核评比，创建审计创新示范点，营造提升氛围（包括演讲竞赛、审计宣扬、学问竞赛）等。（一）以深化剖析与系统总结为抓手，努力在自我相识和评价上实现新提升。各级审计机构和全体审计人员比照内审准则及审计相关制度撰写并上报单位（个人）剖析和总结材料，通过剖析内部审计工作存在的突出问题及制约审计质量提升的主要缘由，明确提升审计工作质量的思路和措施，系统总结审计质量提升的阅历和做法，实现审计人员自我认知实力的提升。（二）以审计人员培训全覆盖为抓手，努力在队伍建设上实现新提升。股份
12、公司拟定2023年4至9月分批次对系统内专职审计人员进行集中培训。股份公司将邀请中国内部审计协会会长鲍国明等知名专家，通过讲授经济责任审计实务与案例、建设项目过程中易发生的问题及解决方案、典型项目投资失控的案例分析以及如何排解审计人员的心里压力等课程，全面提升内部审计人员的专业水平和胜任实力，开阔视野，拓宽工作思路，实现审计队伍素养的整体提升。（三）以评比优秀审计方案、审计底稿、审计报告为抓手，努力在规范审计行为上实现新提升。审计方案、审计工作底稿、审计报告是审计人员在实施审计过程中产生的重要审计结果。通过推选示范具有价值的优秀审计方案、底稿和报告，并在股份公司统一开展评比活动，进一步促进各级
13、审计机构优化审计方案，规范审计底稿，完善审计报告，提升审计结果质量。（四）以全面促进审计整改为抓手，努力在成果转化上实现新提升。通过整改质量评比沟通活动，提高各单位对审计整改工作重要性的相识，进一步提升工作实效，有效地实现内部审计解决问题、促进规范、防范风险以及服务决策的目的，实现审计成果转化的有效提升。（五）以开展审计档案质量评比活动为抓手，努力在夯实基础上实现新提升。审计档案体现了审计工作流程，是重要的审计基础资料，是加工、提炼审计信息价值的有效载体，也是培训审计人员最好的素材。股份公司拟对2023年已完成的审计档案，根据中国铁道建筑集团有限公司暨中国*股份有限公司审计档案管理方法规定，从
14、组织管理、归档范围、归档时间、归档及立卷要求等方面进行打分评比。通过审计档案质量评比活动，确保审计档案的平安与完整，加强和规范审计档案管理，夯实审计基础工作。（六）以开展自我考评与上级选评活动为抓手，努力在激发活力上实现新提升。围绕机构建设、审计基础工作、审计材料报送、审计过程质量限制以及审计结果运用等五个方面，从企业层面、审计机构层面、审计项目三个层面开展自我考评和上级选评活动，进一步落实审计工作质量激励约束机制，激发各级审计机构在审计质量提升活动中的活力与热忱。（七）以创建标准化创新示范点为抓手，努力在创新示范上实现新提升。以创新推动标准化管理。紧扣审计质量提升为主线，从审计体制机制、审计
15、理念、审计内容、审计方法手段、审计信息化、审计成果运用、审计队伍建设等多维度动身，创新审计工作。要在做好常规性审计的同时向事前规范审计、绩效复核审计、信息化审计、连续性审计转型。培育一批具有较强标准化示范的审计典型，以创建带规范，以示范带全局，全面推动审计工作，进一步提升审计质量。（八）以营造审计氛围为协助，努力在宣扬引领上实现新提升。围绕“助力品质*、彰显审计价值”这一主题，通过举办主题演讲竞赛、审计宣扬、学问竞赛等活动，强化关切审计、支持审计、重视审计的良好审计氛围。1.紧扣对内部审计工作的相识，审计工作质量提升，审计职能作用发挥，审计人员自身建设，审计方式方法手段创新以及审计人员成长等方
16、面内容，开展主题演讲竞赛，强化审计人员对审计质量的相识，增加审计人员的责任感和荣誉感。2.实行向全系统审计人员广泛征集审计文化内容的形式，充分调动广阔审计人员的主动性，征集审计工作质量提升等相关文化作品，通过中国*审计管理系统显著位置展示，使其成为生动形象的审计文化教化阵地，营造良好的审计文化氛围，使全系统在日常工作中提高审计思想，进一步增加审计吸引力、渗透力和感染力。3.通过开展审计质量学问竞赛活动，进一步提高审计人员的理论素养、文化水平和业务实力，推动内部审计机构和人员遵守审计法律法规和内部审计准则，促进依法依规审计，实现审计人员自身水平的提升。六、工作步骤股份公司审计工作质量提升活动从2
17、023年4月份起先，分以下三个阶段进行：（一）动员部署阶段（2023年4月30日前）各单位应统一思想，提高相识，组织全体审计人员仔细学习审计署、内审协会、股份公司相关文件制度，学习本方案，做好动员部署工作，加强组织领导，结合实际状况制定细化实施方案，明确时间进度，切实开展好各项活动。（二）详细实施阶段（2023年10月30日前）股份公司将在4月至10月之间开展八项主题活动，详细支配详见各单项活动实施方案。（三）总结考评阶段（2023年11月30日前）1.综合考评。11月初，股份公司针对活动开展状况进行综合考评。各项活动均为百分制，每项活动各占不同权重：剖析和总结活动占10%，审计方案、底稿及审
18、计报告评比活动占20%，审计整改评比活动占15%，审计档案质量评比活动占10%，质量评价考核活动占20%，创建标准化创新示范点活动占15%，“助力品质*，彰显审计价值”活动占10%，最终得分为各项活动按权重计算后的得分之和。培训活动不占总活动的权重，但每1人缺课将在总得分基础上扣减1分，依次类推，扣减分上限为10分。所列考核内容中，上级支配布置的工作落实不到位或未按时完成的，均不得分。2.总结表彰。11月中旬，各单位要对审计质量提升活动开展状况进行仔细总结，查找差距和不足，制定下一步的工作措施。股份公司届时将召开“审计质量提升年”活动总结大会暨质量提升总结会，会上将依据各项活动考评结果对取得优
19、异成果的单位进行表彰，对完成较差的单位提出通报指责。3.整改落实。股份公司依据本年度审计质量提升活动开展状况，探讨制定全系统审计工作质量提升指导看法，统一标准，规范流程，提升管理。各单位在总结存在问题和不足的基础上，制定整改方案，实行有效措施，逐项整改落实，确保审计质量提升活动取得实效。七、组织领导为加强领导组织，确保活动落实到实处，股份公司成立“审计工作质量提升年”活动领导小组及审计工作质量提升办公室；办公室设在股份公司审计监事局，负责组织开展各项活动，定期收集进展状况，不定期向领导小组报告工作。组长：王秀明常务副组长：刘正昶副组长：李忠心办公室主任：李忠心办公室成员：王铁兵、章曦、邹兵、沈
20、晓霞、侯伟、刘飞羽、贾必洪、高慧蔷、刘云、宗长青、仲韦华美八、有关要求（一）提高相识，加强领导。充分相识开展“审计质量提升年”活动的重要意义，并以此为契机，推动2023年度各项工作的落实；要形成审计分管领导总负责，协管领导详细抓，一级抓一级，层层抓落实的工作格局，确保工作扎实有序开展。（二）严格标准，追求实效。细心谋划，统筹兼顾，科学支配，狠抓落实，把“审计质量提升年”活动成效体现在各项详细工作中，努力打造一批审计“精品”，力戒摆样子、走过场，搞形式主义。（三）加强宣扬，营造氛围。加强宣扬力度，充分利用报刊、网站、微信等多种形式，对活动开展状况进行实时播报，营造“比学赶超”的深厚氛围。（四）各
21、单位应结合本方案制定细化实施方案，于5月15日前报审计监事局备案。活动中各项要求上报的资料，没有特别说明的，须要盖单位公章，并将电子版和扫描件发指定邮箱，不须要报送纸质版。附件：1.审计工作质量的剖析与总结活动实施方案2.审计人员教化培训活动方案3.审计方案、底稿及审计报告评比活动实施方案4.审计整改评比活动方案5.审计档案质量评比活动实施方案6.审计质量评价考核活动实施方案7.建立审计创新示范点活动实施方案8.“审计工作质量提升”演讲竞赛、审计宣扬、学问竞赛活动实施方案9.有关表格附件1审计工作质量的剖析和总结活动实施方案一、 活动简介剖析和总结是提升审计质量的基础性工作。通过对本单位及个人
22、在审计工作中存在问题及缘由的剖析，提炼总结阅历，明确下一步的对策和工作思路，才能筑牢审计质量提升的思想基础，从而实行切实有效的行动措施。二、 剖析和总结内容比照审计署关于内部审计工作的规定（审计署第11号令）中国铁道建筑有限公司暨中国*股份有限公司内部审计管理规定中国内部审计准则中国*股份有限公司内部审计质量限制暂行方法中国*股份有限公司2023年内部审计工作思路及工作安排等文件要求进行深化剖析与总结。剖析材料要求比照企业（公司）层面、内审机构层面及审计项目层面内容，对存在的突出问题及主要缘由进行剖析，并提出下一步改进的主要措施。总结材料包括年度审计质量提升活动开展的基本状况，审计质量提升的阅
23、历做法与亮点，比照剖析材料及质量提升过程中的主要问题，分析缘由并制定下一步将实行的主要措施。三、 上报范围本着审计工作质量提升活动人人参加的宗旨，全系统审计机构及全部专职审计人员均应撰写并上报单位（个人）剖析和总结材料及清单。各单位剖析和总结材料及清单上报上一级审计机构，个人剖析和总结材料上报本级审计机构负责人。四、评比规则凡按要求上报剖析与总结材料的单位均可获得本项活动基础分，组织不到位或未按时上报的单位不得分。股份公司届时将组织评比优秀材料，并在中国*审计管理系统设置专栏刊登，获得选登的单位，本项活动额外加10分。五、有关要求1.上报时间：剖析材料于2023年5月25日之前上报，总结材料于
24、2023年11月1日之前上报。2.材料内容：简明扼要，重点突出，力戒空话、套话，剖析材料篇幅限制在2000字以内，总结材料篇幅限制在4000字以内。3.问题、看法及建议清单见附件9，随剖析和总结材料分别上报。六、联系方式本次活动联系人：贾必洪；联系电话：010-52688705；联系邮箱：jiabihong。附件2审计人员教化培训活动方案一、活动简介培训是提高审计胜任实力、提升审计专业学问、拓宽审计工作思路、提高审计职业道德素养的重要举措。为全面促进审计质量提升，推动内部审计工作更好地发展，依据中国*股份有限公司2023年内部审计工作思路及工作安排的统一支配，股份公司将联合中国内部审计协会在2
25、023年度分批次对系统内专职审计人员进行审计集中培训。二、培训内容与范围培训内容以审计质量提升课程为主，兼顾经济责任审计、工程项目审计等内容。股份公司拟于2023年4月至9月之间举办四期审计业务培训班，每期200人左右。详细培训期次、内容、时间、地点另行通知。本轮培训要求股份公司系统内专职审计人员全覆盖。三、评分标准凡1人缺课，将在各单位总得分基础上扣减1分，依次类推，扣减分上限为10分。四、联系方式本次活动联系人：贾必洪；联系电话：010-52688705；联系邮箱：jiabihong。附件3审计方案、底稿及审计报告评比活动实施方案一、活动简介审计方案、底稿及审计报告是审计工作成果的集中体现
26、，是审计发挥作用的重要载体。提升审计工作质量，关键在于审计实施方案和审计工作底稿及审计报告质量的提升。通过评比优秀审计方案和审计底稿及审计报告活动，进一步规范审计实施过程，提高审计结论的真实性、牢靠性，促进审计成果转化，发挥审计监督服务职能。二、活动内容各单位根据领导满足、审计机构满足、被审计单位满足的标准，推选本单位2023年以来为组织加强内部限制、防范风险、完善治理、促进企业科学健康发展方面发挥重要作用，并具有较好的示范效应和推广价值的审计方案、审计底稿及优秀审计报告，由股份公司统一评比。三、活动要求本次活动要求报送的优秀成果展示材料包括某一审计项目的整套审计方案、审计底稿和审计报告。申报
27、材料应当客观、真实，必需反映审计项目的相关原始状况，不得弄虚作假。详细要求如下：（一）审计方案审计方案应当符合下列质量要求：1.编制要素齐全，表述清晰。2.审计目标和范围明确。3.审计内容是否合法，重点是否突出。4.审计程序和方法是否适当。5.审计组成员的组成和分工是否明确。6.对专家和外部审计工作结果是否利用。（二）审计底稿审计底稿应当符合下列质量要求：1.编制要素齐全，格式规范。2.相关审计工作底稿之间如存在勾稽关系，应当予以清楚反映，相互引用时应当交叉注明索引编号。3.审计工作底稿中运用的各种审计标识，应当注明含义并保持前后一样。4.复核人员及复核看法齐全并清晰。（三）审计报告审计报告应
28、当符合下列质量要求：1.编制规范。各单位报送审计报告要严格执行中华人民共和国审计法及其实施条例和中国内部审计准则等内部审计规定。做到要素齐全，格式规范，表述清楚，不遗漏审计中发觉的重大事项，叙述事实和审计结论完整。2.内容合法。审计报告所反映的审计依据、审计程序和审计看法符合法律法规和准则的规定，提出的审计处理看法恰当。3.结论客观。审计报告应当依据确凿的证据，实事求是、不偏不倚地反映审计事项的事实，审计结论客观、公正。4.建议可行。审计报告中所提出的审计建议，应当与审计发觉的有关事实相呼应，具有针对性、可行性，不空泛。5.突出重点。审计报告中应当充分考虑审计项目的重要性和风险水平，重点反映被
29、审计单位业务活动、内部限制和风险管理中存在的漏洞，以及高风险领域。报送材料一般应保持原始（签发件）状态，不作加工修改，但对不宜公开的数据或事项，可以做必要的技术处理，确保不泄露国家隐私、商业机密和个人隐私。四、举荐数量各单位报送材料的数量原则上为：设有审计机构或配备专职审计人员的二级单位各报送一套；审计监事局北京分局、西安分局、长沙分局各报送一套。五、时间支配1、第一阶段，申报阶段通过单位申报的方式，征集并举荐体现自身特色、有效发挥作用，对其他单位有借鉴、引领作用的优秀成果展示材料。各二级单位请于2023年8月31日前完成举荐工作，并将举荐表（见附件9-8，一式一份）和举荐材料寄至股份公司审计
30、监事局（同时发送电子件）。2、其次阶段，评审阶段股份公司对各单位举荐上报的材料进行统一评审，根据标准进行打分和评议。本次活动得分作为审计质量提升年活动的评分项目之一，不能按时报送的单位不得分。六、有关要求各单位要高度重视、细心组织、严格审核，做好举荐报送工作，应确保报送材料的真实性、精确性、时效性。七、联系方式本次活动联系人：沈晓霞；联系电话：010-52688210；联系邮箱：shenxiaoxia。附件4审计整改评比活动方案一、活动简介问题得不到整改、责任得不到追究，审计工作就是无用功。审计整改是实现审计工作对组织价值增值的根本路径。为进一步提升审计工作价值，更好的发挥审计工作监督、服务、
31、增值的职能，促进解决问题、防范风险及服务决策，股份公司确定开展审计整改工作评比活动。二、活动内容及范围被审计单位及相关部门接受审计看法建议并主动进行整改、审计报告为有关部门的工作供应了重要参考依据、审计成果得到充分利用，产生显著经济效益以及社会效益。三、时间支配第一阶段，自评阶段各单位自评。针对2023年立项完成的全部审计项目，比照审计报告及审计底稿发觉的问题，评价审计整改工作开展状况，推选出具有示范价值的审计整改示范单位。其次阶段，复核阶段股份公司统一评比。各单位上报的项目材料先由审计监事局各分局进行复核，再由审计监事局进行二次复核。评比出排名前五名及排名后五名的单位。第三阶段，抽查阶段审计
32、监事局针对排名前五名的单位进行抽查，在此基础上股份公司进行打分评议；对排名后五名的单位列入检查督导的范围。四、评分标准本次活动得分作为审计质量提升年活动的评分项目之一，依据评价状况，排名前五名的，得分15分；排名中间的，得分10分；排名后五名的，得分5分；不能按时报送的不得分。五、报送要求1.各单位要高度重视、细心组织、严格审核，做好举荐报送工作，应确保报送材料的真实性、精确性、时效性。2.各单位报送审计整改材料要基础材料齐全、内容完整、证明力强。审计整改问题分析透彻、建议切实可行；审计整改报送材料对不宜公开的数据或事项，可以做必要的技术处理，确保不泄露国家隐私、商业机密和个人隐私。3.各单位
33、于2023年10月20日前将举荐材料的电子版报送至电子邮箱：xxx。六、联系方式本次活动联系人：邹兵；联系电话：01052688703；联系邮箱：zoubing。附件5审计档案质量评比活动实施方案一、活动简介审计档案可以真实、有效地反映审计工作的执行和开展状况，是审计质量工作的重要组成部分。通过审计档案质量评比活动，加强和规范审计档案工作的管理，确保审计档案的平安与完整，提升审计基础工作质量，促进审计工作流程的标准化、规范化。二、评比范围2023年度根据新的审计档案管理方法完成立卷的审计档案。由各二级单位在自评的基础上，举荐报送一套。三、报送要求1.各单位要高度重视、细心组织、严格审核，做好举
34、荐报送工作，应确保报送审计档案的完整性、规范性、平安性。2.各单位报送的审计档案应案卷内容完整、装订规范；归档排序、案卷书写、案卷装订正确、规范；审计流程执行状况及审计取证、审计工作底稿编写等状况真实、完整。3.审计档案中对不宜公开的审计内容，可做必要的技术处理，保证公司隐私、商业机密或个人隐私不泄露。4.股份公司拟在2023年10月举办审计档案评比活动。四、联系方式本次活动联系人：沈晓霞；联系电话：010-52688210；联系邮箱：shenxiaoxia。附件6审计质量评价考核活动实施方案一、活动简介审计质量评价考核是建立和完善内部激励的有效途径。通过开展审计质量评价考核活动，进一步落实审
35、计工作质量激励约束机制，充分发挥股份公司内部审计系统整体功能，促进企业规范审计管理，提高经济运行的质量和效益。二、评价内容与范围2023年以来内部审计工作整体质量，包括机构建设、审计基础工作、审计材料报送、审计过程质量限制以及审计结果运用等五个方面，详细内容参照中国*股份有限公司审计质量工作考核评定表（附件9-5）指定的五大项，20个评价要素。此次评价范围为股份公司系统内设有独立内部审计机构的单位。三、评价依据1.中国*股份有限公司内部审计质量限制暂行方法（中国*审监2023171号）2.中国*股份有限公司进一步加强内部审计工作指导看法（中国*审监2023157号）3.中国铁道建筑有限公司暨中
36、国*股份有限公司内部审计管理规定（中*审监202367号）四、评价程序及方法1.单位自评。各单位结合自身内部审计工作开展状况比照评定表进行自评打分并上报。2.专家评审。股份公司将组织专家评审组对各单位报送的内容进行评审打分。专家评审组成员由审计监事局、各分局审计处长及部分集团公司审计机构负责人组成。专家评审结果为最终得分。3.抽查检查。股份公司将对排名前五名的单位进行抽查。在抽查中发觉审计处理、惩罚不当或运用法律、法规不适当，产生严峻不良后果的；对发觉重大漏审事项或者审计结果不实造成重大影响等审计质量问题以及隐瞒被审计单位严峻违法违纪行为的，此项活动不得分并进行通报指责，排名后五名的单位将被列
37、入检查监督范围。五、有关要求1.各单位要高度重视，逐级上报自评材料。各级审计机构应仔细组织本单位自评及对下级单位的抽查评比工作。2、请各单位于2023年10月20日前将中国*股份有限公司审计质量工作考核评定表报送股份公司审计监事局。六、联系方式本次活动联系人：邹兵；联系电话：01052688703；联系邮箱：zoubing。附件7建立审计创新示范点活动实施方案一、活动简介审计创新是解决审计质量提升存在问题的有效途径。通过建立审计创新示范点活动，培育一批具有较强示范、带动作用的审计典型，以标准带规范，以示范带全局，全面推动审计创新工作，进一步提升审计质量。二、活动范围各集团公司纳入创新示范点。三
38、、活动内容在标准化的基础上加大审计创新，围绕审计质量主线，从审计体制机制、审计理念、审计内容、审计方法手段、审计信息化、审计成果运用、审计队伍建设等多维度动身，开展审计创新工作，重点关注常规性审计向事前规范性审计、绩效复核审计、信息化审计、连续性审计转型创新。审计创新示范点活动主要包括以下内容：（一）审计机构和制度创新1.设立工作领导机构与执行机构；2.建立总审计师制度；3.组建专业或有相关阅历的专兼职人员队伍；4.制定完善的内审规定及配套实施方法；5.制定完善审计操作指南；6.其他制度机制方面的创新。（二）事前规范性审计创新1.制定新上项目前期工作规范性专项检查方案及检查清单；2.结合项目存
39、在问题、规章制度执行状况以及其他项目典型案例，对企业现有规章制度、项目管理常见风险等进行宣讲、宣贯；3.收集风险预控报表，建立风险预警、消退风险源，打造风险联动体系；4.对新上项目逐级逐岗梳理排查风险点，制定覆盖全部业务和岗位的风险防控措施，实现风险防控全覆盖；5.其他事前规范性审计创新举措。（三）信息化审计创新1.全部审计项目纳入审计信息系统平台管理；2.强化数据分析，通过线上系统对项目经济指标数据做成动态趋势图，发觉异样项目和审计重点；3.利用大数据或其他查询分析系统等发觉审计问题线索；4.其他利用信息化审计创新提高审计质量和效率的做法。（四）连续性审计创新1.建立健全工程项目全过程连续审
40、计制度；2.对于重点工程项目，在项目上场6个月后要刚好跟进，就项目策划、施组方案、二次分割、责任成本分解工作以及资金、财务、物资、合同等经济活动的内限制度建设开展审计，防范项目管理系统性风险；3.对发觉的管理缺陷进行跟踪，并监控项目运行风险，发觉存在较大效益偏差、垫款、亏损、拖欠上交款、重大经济纠份等例外事务，适时开展过程审计，加强整改、问责；4.对于完工项目，要加强对项目预算、内限制度以及管理效益性的综合评价，落实事后审计，并提出绩效管理兑现建议；5.其他在连续性审计方面的程序和技术方法的创新。（五）整改追责创新1.建立审计整改联席会议制度，争取与总经理办公会合并召开；2.建立审计整改分析机
41、制，组织机关各部门针对审计反映的问题，仔细探讨分析，刚好提出解决措施或完善制度的详细看法，消退问题产生的根源；3.建立审计整改对账销号机制，两级审计部门逐步建立审计整改工作台账，“问题清单”与“整改清单”对接，对审计整改状况进行动态管理，实行“对账销号”；4.建立审计整改约谈机制，对未在规定时间内落实整改审计发觉的问题、向审计组报送的整改状况失实的以及对审计发觉的问题屡审屡犯的单位，审计部门将约谈其主要负责人；5.主动开展审计回访，强化审计整改工作合力；6.实行将问题整改状况与企业负责人年度绩效等考核指标挂钩等有效措施。（六）其他创新方面1.审计技术、方法创新；2.审计成果运用方面的创新；3.
42、绩效考核复核年度全覆盖的创新；4.经济责任审计全覆盖的创新；5.审计组织模式方面的创新；6.审计队伍建设方面的创新；7.各单位结合自身状况开展的创新活动。四、创新示范步骤1.选取目标。各单位结合自身状况，通过调研分析选取一个目标单位创建审计创新示范点。2.制定方案。被选取的目标单位围绕创新目标、内容、详细措施、实施步骤等，制定审计创新示范点实施方案。3.逐步开展。审计创新示范点单位根据实施方案逐步开展创新活动，上一级审计机构随时驾驭审计创新示范点创新工作进程，跟踪指导。4.成果上报。各单位收集整理相关资料、总结创建审计创新示范点工作阅历，上报创新成果。五、有关要求1.各单位应高度重视审计创新示
43、范点工作，加强组织协调、细心策划、大胆创新、做出成效。2.围绕提升审计质量原则，找准审计创新切入点，全业务链、全方位创新。3.各单位于2023年10月底前将创新示范点成果总结材料报送至审计监事局。六、联系方式本次活动联系人：贾必洪；联系电话：010-52688705；联系邮箱：jiabihong。附件8“助力品质*、彰显审计价值”活动方案审计事业的发展离不开良好的外部环境，良好的外部环境须要审计人员共同去推动。为进一步加强内审文化建设，营造领导支持审计、关切审计、重视审计的良好氛围，股份公司确定围绕“助力品质*、彰显审计价值”这一主题，举办演讲竞赛、审计宣扬“我们的故事”、学问竞赛活动，提高全
44、体审计人员的理论素养、文化水平和业务实力，增加审计人员的责任感和荣誉感。一、演讲竞赛活动实施方案（一）活动简介本次演讲竞赛以“助力品质*、彰显审计价值”为主题，围绕对内部审计工作的相识，审计工作质量提升，审计职能作用发挥，审计人员自身建设，审计方式方法手段的创新以及审计人员的成长等方面内容开展。通过“以赛促学、以学促用”的方式，强化审计人员对审计质量的相识，更好的以高质量的审计工作推动“品质*”建设，增加审计人员的责任感和荣誉感。（二）活动细则本次演讲竞赛面对全系统专、兼职审计人员，竞赛分为初赛和决赛两个阶段。初赛时间暂定2023年7月上旬，设北京、西安、长沙三个赛区，分别由电气化局、二十局、
45、城建集团承办。决赛时间暂定2023年7月下旬，在股份公司机关实行。（三）评委组成本次演讲竞赛评委由股份公司领导、审计监事局、各分局审计处长及部分集团公司审计机构负责人组成。（四）评分标准根据演讲内容、语言表达、形象风度、综合印象四部分对演讲选手进行综合评分。满分为40分。评委打分后汇总取平均分，精确到小数点后两位，若出现同分，则精确到后三位，依此类推。1.演讲内容能紧紧围绕主题，观点正确、显明，见解独到，内容充溢详细；（5分）2.材料真实、典型、实例生动，反映客观事实，具有普遍意义，体现时代精神(5分)3.讲稿结构严谨、构思奇妙，文字简洁流畅，具有较强的思想性（5分） 4.演讲者需
46、脱稿，语言规范，吐字清楚，声音嘹亮圆润。（5分）5.演讲表达精确、流畅、自然。（5分）6.语言技巧处理得当，语速恰当，语气、语调、音量、节奏张弛有度，能娴熟表达所演讲的内容。（5分）7.要求衣着整齐，仪态端庄大方，举止自然、得体，体现朝气蓬勃的精神风貌；上下场致意，答谢。（5分）8.由评委依据演讲选手的临场表现作出综合演讲素养的评价。演讲时间限制在8分钟之内。（5分）(五)奖项设置初赛结束后根据参与初赛人数的20%评比决赛选手。决赛设一等奖1名、二等奖3名、三等奖5名。凡参加竞赛的单位均可获得“2023审计质量提升年”该项活动基础分，未参加的单位不得分；将分别赐予决赛获奖选手所在单位15分、1
47、0分、5分的单项加分。（六）有关要求1.各单位要高度重视本次演讲竞赛，珍惜学习与沟通机会，充分呈现本单位的工作作风，塑造内部审计良好形象。股份公司二级单位（含三级公司）专职审计人员超过40人的至少应举荐两人参赛，其他单位依据实际状况举荐人员参赛。2.演讲作品内容要紧扣“助力品质*、彰显审计价值”主题，观点新奇，文字简洁，具有较强的理论水平，实际案例具有典型性。3.作品形式不限，选手可围绕主题畅谈自己的工作阅历，也可依据个人理解谈构想等。选手可以依据自己的须要在演讲过程中播放一些背景音乐。4.演讲时间限制在每位选手不超过8分钟。5.竞赛依次由抽签确定，选手上场迟到5分钟视为弃权。二、审计宣扬“我们的故事”系列活动实施方案（一）活动简介为加强内部审计宣扬工作，股份公司拟通过相关媒体平台等适当途径传递内审“好声音”，弘扬内审“正能量”，充分展示30多年来*内审的生动实践、显著成果和珍贵阅历。（二）活动主题与范围本次系列活动于5月份启动实施，5至9月底分阶段、分重点进行系列展示。根据自愿参加的原则，宣扬素材采纳按月征集，分