《财务检查整改报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务检查整改报告.docx（11页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、财务检查整改报告篇一：关于财务工作整改状况报告 关于财务工作整改状况报告 依据中国证券监督管理委员会深圳监管局关于在深圳辖区上市 公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（深证局 发2022109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改状况报告如下： 一、整改活动开展状况 公司依据贵局下发的2022109号关于在深圳辖区上市公司全 面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（以下简称通 知）要求，以及调查问卷、常见问题中对相关详细问题的描 述，我司2022年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，仔细
2、分 析了自查中发觉的问题，确定了详细整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格根据要求整改。在对 相关问题整改中我们询问了公司外聘会计师事务所的看法、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改状况。 二、自查发觉的问题及整改状况 依据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求： （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1 组织架构，做到岗位职责清楚，授权明确合理，不相容职务相互分别， 相互制约；财务会计人员具备相关专业学问和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教化有制度性支配。 （二
3、）各公司应当依据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对须要进行责任追究的范围、责任认定的详细标准、惩罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。 各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。 （三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际限制人共用财务信息系统，也
4、不得向控股股东、实际限制人供应任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满意公司的实际须要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。 （四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档刚好、保管平安；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当依据企 业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中具体披露，不 得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。 依据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务
5、管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，依据各岗位业务改变，刚好进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本状况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在2022年12月份公司组织支配了“财务 部门2022年度教化训练安排”。 依据上述通知要求（二），自查中公司依据深圳证券交易所股 票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基 础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业 内部限制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，详细制定了 公司内部相关制度、详细业务实施细则，如：财务负责人制度等。 此次整改中又补充完善了会计人员接着教化管理制度、会计档案 管理方法等制度
6、。 依据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式 的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格限制，职责分明。为适应公司发展须要，公司已增加了费用预 算模块，采纳用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都运用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的限制与分析，以及日常报销的业务均根据集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3 算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、修理、租赁等
7、大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采纳系统打印代替 手工单据，极大便利了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已接连投入使 用。 依据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范 要求，摘要简明清楚、科目运用规范、合理。会计档案刚好归档、保 管，制定了会计档案管理方法，并已遵照执行。依据企业会计 准则及相关规定，制定了详细明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。 针对在自查中发觉问题及详细整改状况如
8、下： 1.财务人员和机构设置基本状况 存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。 整改措施：依据会计法、深圳市会计条例中对会计人员 资格的相关规定，根据深圳市会计条例中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本状况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 聘请录用条件之一。 整改结果：未取得会计证人员将在2022年6月份深圳财政局会 4 计证资格考试报名期间内考取，12月参与财会电算化考试，预料年 底可取得会计从业资格证书。 2.会计核算基础工作规范性状况 存在的问题：
9、对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往 来对账手续，从今次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。 整改结果：从2022年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督执行。 3.资金管理和限制状况 存在问题： (1).出纳人员获得部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调整表未复核。 整改措施： (1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行
10、索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任； (2).监督检查银行存款余额调整表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调整表完成后，对银行存款余额调整 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。 整改结果： 5 篇二：卫生院半年财务检查通报自查整改报告 卫生院半年财务检查通报自查整改报告 县卫计局计财股： 我院收到卫计局关于上半年财务工作检查状况的通报后，院领导高度重视。快速组织院委会及相关人员召开了专题会议，仔细吸取通报总结的各兄弟单位好的阅历，好的做法，以半年工作检查作为一面镜子仔细查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞，总结阅历找差距，并对检查通报中存在的问题
11、统一进行刚好整改。 一、加强专项资金管理，刚好补发所拨村室专项资金，全部拨发村室专项资金已全部发放到位，不挪用，挤占专用资金，真正做到专款专用。 二、加强制度管理，刚好制订了院财务管理制度，“三公经费”管理制度。建立了以*为组长，*为副组长，*、*、*、*等同志组成的“三公经费”管理领导小组，明确责任，详细分工，各负其责，坚决贯彻执行卫生计生局下发的关于严格限制“三公经费”的管理制度，特殊是对业务款待费的限制。今年上半年业务款待费比去年同期下降了34%。坚决限制“三公经费”下降比例。 三、肃穆财经纪律，规范财经手续，每张发票支出必需由经手人，证明人签字后再由分管财经院长签字后方能报销，每张支动
12、身票必需仔细填写清晰五要素，即时间、品名、数量、单价、金额一要素也不能缺，品名多的发票必需附有明细清单作为附件。 四、严格执行物价政策，成立物价管理领导小组，基药严格实行 零利润销售。中草药严格执行物价政策规定的收费标准的规定，按进价顺加20%，将原来的库存中草药都已下调零售价格，统统调为在进价的基础上顺加20%利润。 五、加强固定资产管理。已组织专班对各科室财产、器械进行仔细的清点盘存，进行逐笔登记，各科负责保管财产的负责人签字负责保管。以便以后财产进行核对，丢失损坏科室照价赔偿。将盘存财产在电脑上进行分科、分类登记，并建立财产台账，做到帐实相符。并刚好登记增加，削减变动状况。 *卫生院 2
13、022年8月17日 篇三：财务中心检查整改报告 财务中心检查整改报告 依据深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（深证局发2022109 号，以下简称“通知”）的要求，XXX公司（以下简称“公司”）仔细、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了欣旺达电子股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告（以下简称“自查报告”）。 2022年8月，公司起先对自查报告中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情 况、自查发觉的问题及整改状况报告如下： 一、规范财务会计基础工作专项活动的
14、开展状况 公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有安排、有步骤地进行，详细开展状况如下： 1、2022年6月25日，依据通知要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。 2、2022年6月26日8月15日，财务中心和各子公司财务中心绽开了全面、深化的自查活动，并对自查活动的开展状况、自查内容及自查发觉的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间，对自查阶段发觉的问题，财务中心和各子公司财务部门根据自查报告中发觉的问题，依据相关法律法规要求，以及各级主管部门的指导看法，逐一落实整改方案，责任到人。 3、2
15、022年8月16日20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改状况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。 4、2022 年 8 月 31 日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。 二、自查问题的整改状况 依据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了仔细整改，包括财务人 员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容： （一）财务人员和机构设置基本状况 1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际实行了回避，但未形成书面制度。 整改状况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员
16、任用回避制度，如公司领导的亲属不得担当公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担当出纳工作。 （二）会计核算基础工作规范性状况 1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。 整改状况： 加强了会计档案调阅的管理，拟订了会计档案调阅申请单， 会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准 手续。 （三）资金管理和限制状况 1、未对支票购买、注销进行记录。 整改状况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注 销进行了登记记录。 （四）财务管理制度建设和执行状况 1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相
17、应的责任追究条款。 整改状况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。 2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批 程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预料负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。 整改状况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正、预料负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。 三、本次专项自查活动工作总结 规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，接着仔细学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增加财务会计基础工作规范的意识，接着健全和完善公司各项财务 会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素养和财务管理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定坚实的基础。 XXX公司 董事会 2022年 9 月 9 日 第11页 共11页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页