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1、账套初始化注意:首先请把系统日期修改为2007年1月31日一、账套相关信息1.账套信息2.单位信息账套号：001账套名称：河南大众实业有限公司账套路径：采用系统默认路径启用日期：2007年1月1日会计期间设置：01月01日12月31日单位名称：河南大众实业有限公司单位简称：大众3.核算类型企业性质：工业企业行业性质：股份制 账套主管：张川纳税人登记：123456784.基础信息5.编码方案6 .数据精度7 .启用总账存货以及客户以及供应商进行分类，无外币核算科目编码级次：42222部门编码级次：122客户编码级次：223供应商编码级次：223存货编码级次：1223均为二位小数启用时间2007年
2、1月1日二以及财务人员及其权限账套主管一一张川（编码：001, 口令：1）拥有软件操作和管理的所有权限。总账会计于芳（编码：002, 口令：2） 拥有总账系统的所有操作权限。编码名称部门属性负责人1综合部管理王静2财务部财务张川3生产部生产刘新4市场部供应及销售陈笑三、机构设置1.部门档案:2.职员档案:（续表）资产名称原值使用状况使用年限折旧残值开始使用日期办公楼600 000.00在用4075 000.000.001996-11-20厂房900 000.00在用30150 000.000.001996-11-06机床15 000.00在用102 940.00300.001999-11-18
3、数控机床180 000.00在用1035 280.003 600.001999-11-25冶炼转炉400 000.00在用1079 200.004 000.001999-12-25装配线3 500 000.00在用15672 000.00 140 000.001998-11-28计算机12 000.00在用83 000.000.001999-11-25仓库8 000 000.00在用50318 000.0050 000.001999-11-01缺省设置固定资产卡片项目以及卡片样式,并根据上述资料设置固定资产类别，并完成固定资产卡片的录入工作。职员编码职员名称所属部门101王静综合部102张川财
4、务部103于芳财务部104李民财务部105刘新生产部106王明生产部107段杰生产部108陈笑市场部109李丁市场部四、客户分类及客户档案1 .客户分类：客户分类编码客户分类名称01长期客户02中期客户03短期客户2.客户档案:编码名称简称分类税号开户银行账号001大连胜利公司月生利0111111111工行大连分行1111002保定金辉公司金辉0222222222工行保定分行2222003烟台宝乐公司宝乐0333333333工行烟台分行3333五、供应商分类及供应商档案1.供应商分类：供应商分类编码供应商分类名称01东北地区02华北地区03西南地区2.供应商档案:编码名称简称分类税号开户银行账
5、号001辽宁海特公司海特0144444444工行沈阳分行4444002河北大华公司大华0255555555工行保定分行5555003杭州亚龙公司亚龙0366666666工行杭州分行6666六、存货分类及存货档案1.存货分类：存货分类编码存货分类名称1原材料2低值易耗品3库存商品2,增加1个计量单位组以及3个计量单位:计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别1计量单位组无换算在此计量单位组中增加3个计量单位:计量单位编码计量单位名称计量单位组编码101公斤1102个1103台13.存货档案:存货编码存货代码存货名称规格型号分类计量单位存货属性01YC1A材料BSE21公斤外购以及生产耗 用02
6、GJUB工具KUV32个外购以及生产耗 用03KCSC产品CHS23台销售总账系统的初始化以及日常业务及月末处理一以及07年1月会计科目及期初余额表如下：科目编码科目名称方向辅助核算初余额年1001现金借日记账1000001002银行存款借日记账以及银行账3000001131应收账款借30000113101应收客户借客户往来（受控为空）300001191其他应收款借600119101应收个人款借个人往来6001211原材料借数量核算（件）100001501固定资产借1000001502累计折旧贷200001701无形资产借170101土地使用权借2101短期借款贷1000002121应付账款贷
7、16000212101应付供应商贷供应商往来（受控为空）160002153应付福利费贷500002171应交税金贷217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710102销项税额贷217102应父城建税贷2172其他应交款贷60000217201教育费附加贷600002201长期借款贷2946005503管理费用借550301工资借部门核算550302福利费借部门核算550303业务招待费借部门核算550304差旅费借部门核算550305其他借部门核算要求：增加二级以及三级明细科目，设置辅助核算项目，录入期初余额并试算平衡。 二以及设置凭证类别：收款凭证以及付款凭证以及转账凭证限制类
8、型：无限制三以及1.应收客户（113101） “辅助账期初余额表:日期凭证号数客户摘要方向金额业务员票号票据日期3001金辉销售商品借30000陈笑Y10312.142.应收个人款（119101） “辅助账期初余额表:日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向金额2025综合部王静出差借款借6003.原材料（1211） “辅助账期初余额表:单价金额100010100004.应付供应商（212101） “辅助账期初余额表:日期凭证号数摘要方向金额业务员票票据日期3002亚龙购买材料贷16000李丁C5112.31四以及一月份发生经济业务如下:1.1月1日提取现金1000元。1000.001000.00
9、借：现金贷：银行存款2. 1月1日财务部发生业务招待费2000元。2000.002000.00借：管理费用一一业务招待费（财务部）贷：现金3. 1月1日向保定金辉公司赊销产品一批11700。元，业务员陈笑。借：应收账款一一应收客户一一保定金辉公司贷：主营业务收入应交税金一一应交增值税一一销项税额4. 1月1日购入杭州亚龙公司材料一批，价款50000元, 借：原材料应交税金一一应交增值税一一进项税额贷：应付账款一一杭州亚龙公司5.1月2日偿付杭州亚龙公司货款16 000元。借：应付账款一一应付供应商一一杭州亚龙公司. 贷：银行存款6. 1月5日市场部李丁出差借款2000元。借：其他应收款应收个人
10、款（李丁）贷：现金117 000.00100 000.0017 000.00税金8 500兀，款未付。50 000.008 500.0058 500.0016 000.0016 000.002 000.002 000.007. 1月10日以银行存款支付前欠杭州亚龙公司货款58 500元。借：应付账款一一应付供应商一一杭州亚龙公司贷：银行存款8. 1月10日收到保定金辉公司还款117 000元。借：银行存款58 500.0058 500.00117 000.00贷：应收账款一一应收客户一一保定金辉公司9.1月10日以支票购入食堂用具用品。借：应付福利费贷：银行存款10. 1月15日购入商品价值3
11、5 100元，货款已付。借：库存商品应交税金一一应交增值税一一进项税额贷：银行存款1L支付银行结算手续费60元。借：财务费用贷：银行存款12. 1月25日从当地政府购入土地使用权180 000元。借：无形资产一一土地使用权贷：银行存款117 000.00800.0030 000.005 100.00800.0035 100.006060180 000.00180 000.0013. 1月28日计提本月工人工资共计56 000元。借：管理费用工资市场部20000.00综合部30000.00财务部6000.00贷：应付工资56 000.0014. 1月28日计提福利费7 840元。借：管理费用一一
12、福利费一一市场部2 800.00综合部4 200.00财务部840.00贷：应付福利费7 840.0015. 1月31日提取现金用于发放工资。借：现金56 000.00贷：银行存款56 000.0016. 提取当日发放工资。借：应付工资56 000.00贷：现金56 000.0017. 1月31日结转当月产品成本27 000元。借：主营业务成本27 000.00贷：库存商品27 000.0018. 1月31日计算本月应交城建税及教育费附加费340元。借：主营业务税金及附加340.00贷：应交税金应交城建税238.00其他应交款一一教育费附加102.00填制以上凭证，并进行出纳签字，凭证审核，记
13、账。然后进行期末结转处理: 1月31日结转本年利润，请利用期间损益转账定义方法实现自动结转。五以及要求L由操作员于芳填制记账凭证2.由财务主管张川审核凭证并记账，在会计期末进行对账以及结账。填制凭证IIIII出纳签字凭证审核I记账总I账自动转账流J程账表查询图1试算并对账月末结账报表管理系统要求：建立8行3列的报表，在指定的单元格，按下表的会计科目定义并利用公式计算科目余额。 将该表命名为“科目余额表rep”，保存于D:报表”文件夹内。科目余额表年 月S会计科目(A3)期初余额(B3)期末余额(C3)无形资产(A4)(B4)(C4)库存商品一外购库存商品(A5)(B5)(C5)原材料(A6)(
14、B6)(C6)现金(A7)(B7)(C7)合计(A8)(B8)(C8)应收应付流程图总账中填制凭证应收应付中对设置了客户和供应商核算的账簿进行查询客户余额表供应商余额表客户明细账供应商明细账往来账管理（两清以及催款）工资管理系统资料：（1）沈阳市飞龙公司工资类别有两个：正式人员和临时人员；核算币别：人民币; 工资管理时代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码：3位。（2）部门档案如下：部门编码部门名称负责人部门属性1管理部姜海管理部门101经理办公室姜海综合管理102财务部陈卓财务管理2生产部宋杨生产部门201一车间宋杨生产部门202二车间马利生产部门3市场部郭放购销管理（3）职员档案如下:职
15、员编码职员名称所属部门职员属性账号101姜海经理办公室总经理102陈卓财务部会计103杨扬财务部出纳201宋杨一车间部门经理202齐杨一车间工人210马利二车间部门经理211马强二车间工人301郭放市场部部门经理302张玉市场部职员（4）人员类别：管理人员以及生产人员以及销售人员。（5）工资项目：项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字型102增项岗位工资数字型102增项奖金数字型102增项副食补助数字型82增项工龄工资数字型82增项应发合计数字型102增项事假天数数字型20其他事假扣款数字型82减项保险费数字型82减项代扣税数字型82减项扣款合计数字型102减项实发合计数字型102增项其中
16、：事假扣款=事假天数X30元保险费二（基本工资+岗位工资+奖金）X0.05（6）正式人员工资类别设置如下：部门如上。人员档案如上，全部为中方人员，计税。设置银行名称：工商银行沈阳市支行。工资项目：基本工资以及岗位工资以及奖金以及副食补助以及应发合计以及事假天数以及事假扣款以及保险费以及代扣税以及扣款合计以及实发合计。工资计算公式同上。（7）月初正式人员工资如下：姓名基本工资岗位工资奖金姜海1 200.00500.00300.00陈卓1 000.00400.00100.00杨扬900.00200.00200.00宋杨1 000.00400.00400.00齐杨800.00300.00400.00
17、马利900.00400.00350.00马强1 300.00300.00350.00郭放900.00400.00400.00张玉700.00300.00500.00（8）本月工资变动：本月张玉请假3天。生产部人员副食补贴在原有基础上增加20元，市场部人员奖金增加50元。（9）月末分摊工资（先增加明细科目:550301工资，550302福利费550303工会经费，218101工会经费）应付工资总额=基本工资+岗位工资+奖金？ ？福利费以及工会经费以及职工教育经费以及保险费以应付工资总额为基数计提。工资分摊如下：部门人员类别1：资应付福利费（14%）工会经费（2%）经理办公室管理人员5503012
18、1515503022153550303218101财务部管理人员55030121515503022153550303218101一车间生产人员41012151410121534101218101二车间生产人员41012151410121534101218101市场部销售人员55022151550221535502218101职工教育经费以及保险费同工会经费。要求：根据给出的资料进行以下练习:1 .建立工资账套，进行系统初始设置，进行正式人员工资类别初始设置。2 .进行工资日常处理。工资流程图日 常 业 务人员变动工资变动 个人所得税 银行代发初始 设置账表管理工资分一凭证摊设置 生成一月末 结
19、账固定资产管理系统打开沈阳飞龙公司账套，根据下列资料进行固定资产初始化与基础设置。（一）（二）1.2.根据下列内容设置账套参数启用日期：2007-1-1；计提折旧，主要折旧方法：平均年限法（一）；汇总分配 期间：1个月；类别编码：2-1-1-2,自动编码，序号长度：3位；与账务系统 对账，固定资产对账科目：1501；累计折旧对账科目：1502。基础设置账套选项业务发生后立即制单，缺省科目：1501, 1502。固定资产类别类别编码类别名称计提属性折旧方法 净残值率01020304土地房屋及建筑物通用设备专用设备总不提折旧总提折旧正常计提正常计提平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一
20、）3.部门对应折旧科目折旧科目 550304 550304 41054105 5502（先增加明细科目550304折旧费）部门编码 一101102201202资产名称类别编码卡片编码规格型号增加方式部门名称办公楼02000011000平米在建工程转入总经理办公室厂房02000022000平米在建工程转入一车间机床0300003SMC200直接购入一车间数控机床0300004WB67Y宜接购入二车间冶炼转炉0400005100吨在建工程转入二车间转配线0400006TAN_LP在建工程转入二车间计算机0300007PIII_670直接购入财务部仓库0200008500平米在建工程转入一以及二车间各4.3录入原始卡片50%