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1、A有限责任公司资产评估报告一、A有限责任公司资产概况名称：A有限责任公司住所：法定代表人：注册资本：64110万元经营范围：对成员单位办理财务和融资做问、信用鉴定及相关的咨询、代理 业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批）隹的保险代理业务；对成员单位 提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑 与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收 成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；对金融机构 的股权投资；有价证券投资；承销成员单位的企业债券；经批）隹发行财务公同债 券。二、评估说明1、评估对象本次评估的对象是A有限责任
2、公司的全部股东权益价值。2、评估目的根据A有限责任公司的委托，依据国家有关资产评估的法律、法规和政策， 本着独立、客观、公正、科学的原则，运用法定或公认的方法及程序，在会计师 事务所审计的基础上对A有限责任公司的全部资产及相关负债进行了评估。本 公同评估人员在资产占有方有关人员密切配合和大力协助下，对委资产进行了实 地查看与核对、同时进行了必要的市场调研与询证以及我们认为必要实施的其它 评估程序。3、评估范围评估范围是A有限责任公同经审计后账面上列示的全部资产及负债。资产 总额7,381.74万元，其中：流动资产2,789.72万元，非流动资产4,592.02万元; 负债总额1,136.43万
3、元，其中流动负债1,136.43万元，非流动负债0万元；净资 产6,245.31万元。4、评估基准日本报告的评估基准日是2022年7月1日。评估基准日期的确定是根据经济 行为发生时间与评估基准日期尽可能接近，并考虑本次经济行为的实现、企业会 计核算、会计资料的完整性、利率和汇率变化等因素确定。企业申报资料均基于 评估基准日，评估中所采用的价格也均是评估基准日的标准。本报告的评估基准日与业务约定书的评估基准日一致。5、评估假设(1)一般性假设1) A有限责任公司在经营中所需遵循的国家和地方的现行法律、法规、制 度及社会政治和经济政策与现时无重大变化；2) A有限责任公司将保持持续经营，并在经营方
4、式上与现时保持一致；3)国家现行的税赋基准及税，率，税收优惠政策、银行信贷利率以及其他政 策性收费等不发生重大变化；4)不考虑通货膨胀对经营价格和经营成本的影响；5)假设相关单位提供的财务及行业前景资料真实；6)无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响。(2)针对性假设1)假设A有限责任公司各年间的技术队伍及其高级管理人员保持相对稳定, 不会发生重大的核心专业人员流失问题；2) A有限责任公司各经营主体现有和未来经营者是负责的，目公司管理层 能稳步推进公同的发展计划，保持良好的经营态势；3) A有限责任公司未来经营者遵守国家相关法律和法规，不会出现影响公 司发展和收益实现的重大违规事
5、项；4) A有限责任公司提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预测 时所采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致(或者是已经调整到一 致)；5)若将来实际情况与上述评估假设产生差异时，将对评估结论产生影响， 报告使用者应在使用本报告时充分考虑评估假设对本评估结论的影响。三、评估方法的选择资产评估基本方法包括市场法、收益法和成本法。具体评估时需根据评估对 象、价值类型、资料收集情况等相关条件,分析三种资产评估基本方法的适用性， 恰当选择一种或多种资产评估基本方法。市场法是指将评估对象与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、股东权 益、证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思
6、路。收益法是指通过将被评估企业预期收益资本化或折现以确定评估对象价值 的评估思路。成本法也称资产基础法，是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上 确定评估对象价值的评估思路。待估对象近几年业绩不佳，连续三年亏损或微利经营，企业未来收益具有很 大的不确定因素，因此不适于采用收益法。市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具 有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结 果说服力强的特点。随着股权分置改革的完成和我国资本市场的转暖，公募基金 的规模迅速壮大，基金管理公司盈利水平迅猛增长，相应的基金管理公司股权的 交易也日益活跃，评估人员通过对最
7、近两年基金管理公司股权交易案例进行调查 分析，认为此次适宜采用市场比较法进行评估。本次评估采用成本法和市场法。四、评估过程一一成本法(1)资产清查根据A有限责任公司提供的评估申报资料，于2022年6月15日至2022年 6月25日对申报的全部资产和负债进行了必要的调查、核实。听取A有限责任 公司有关人员对待评资产历史和现状的介绍，对申报的资产进行账账核实、账表 核实、账实核实。(2)房屋建(构)筑物的清查对企业申报的房屋建筑物及附属设施，评估人员根据申报明细表进行必要的 勘察，深入现场，逐项勘察实物，核实建筑面积，查给企业提供的房屋所有权证， 核查房屋建筑结构、建筑质量、完工日期、平面形状、室
8、内外装修情况、水暖电 等配套设施的安装使用情况，并将测量数据及勘察结果详细记入房屋建筑物现 状勘察表中，作为评估计算的重要依据。(3)对机器设备的清查对企业申报的电子设备和运输车辆，评估人员根据申报明细表进行了必要的 清查核实；对设备的使用环境、工作负荷、维护保养、自然磨损、大修、中修、 小修及日常维护等情况进行了了解；并通过与设备管理人员及操作人员的广泛接 触，详细了解设备的管理、使用情况，以及设备管理制度的贯彻执行情况；通过 问、观、查，详细了解设备现状。评估人员对清查中发现的问题，建议委托方对 申报表进行相应修改或作出补充说明。(4)对往来款项、其它资产及负债的清查对往来款项、其它资产及
9、负债，评估人员根据申报明细表搜集了往来款项、 其它资产及负债有关的各种原始资料、证明文件及有关会计资料，对往来款进行 了函证，对非实物性资产及负债进行必要的账务核实，以清查核实后的资产及相 关信息作为评估的依据。(5)评定估算对采用成本法评估的资产，评估人员进行了必要的市场调查、询价，以现行 市场价格或造价标准确定重置成本，在清查核实及现场勘察的基础上，考虑实体 性贬值、功能性贬值、经济性贬值等因素后确定评估值。五、评估过程市场法(1)市场调查听取A有限责任公司工作人员关于业务基本情况及资产财务状况的介绍， 收集有关经营和基础财务数据；收集资本市场与被评估企业类似企业的基本概况、经营指标、财务
10、指标、风 险指标等资料，搜集可能的交易数据；确定适用的市场法评估计算模型；分析、筛选参考企业交易案例。(2)评定估算对用市场法评估的资产，评估人员通过与企业管理层的访谈、考察企业生产 现场，收集企业近年来各项财务数据指标，同时结合可比案例进行对比分析，在 充分了解市场状况的基础上，对企业价值进行量化分析。六、评估结果与总结(1)成本法评估结论在评估基准日2022年7月1日，持续使用前提下，经成本法评估，A有限 责任公司总资产账面价值为7,381.74万元，评估价值为8,844.01万元，增值额为 1,462.27万元，增值率为19.81%;总负债账面价值为1,136.43万元，评估价值为 U
11、36.43万元，增值额为0.00万元，增值率为0.00%；净资产账面价值为6,245.31 万元,净资产评估价值为7,707.58万元,增值额为1,462.27万元,增值率为23.41%。评估结果详见下列评估结果汇总表：资产评估结果汇总表评估基准日：2022年7月1日单位：人民币万元项目账面价值评估价值增减值增值率BCD = C-BE= (C-B) /B*100%1流动资产2,789.722,789.23-0.49-0.02%2非流动资产4,592.026,054.781,462.7631.85%3其中：可供出售金融资产1,999.311,999.310.00%4持白至到期投资5长期股权投资6
12、投资性房地产7固定资产1,533.612,813.641,280.0383.47%8在建工程401.28393.26-8.02-2.00%9无形资产470.73661.47190.7440.52%10其他非流动资产11资产总计7,381.748,844.011,462.2719.81%12流动负债1,136.431,136.430.00%13非流动负债14负伍口计1,136.431,136.430.00%15净资产6,245.317,707.581,462.2723.41%A有限责任公同的股东全部权益价值评估结果为7,707.58万元，A有限责任 公司持有的A有限责任公司26%的股东部分权益价
13、值为2,003.97万元。(2)市场法评估结论在评估基准日2022年7月1日，持续经营前提下，经市场法评估，A有限 责任公司总资产账面价值为7,381.74万元，总负债账面价值为1,136.43万元，股 东权益账面价值为6,245.31万元，市场法评估后的股东权益评估价值为18,951.58 万元，增值额为12,706.27万元增值率为203.45%。A有限责任公司拟转让其持有的A有限责任公司26%股东权益价值为 4,927.41 万元。（3）评估总结市场法与成本法评估值存在差异，市场法评估全部股东权益价值为 18,951.58万元，成本法评估全部股东权益价值为7,707.58万元，两者相差
14、11,244.00万元，差异率为145.88%。成本法从资产重置的角度间接地评价资产的公平市场价值，它是从企业的资 产现值的角度来确认企业整体价值。市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行市场价值,具有评估 角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服 力强的特点。对于以股权处置为目的的（评估所服务）经济行为更具有参考意义。鉴于以上原因，本次评估决定采用市场法评估结果作为目标资产的最终评估 结果，即：评估基准日2022年7月1日，A有限责任公同股东全部权益价值（净 资产）评估结果为18,951.58万元。A有限责任公司持股比例为26%,拟转让股 权的价值为4,927.41万元。