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1、行政事业单位内部控制工作总结篇一：内部限制工作总结 贯彻实施行政事业单位内控规范强化行政事业单位风险管理 长岭县卫生局关于行政事业单位内部限制实施工作总结 根据财政部印发的行政事业单位内部限制规范（试行），以及长岭县贯彻实施行政事业单位内部限制规范工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部限制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部限制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施状况报告如下： 一、打算工作 继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施内控规范工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施行政事业单位内部限制
2、规范工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部限制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。 二、贯彻实施行政事业单位内部限制规范目标和原则 （一）内部限制的目标和原则 1、内部限制的目标 内部限制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范实力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。 我局内部限制的目标是： （1）合法性管理和服务活动的合法合规 （2）平安性资产平安 （3）牢靠性财务报告及相关信息真实、完整 （4）效率性提高管理服务
3、的效率和效果 （5）风险防范解除障碍实现单位发展战略 2、我局建立与实施内部限制应遵循的原则 （1）全面性原则 内部限制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部限制程序的全部环节中，有一个环节没有发挥作用，全部起作用的环节，也会变得无用。 （2）重要性原则 内部限制应当在全面限制的基础上，关注意要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部限制不能防范全部风险，但要关注意要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。 （3）制衡性原则 内部限制应当在治理结构、机构设臵及权责安排、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，
4、同时兼顾运营效率。内部限制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力安排合理，约束适当是内部限制的难点。内部限制过于困难会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。 （4）适应性原则 内部限制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水同等相适应，并随着状况的改变刚好加以调整。内部限制不能拷贝，也不能克隆。别人的胜利阅历，拿过来不肯定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的改变、战略目标 的调整等，内部限制要随之变动。 （5）成本效益原则 内部限制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效限制。内部限制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理
5、活动都必需遵循的法则。 3、建立与实施内部限制应包括的要素： （1）内部环境是行政事业单位实施内部限制的基础。 （2）风险评估是行政事业单位刚好识别、系统分析经营活动中与实现内部限制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 （3）限制活动是行政事业单位依据风险评估结果，采纳相应的限制措施、政策和方法，将风险限制在可承受范围之内。 （4）信息与沟通是行政事业单位刚好、精确地收集、传递与内部限制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。 （5）内部监督是行政事业单位对内部限制建立与实施状况进行监督检查，评价内部限制的有效性，发觉内部限制缺陷，应当刚好加以改进。 三、当前行政事业单
6、位内部限制存在的主要问题 1.费用支出缺乏有效限制 行政事业单位对于行政经费的支出，特殊是款待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的限制标准；即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采纳实报实销制。 2.固定资产限制薄弱 实行政府集中选购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效限制，但运用管理仍缺乏相关的内部限制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购臵的固定资产未能刚好登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。 3.财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务限制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了
7、解，未能对业务部门实施必要的财务限制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题；对运用后票据未能刚好办理交验、核销，简单导致收入不入账、私设“小金库”等问题。 4.岗位设臵不够合理 由于多种缘由，一些单位岗位支配不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分别制约，存在出纳兼复核、选购兼保管等现象，出现管理漏洞。 5.预算限制比较薄弱 首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般依据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到详细项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求
8、。其次是预算刚性不够，预算的安排性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金运用缺乏预见性，减弱了预算的约束限制力。 四、行政事业单位内部限制薄弱的主要缘由 1. 内部限制观念淡薄 良好的内部限制意识是内部限制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一 些单位的领导对内部限制制度重要性的相识还不到位，内控意识不强，重发展、轻限制，对内部限制学问缺乏基本了解，把内部限制看成仅是财务部门的事。 2.内部限制制度不完善 财政部制定的内部会计限制规范主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差；有的单位虽然制定了一系列内限制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部限
9、制制度未能发挥应有的作用。 3.信息与沟通连接不够 行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理睬计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一样，双方沟通连接不够，极易形成账物分别的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部限制制度的有效实施。 4.管理人员业务素养不能适应内部限制工作的须要 管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素养难以满意实施内部限制和监督的要求。 5.外部监督对单位内部限制健全性和有效性的监督检查不够 目前作为行政事业单位主要外部监督力气的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监
10、督，较少对被审计单位是否建立有效的内部限制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部限制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。 五、我局实施行政事业单位内部限制状况 （一）限制环境 任何行政事业单位的限制活动都存在于肯定的限制环境之中，限制环境的好坏干脆影响到行政事业单位内部限制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在COSO报告内部限制整体框架的内部限制五要素中，限制环境被放在了第一的位子上，它作为推动单位发展的动力，是全部其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部限制的建立和实施有重大影响，其好坏干脆确定了行政事业单位内部限制整体框架实施的效
11、果。 1、操守和价值观 诚信和道德价值观念是限制环境的重要组成部分，影响到重要业务流程的设计和运行。内部限制的有效性干脆依靠于负责创建、管理和监控内部限制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为规范，以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实，确定了是否能产生诚信和道德的行为 （1）.领导的操守和价值观具有杠杆作用 诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一样地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部限制制度之上。负责人要以身作则，并传达给全体职工。 （2）.制定行为准则和其他原则 明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准则和原则的有效执行
12、。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违反守则的处理方法等方面做出规定。 可通过标语、宣扬册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。 （3）.惩罚规定 对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够实行补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。 （4）.管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的看法 应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的看法。 （5）.面临不现实的目标的压力 管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丢失主动性和舞弊。 2、管理哲学和经营风格 单位管理者的观念、方式和风格，通
13、常会从三个方面极大地影响限制环境：第一、管理者对待风险的看法和限制风险的方法；其次、为实现预算和其他财务及经营目标，对内部限制的重视程度；第三、管理者对会计报表所持的看法和所实行的行动。 （1）管理层的主导作用 管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。限制环境的每个方面在很大程度上都受管理层实行的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部限制的影响尤为突出。 （2）管理理念 管理层的理念包括管理层对内部限制的理念，即管理层对内部限制以及对详细限制实施环境的重视程度。管理层对内部限制的重视，将有助于限制的有效执行。本单位负责
14、人假如不重视内部限制，甚至反对内部限制，那么该单位的内部限制制度就是纸上谈兵，就是一句空话。 衡量管理层对内部限制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部限制弱点及违规事务的报告时是否作出适当反应。管理层刚好地下达纠弊措施，表明他们对内部限制的重视，也有利于加强本单位内部的限制意识。 （3）管理层的经营风格 管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。 管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深化的影响。这些影响是无形的，但可以找到一些主动和消极的标记。 3、文化建设 文化建设是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位发展的不竭动力。它包含着特别丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和价值观。
15、这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象，而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。 行政事业单位应当重视文化建设在实现发展战略中不行或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止和避开形式主义。单位应当依据发展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容。单位主要负责人应当在文化建设中发挥主导作用，以自身的优秀品行和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造主动向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守则，忠于职守，勤勉尽责。 行政事业单位应当建立文化评估制度，分析总结文化在单位发展中的主动作用，探讨发觉不利于单位发
16、展的文化因素，刚好实行措施加以改进。单位文化评 估，应当重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认可度、参加各种文化的融合，以及员工对单位将来发展的信念。 （二） 风险评估 风险评估是行政事业单位刚好识别、系统分析管理服务活动中与实现内部限制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略。风险因素、风险事务和风险结果是风险的基本构成要素，风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。 行政事业单位的风险评估程序应当考虑相关风险的迹象，可能影响单位目标实现的外部和内部因素，并且这些程序应当分析风险，并且供应一个管理风险的基础 源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险限制三大部
17、份。 风险具有不确定性，受多种事务发生的概率所确定。因此，预料和防范有肯定难度。追求风险与收益的均衡优化。 1、风险限制目标 内部限制是为实现组织的目标，因而，风险限制是为实现组织的目标服务的。行政事业单位要依据管理和服务要实现的目标，评估影响目标实现的相关风险，分析缘由。 为有效实施风险限制，我局组织相关人员按肯定程序组织实施风险评估和应对工作。风险限制组织实施的流程是：制定风险管理规划；风险辩识；风险评估；风险管理策略方案选择；风险管理策略实施；风险管理策略实施评价。 2、风险承受实力 行政事业单位开展风险评估，应当精确识别与实现限制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。风险
18、承受度是行政事业单位能够担当的风险限度，包括整体风险承受实力和业务层面的可接受风险水平。 完全规避各种风险是不行能的，这种相识不符合辩证思维。因而，行政事业单位应当评价单位的风险承受实力，以确定当外部或内部因素改变带来风险时，哪些风险是可以承受的，哪些风险必需规避和防范。 风险承受实力与行政事业单位管理服务活动的性质、社会影响、权利责任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特别、社会影响大、经济后果严峻的单位，风险承受实力小，反之，风险承受实力可能大一些。 单位规模比较大、资源实力强、法律法规惩处力度小的行政事业单位，风险承受实力较大。反之，风险承受实力可能小一些。 风险承受能的评价取决于风险可
19、能造成的损失与规避风险所发生的支出或成本相关，包括经济成本、社会成本、政治成本等 3、风险识别 风险识别是发觉风险和评估风险大小的程序。行政事业单位的风险识别和评估程序应当考虑相关风险的迹象，包括管理层面和服务活动层面。风险识别和评估程序应当考虑可能影响目标实现的外部和内部因素，并且应当分析风险，供应 篇二：行政部内控工作总结 贯彻实施行政事业单位内控规范强化行政事业单位风险管理 长岭县卫生局关于行政事业单位内部限制实施工作总结 根据财政部印发的行政事业单位内部限制规范（试行），以及长岭县贯彻实施行政 事业单位内部限制规范工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部限制， 加强廉政风
20、险防控机制建设，我局对本单位的内部限制进行了全面的梳理，并进行了适当的 评价。现将有关贯彻实施状况报告如下： 一、打算工作 继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县 贯彻实施内控规范工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施行政事业单 位内部限制规范工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部限制规范实施、协调领导小 组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。 二、贯彻实施行政事业单位内部限制规范目标和原则 （一）内部限制的目标和原则 1、内部限制的目标 内部限制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理
21、服 务水平和风险防范实力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公 众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。我局内部限制的目标是： （1）合法性管理和服务活动的合法合规 （2）平安性资产平安 （3）牢靠性财务报告及相关信息真实、完整 （4）效率性提高管理服务的效率和效果 （5）风险防范解除障碍实现单位发展战略 2、我局建立与实施内部限制应遵循的原则 （1）全面性原则 内部限制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 因为，在内部限制程序的全部环节中，有一个环节没有发挥作用，全部起作用的环节，也会 变得无用。 （2）重要性原则 内部
22、限制应当在全面限制的基础上，关注意要业务事项和高风险领域。行业、规模、性 质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部限制不能防范全部风险，但要关注 重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。 （3）制衡性原则 内部限制应当在治理结构、机构设臵及权责安排、业务流程等方面形成相互制约、相互 监督，同时兼顾运营效率。内部限制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力安排合 理，约束适当是内部限制的难点。内部限制过于困难会影响效率，风险大的业务，首先是防 范风险，其次才是兼顾运营效率。 （4）适应性原则 内部限制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水同等相适应，并随着状况的变 化刚好加以调
23、整。内部限制不能拷贝，也不能克隆。别人的胜利阅历，拿过来不肯定能用。 行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的改变、战略目标 的调整等，内部限制要随之变动。 （5）成本效益原则 内部限制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效限制。内部限制的设 计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动都必需遵循的法则。 3、建立与实施内部限制应包括的要素： （1）内部环境是行政事业单位实施内部限制的基础。 （2）风险评估是行政事业单位刚好识别、系统分析经营活动中与实现内部限制目标 相关的风险，合理确定风险应对策略。 （3）限制活动是行政事业单位依据风险评估结果，采纳相应的限制措施
24、、政策和方 法，将风险限制在可承受范围之内。 （4）信息与沟通是行政事业单位刚好、精确地收集、传递与内部限制相关的信息， 并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。 （5）内部监督是行政事业单位对内部限制建立与实施状况进行监督检查，评价内部 限制的有效性，发觉内部限制缺陷，应当刚好加以改进。 三、当前行政事业单位内部限制存在的主要问题 1.费用支出缺乏有效限制行政事业单位对于行政经费的支出，特殊是款待费、办公费、会议费、水电费等，普遍 缺乏严格的限制标准；即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采纳实报实销制。 2.固定资产限制薄弱 实行政府集中选购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到
25、了有效限制，但运用管 理仍缺乏相关的内部限制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度， 购臵的固定资产未能刚好登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导 致资产账实不符及资产流失。 3.财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务限制脱节，对单位重要事项的决策、实 施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务限制和监督。票据管理不到位。未 建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题；对运用后票据未能刚好办 理交验、核销，简单导致收入不入账、私设“小金库”等问题。 4.岗位设臵不够合理 由于多种缘由，一些单位岗位支配不尽合理，存在一
26、人多岗、不相容岗位兼职现象。记 账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分别制约，存在出纳兼复核、 选购兼保管等现象，出现管理漏洞。 5.预算限制比较薄弱 首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般依据当年财政状况、上年收 支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到详细项目，预算支出达不到逐笔进行 核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的安排性、科学性不强，预算调整追加较为频繁， 资金运用缺乏预见性，减弱了预算的约束限制力。 四、行政事业单位内部限制薄弱的主要缘由 1. 内部限制观念淡薄 良好的内部限制意识是内部限制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一 些单位的领
27、导对内部限制制度重要性的相识还不到位，内控意识不强，重发展、轻限制， 对内部限制学问缺乏基本了解，把内部限制看成仅是财务部门的事。 2.内部限制制度不完善财政部制定的内部会计限制规范主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差； 有的单位虽然制定了一系列内限制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监 督，导致有章不循、违章不究，内部限制制度未能发挥应有的作用。 3.信息与沟通连接不够 行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理睬计核算和监 督业务，由于会计主体单位与核算部门不一样，双方沟通连接不够，极易形成账物分别的资 产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单
28、位管物不管账、账物不符的问题，影响单位 内部限制制度的有效实施。 4.管理人员业务素养不能适应内部限制工作的须要 管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素养难以满意实施内部限制和监督的要求。 5.外部监督对单位内部限制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力气的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资 金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部限制制度以及有 效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部限制制度体系完善失去 外部推动力和约束机制。 五、我局实施行政事业单位内部限制状况 （一）限制环境 任何行政事业单位的限制活动都存在于
29、肯定的限制环境之中，限制环境的好坏干脆影响 到行政事业单位内部限制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在coso 报告内部限制整体框架的内部限制五要素中，限制环境被放在了第一的位子上，它 作为推动单位发展的动力，是全部其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部 限制的建立和实施有重大影响，其好坏干脆确定了行政事业单位内部限制整体框架实施的效 果。 1、操守和价值观 诚信和道德价值观念是限制环境的重要组成部分，影响到重要业务流程的设计和运行。 内部限制的有效性干脆依靠于负责创建、管理和监控内部限制的人员的诚信和道德价值观念。 单位是否存在道德行为规范，以及这些规范如何在单位
30、内部得到沟通和落实，确定了是否能 产生诚信和道德的行为 （1）.领导的操守和价值观具有杠杆作用 诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一样地保持诚信行为和道德标 准，任何人不得凌驾于内部限制制度之上。负责人要以身作则，并传达给全体职工。 （2）.制定行为准则和其他原则明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准则 和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织 管理及违反守则的处理方法等方面做出规定。 可通过标语、宣扬册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和接受，使员工理 解和把握单位文化和管理理念。 （3）.惩
31、罚规定 对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够实行补救施。保证这些措施被单 位员工所知悉。 （4）.管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的看法应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的看法。 （5）.面临不现实的目标的压力管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丢失主动 性和舞弊。 2、管理哲学和经营风格单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响限制环境：第一、管理 者对待风险的看法和限制风险的方法；其次、为实现预算和其他财务及经营目标，对内部控 制的重视程度；第三、管理者对会计报表所持的看法和所实行的行动。 （1）管理层的主导作用管理层负责
32、单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。限制环 境的每个方面在很大程度上都受管理层实行的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少 数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部限制的影响尤为突出。 （2）管理理念 管理层的理念包括管理层对内部限制的理念，即管理层对内部限制以及对详细限制实施 环境的重视程度。管理层对内部限制的重视，将有助于限制的有效执行。本单位负责人假如 不重视内部限制，甚至反对内部限制，那么该单位的内部限制制度就是纸上谈兵，就是一句 空话。 衡量管理层对内部限制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部限制弱点及违规事 件的报告时是否作出适当反应。管理层刚好地
33、下达纠弊措施，表明他们对内部限制的重视， 也有利于加强本单位内部的限制意识。 （3）管理层的经营风格 管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深化的影响。这些影响是无形的，但可以找到一 些主动和消极的标记。 3、文化建设 文化建设是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位发展的不竭动力。它包含着特别 丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和价值观。这里的价值观不是泛指行政事业单位 管理中的各种文化现象，而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。行政事业单位应当重视文化建设在实现发展战略中不行或缺的作用，加大投入力度，健 全保障机制，
34、防止和避开形式主义。单位应当依据发展战略和自身特点，总结优良传统，挖 掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容。单位主要负责人应当在文化建 设中发挥主导作用，以自身的优秀品行和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造 主动向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守则，忠于职守，勤勉尽责。 行政事业单位应当建立文化评估制度，分析总结文化在单位发展中的主动作用，探讨发 现不利于单位发展的文化因素，刚好实行措施加以改进。单位文化评 估，应当重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认可度、参加各种文化的融 合，以及员工对单位将来发展的信念。 （二） 风险评估 风险评估是行政事
35、业单位刚好识别、系统分析管理服务活动中与实现内部限制目标相关 的风险，并合理确定风险的应对策略。风险因素、风险事务和风险结果是风险的基本构成要 素，风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。 行政事业单位的风险评估程序应当考虑相关风险的迹象，可能影响单位目标实现的外部 和内部因素，并且这些程序应当分析风险，并且供应一个管理风险的基础 源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险限制三大部份。 风险具有不确定性，受多种事务发生的概率所确定。因此，预料和防范有肯定难度。追 求风险与收益的均衡优化。 1、风险限制目标 内部限制是为实现组织的目标，因而，风险限制是为实现组织的目标
36、服务的。行政事业 单位要依据管理和服务要实现的目标，评估影响目标实现的相关风险，分析缘由。 为有效实施风险限制，我局组织相关人员按肯定程序组织实施风险评估和应对工作。风 险限制组织实施的流程是：制定风险管理规划；风险辩识；风险评估；风险管理策 略方案选择；风险管理策略实施；风险管理策略实施评价。 2、风险承受实力 行政事业单位开展风险评估，应当精确识别与实现限制目标相关的内部风险和外部风险， 确定相应的风险承受度。风险承受度是行政事业单位能够担当的风险限度，包括整体风险承 受实力和业务层面的可接受风险水平。 完全规避各种风险是不行能的，这种相识不符合辩证思维。因而，行政事业单位应当评 价单位的
37、风险承受实力，以确定当外部或内部因素改变带来风险时，哪些风险是可以承受的， 哪些风险必需规避和防范。风险承受实力与行政事业单位管理服务活动的性质、社会影响、权利责任、经济后果、 客户评价等相关。工作性质特别、社会影响大、经济后果严峻的单位，风险承受实力小，反 之，风险承受实力可能大一些。单位规模比较大、资源实力强、法律法规惩处力度小的行政事业单位，风险承受实力较 大。反之，风险承受实力可能小一些。 风险承受能的评价取决于风险可能造成的损失与规避风险所发生的支出或成本相关，包 括经济成本、社会成本、政治成本等 3、风险识别 风险识别是发觉风险和评估风险大小的程序。行政事业单位的风险识别和评估程序
38、应当 考虑相关风险的迹象，包括管理层面和服务活动层面。风险识别和评估程序应当考虑可能影 响目标实现的外部和内部因素，并且应当分析风险，供应篇二：行政部- 2022年工作总结(11)xxxxxx生物科技有限公司 2022年工作总结 时间飞逝，2022已经过去，同公司一起风风雨雨走了三年半的时间，心中感慨万千，虽 没有轰轰烈烈的战果，但也算经验了一段不平凡的考验和磨砺。行政部和财务部是公司后勤协助关键部门，对内要协作其他部门做好保障支持工作，对 外要应对政府机关各单位的各项材料要求，以及常常变更的各项政策，工作是繁琐的，小到 复印、扫描、传真、文件的保管，大到接待、会议,体系考核等活动,每一项工作
39、的完成都是 对责任心和工作实力的考验，如何化繁为简而又能保证万无一失，如何以最小的成本换得最 高的效率，对行政工作人员是一项考验。公司从2022的行政人员只有2人，财务1人，到目 前行政部5人，财务3人，随着公司发展状大的同时，对行政部及财务部的要求也随之提升， 如何更高效的帮助各个职能部门完成任务，更细致的做好协助工作，对公司的管理及战略决 策供应看法与数据，须要不断的进行努力与完善。在年终对自己进行一番“盘点”，在鞭策自 己的同时也希望能在新的一年里克服缺点，改进方法，发挥承上启下、联系左右、协调各方 的中心枢纽作用，让工作再上一个新台阶。现将2022年的工作做如下简要回顾和总结，不足 之
40、处恳请领导指责指正： 一、 主要工作内容及完成状况 （一）行政 1、 保障办公的正常运行，对水电、办公设备、网络等维护并供应支持； 2、 组织及协调各部门对办公软件系统进行筛选、试用等，最终确定运用用友系统，梳理相关流程，大大提高了公司内部工作效率； 3、 协作组织mrc公司在中国举办的三场培训会，会议取得了较好的效果； 4、 召集召开董事会3次。 （三） 选购 1、 按各部门的选购需求支配选购工作，全年共完成生产物料及仪器选购614批次，选购项目金额共计733.5万余元；mlpa选购24批次，共计 篇三：行政事业单位会计工作总结 篇一：机关单位出纳工作总结 机关单位出纳工作总结 一年来，在领
41、导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素养、工作实力上都得到进一步提高，并取得了肯定的工作成果，现将本人一年以来的工作、学习状况汇报 一、加强学习，注意提升个人修养 一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，仔细学习贯彻党的路途、方针、政策，深化学习领悟党的十六大、十六届五中全会精神，努力践行“三个代表”重要思想，不断提高了政治理论水平。加强政治思想和品德修养。 二是仔细学习财经、廉政方面的各项规定，自觉根据国家的财经政策和程序办事，三是努力钻研业务学问，主动参与相关部门组织的各种业务技能的培训，严格根据*同志提出的“勤于学习、擅长创建、乐于奉献
42、”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、静默无闻作为自己的准则;始终把增加服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作;四是不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注意融会贯穿，理论联系实际，用新的学问、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合学问、让学问伴随年龄增长，使自身综合实力不断得到提高。 二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作 一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉听从组织和领导的支配，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点
43、，因此结合详细状况，按时间性，全年的工作一季度，完成年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事业年检。仔细总结去年的财务工作，并为年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成年新增固定资产的建账、建卡、年检工作;二季度，根据财务制度及预算收支科目建立年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监督职能。刚好向相关单位、站领导供应相关信息、资料，以便正确决策。主动与局计财科刚好保持联系，提出用款申请安排，以达到资金的正常周转。在对外付款方面，严
44、格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。办理行政事业性收费年度审验，为实行行政许可法，刚好报送“收费项目、标准、依据、金额”、等自查清理状况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年保费、三季度，依据甘人财号文精神的要求，用近一个月时间对年以来的账目按中华人民共和国会计法及某省省会计管理条例进行比照自查，完善了财务手续，写出了自查状况、阅历体会、内部限制度建设状况及会计制度执行状况，进一步规范了会计行为。办理职工增资事项。四季度，为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。申报缴纳合同工养老保险、失业保险，下半年医保，住房公积。按规定录报财政供给人
45、员信息。办理人事工资审核等。 三、勤勤恳恳做好后勤服务 作为一名财务工，我在工作中能仔细履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于接受支配的常规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前打算工作，完成廉政专项治理自查自纠状况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。在这一系列的工作中，我深知：作为一名合格的财务工，不仅要具备相关的学问和技能，而且还要有严谨细致耐性的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应当专心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要擅长从中找寻乐趣，做到日新月异，从变更中找到创新。篇二：事业单位的财务工作总结 2022年度财务工作总结
46、2022年是我所转型为市政监理所多职能管理的重要一年，也是财务部门创新思路、规范管理的一年。财务部门坚持“以收支两条线”财政收费要求，完成了部门职责和领导交办的任务，取得肯定的成果。作为财务部门负责人员，我在工作中仔细履行岗位职责，努力提高工作质量和效率，做好每一项工作。现将本年度的财务工作总结如下： 一、遵守会计法律法规和财务管理制度 健全的财务管理制度，规范会计行为，能够有效地促进会计工作的管理效率。本所财务人员遵从财务管理制度，会计法律法规，定期组织财务人员学习，严格执行各项制度。保证会计凭证的真实性与合法性，仔细执行财务预算，规范管理各项占、掘、损收入，严格执行收支两条线标准，根据会计制度规定进行账务处理，规范核算方法，加强三公经费支出监管，提高事业支出信息的透亮度。 二、仔细做好本职工作 （一）税务申报缴纳工作。税收申报听从法规政策，不违法、不偷欠，报税时做到完整、刚好、无误。每期将个税，通过网络和窗口两种方式进行申报。按税收征管法的要求，每月七号前完成税务申报缴纳工作。 （二）加强天津市财政局行政事业性收费统一票证的管理。仔细审核票证开具的规范性。仔细审