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1、2023年渤海大学计财处(五篇) 人的记忆力会随着岁月的消逝而衰退，写作可以弥补记忆的不足，将曾经的人生经验和感悟记录下来，也便于保存一份美妙的回忆。信任很多人会觉得范文很难写？下面是我为大家收集的优秀范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有须要的挚友。 渤海高校计财处篇一 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理限制费用支出，特制定本制度。 其次条 本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和
2、报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。其次部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应刚好报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务负责人备款。 (四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运用的，须经总部批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借
3、支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一样，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：主管负责人审核签字经理助理复核经理审批。 (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务负责人处办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 其次条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 (一)报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 (二)填写报销单应
4、留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全一样（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (三)报销1000元以上需提前一天通知财务负责人以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门负责人审核签字经理助理复核经理审批报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准: 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 （二）费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生
5、额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行担当。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返回时间为准，12：00以后动身（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前动身（或12：00以后到达）以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。 4.宴请客户需由经理批准后方可报销款待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 5.出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三）报销流程 1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表
6、，具体注明出差地点、目的、行程支配、交通工具及预料差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务负责人,按借款管理规定办理借款手续，财务负责人按规定支付所借款项。（原则上机票一律用支票支付，特别状况不能用支票的，需事先书面说明状况，经审批人签字后报财务备案）。 4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门负责人审核签字，经理助理审核签字，经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六条 电话费报销制度及流程 (一)费用标准 公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。不激励员工在
7、上班期间打私人电话。 (二)报销流程 固定电话费由经理指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异样变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报经理批示处理方法。 第十一条 交通费报销制度及流程 (一)费用标准：(1)员工因公须要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经主管管理人员负责人同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二)报销流程 1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由部门负责人签字确认，按规定填好交通费报销单。 2.审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二
8、条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理限制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司每季度依据需求及库存状况按预算管理方法编制购置预算报总部审批，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务负责人按月依据行政部供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条 款待费、资料费及其
9、他报销制度及流程 （一）费用标准 1.款待费：为了规范款待费的支出，大额款待费应事前征得总部的同意。 2.资料费：在保证满意须要的前提下，尽量节约成本，留意资源共享。各部门在购买资料前必需先填写资料申请表，在报销前必需到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 4.其他费用：依据实际须要据实支付。 (二)报销流程： 1.款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十
10、四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。 第十五条 工薪福利支付流程 (一)工资支付流程：（1）每月20日由财务负责人将本月工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）报总部审批；（2）经理供应职工月度奖金安排表；（3）财务负责人依据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务负责人通过银行代发或现金形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务负处责人领工资条并与工资卡内资金进行核实。 （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 （四）其他福利费支出由财务负责人按审批后的支付
11、标准填写报销单经经理助理签字确认经理进行财务复核报总部审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程 第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问顾问费用、广告宣扬活动费及其他专项费用等。 第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一)填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 (二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3
12、）财务负责人依据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第十八条 其他专项支出报销制度及流程 (一)费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用（含询问顾问、广告及宣扬活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 (二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际须要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预料表等），经总经理签署审核看法后报董事长及其授权人审批。 (三)财务报销流程 1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2签订合同：由干脆负责部门与合作方签订正式合作合同
13、，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。 3付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部依据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第六部分 报销时间的详细规定 第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细支配如下： 1财务报销：公司每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务负责人集中时间月末结账，该报销日停止财务报
14、销。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第七部分 附则 其次十条 本制度说明权归公司总部。 其次十一条 本制度经公司总部议探讨通过并由法人或其授权人签字后生效。 渤海高校计财处篇二 渤海高校财务报销制度 作者：管理员填填文章来源：计财处更新时间：2023-1-13 13:28:33 为切实加强学校财务管理，规范财务开支，统一财务审批程序，明确报销环节，依据中华人民共和国会计法、高等学校财务制度、高等学校会计制度以及学校相关规定，制订本制度。 一、财务报销原则 财务报销坚持“依法据规、先批后审、权责结合、民主理财”的原则，实行“一支笔”审批，审批人对其签批的财务开支业务的真实性
15、、合法性和效益性负主要责任。 二、审批权限 1、教学单位一般预算经费主要用于单位日常教学和管理支出，包括办公费、电话费、机动费、改革启动资金、学生困难补助、探讨生业务费、体育维持费、学生活动费、资料费、试验费、差旅费、超课时费等，由单位负责人“一支笔”审批报销。 2、行政及教辅部门经费主要用于部门日常开支，包括办公费、资料费、行政设备修理费、宣扬费、招生就业费等，单笔支出不超过3千元的由部门负责人审批，3千元以上、不超过15万元的由主管校领导审批，超过15万元的由校长审批。 3、专项经费（包括部门专项与个人专项）必需专款专用，严格根据预算申报及批复的开支范围履行报销手续，不得列支款待费。单笔支
16、出不超过1万元的由项目负责人审批，1万元以上、不超过15万元的，按经费运用性质由主管校领导审批，超出15万元的由校长审批。超出项目预算范围的支出一律不予报销。 4、科研项目经费开支范围一般包括设备费、材料费、差旅费、会议费、出版/文献检索费、劳务费、专家询问费、款待费、管理费等，其中款待费不得超过10%，劳务费不得超过20%。科研项目经费开支由项目负责人审批。 5、教材费开支由主管副校长审批。 医疗费主要包括本单位职工工伤医疗费用、安排生育费用和离休职工医疗费等。医疗（住 6、院、医药）费报销，不超过3千元的由医院院长审批，3千元以上、不超过15万元的由主管副校长审批，超过15万元的经主管副校
17、长签字同意后报校长审批。属社会统筹医疗保险的，按医保相关政策执行。 7、学校各银行账户之间的资金调拨、银行存款的活期转存定期、利息支出和二级单位公用经费拨款等业务，由计财到处长审批。 8、学校预留机动经费由计财处作为专项经费管理，从严限制。运用时，不超过5千元的由计财到处长审批，5千元以上、不超过2万元的由分管财务工作校领导审批，2万元以上、不超过10万元的，由校长审批，10万元以上、不超过30万元的由校长办公会审批，超过30万元的由党委会审批。预留机动经费报销时需由计财到处长签章。 9、特别状况须按以下方法审批后方可报销： （1）全部私车的过路费、汽油费、停车费等原则上不予报销，特别状况须经
18、校长审批。（2）乘飞机出差须报校长审批。 （3）发票遗失的，须到出票单位复印存根联、加盖出票单位财务专用章，由计财到处长审批。 （4）中层干部正职（或副职主持工作）出差由校长审批，中层干部副职及行政、教辅部门其他人员出差由分管校领导审批，从省拨科研项目经费列支的除外。 （5）市内打车费需注明时间、地点、办事事由、合计金额，由部门领导签字后报销（市内出租车费报销清单可从计财处网页下载）。 （6）发票连号等同一张发票处理，依总金额按审批权限由相关领导审批。（7）报销时应持签字手续完备的正规票据到计财处办理，不允许代替他人签字。（8）根据现金管理暂行条例的规定，一次性经费支出不足1千元的，可持发票到
19、计财处干脆报销现金，支出金额在1千元以上（含1000元）的，须领用转帐支票或办理电汇。 10、计财处受理报销业务审核权限：支出额度在5000元以上（含5000元）的，需计财到处长审核，处长不在时由副处长审核。支取1000元以上（含1000元）现金的，需提前一天向计财处会计科预约。 11、各部门创收经费纳入年初预算，根据“先收入后支出”的原则，明确支出项目和数额，由部门负责人审批，其中款待费不超过30%，劳务费及福利费不超过40%，其他用于补充办学经费。 12、凡报销图书资料购置费（不分经费来源），必需开具图书资料清单，计财处按实价付款。各单位作为固定资产管理的图书资料购置后，报销时发票须经图书
20、馆领导签字同意。 13、外聘专家讲学费和住宿费由主管校领导审批。 14、后勤集团经费支出，不超过3千元的由后勤集团经理审批，3千元以上、不超过2万元的由主管副校长审批，2万元以上的由校长审批。 15、职工福利基金项目支出，需经人事师资处审核，报校长审批。 16、各部门要严格限制款待费、劳务费支出，不准列支加班费和礼品费等费用。各种奖金、津贴、劳务费的发放均由人事师资处审批。款待费原则上用于在校内款待客人。在校外款待客人的款待费，包括科研项目费和部门创收资金用于款待的，党群口须经党委书记审批，行政口须经校长审批。 三、财务报销凭证要求 1、原始凭证要求 （1）原始凭证必需符合国家有关法规制度的规
21、定，不得伪造、变造、涂改、挖补、虚构业务、虚开发票。一笔经济业务不得蓄意拆分开具票据。 （2）原始凭证内容必需完备，包括填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等，有大写和小写金额的原始凭证，大小写金额必需相符，经济业务经办人员需在发票上签名。发觉原始凭证有错误的，应当由开具单位重新开具或者更正，更正处应加盖开具单位公章。 （3）从外单位取得的原始凭证，发票必需有税务局监制章及开票单位发票专用章，行政事业单位收费收据必需有省财政票据监制章及开票单位财务专用章。（4）原始凭证必需有相关经办人员、验收审核人和部门负责人签字。 （5）原始票据遗失处
22、理方法 出差票据遗失处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明，经同行人员证明和部门领导签字确认，根据审批权限审批后报销。其中，遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定标准内报销；遗失单程飞机票的，可比照同程火车硬卧票价标准报销。遗失双程票的，原则上不予报销。 其他业务票据遗失处理方法：如业务属非现金结算确需报销的，须供应对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）并在票据存根复印件上加盖财务专用章，证明和复印件经本人和部门负责人签字，根据审批权限审批后报销。遗失现金结算的票据原则上不予报销。 2、记账凭证要求 记账凭证由会计人员依据有关制度规定和审核后的原始凭证填制，做到摘要
23、清晰、账务处理精确完整。 四、财务报销手续 1、报销时需带齐所报金额的全部原始凭证，将发票全部贴在差旅费报销单背面。粘贴时请将发票与报销单据正面左上角对齐。 2、差旅费报销单上需有部门负责人签名、报销领款人签名，且需将日期、姓名、所属部门、报销内容、附单据张数以及大小写金额等栏目填齐。 3、出差参与会议相关费用的报销需附会议通知或邀请函，否则不予报销。 4、凡发放津贴、嘉奖、劳务费，当时不能交回已签名单据者，必需填写借款单，根据渤海高校暂付款管理暂行规定办理。 5、以“办公用品”、“耗材”、“材料”、“配件”等为项目内容的票据，须附由出票单位开具并加盖公章的物品清单。 6、购入固定资产（一般设
24、备单位价值在500元及以上，专用设备单价在800元及以上）需到相关部门办理固定资产登记后，持购物发票和验收入库单等票据到计财处办理报销手续，购置大宗或批量元器件、材料，报销时还应附选购清单，经招投标的项目应供应有关招投标文件，列入政府选购书目的物品必需通过政府选购程序进行。 7、持一次性支出5万元以上（含5万元）或单项工程造价在5万元以上（含5万元）的票据报销时，必需附招标文件。 8、购买设备、修理项目等超过5千元、不足1万元的，需由审计处填写比价单，1万元以上的须与对方签订合同，合同须由部门负责人签字、计财处审核（超过规定限额的需由校领导审批）后按有关规定办理借款、报销手续。工程项目报销时还
25、须供应经过审计的工程决算书、工程验收证明及合同原件。 五、其他规定 1、按财务公开要求，计财处每月将院系支出明细提交各院系办公室，由党总支书记负责在本单位内公示。 2、各部门所需办公用品统一由资产管理处招标选购，自行选购办公用品不予报销。 3、各类票据取得后必需在本年度报销，只有在本年度12月份取得且因特别缘由没有刚好报销的票据，可以在次年第一季度内报销。 4、借款额度在5000元以下的由部门负责人审批，超过5000元的由主管校领导审批。 5、科研课题应在结题后一个月内刚好办理清户手续，已结题的结余经费和挂帐两年以上但未向科研处、计财处说明状况的未结题经费余额，该课题立项时有详细规定的，将根据
26、规定处理，无规定的转入学校事业结余。 6、科研项目及专项管理方法由相关职能部门另行制定。 六、本制度从下发之日起执行，以前有关规定如与本制度不一样，按本制度执行。本制度由计财处负责说明。（2023-11-11） 渤海高校计财处篇三 财务报销制度 为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司详细状况，制定本制度。 第一条 依据公司实际工作状况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据打算好并交到财务部统一进行审批。 其次条 发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”及“借款单”，其中“借款理由”一栏要有具体的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。 第三条 各种借款要在
27、7日内刚好报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。 第四条 对于交通费的报销有以下几点规定： 1、为了节约大家的珍贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。 2、对于以前月份的出租车票将不予报销。 3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，并填制“交通费用报销明细表”，特殊是事由肯定要写清晰。 4、每天晚上加班至20：30后可报销加班出租车费用，以打卡时间为准，节假日加班可报销来回交通费用（此条规定依据当日加班申请），每月底办公室将整月公司员工加班清单汇总成电子表格的形式发送至财务部出纳，出纳在核查交通费报销单据时将依据此清单。 5、公务外出乘坐出
28、租车要在公务车不能供应运用的状况下方可赐予报销。 6、日常办公须要外出时，在没有公务车可以供应的状况下，须经办公室相关人员签字证明，并于事前申请主管上级批准后，可以乘坐市内交通工具。第五条 通讯费用于次月5日前报销上月费用，发票内容必需为通讯费用，发票金额不作限制，根据标准限额内报销。 第六条 正常工作日加班至晚7点半之后可享受免费晚餐，每人13元标准。加班时间以打卡时间为准。用餐在院内餐厅，餐费报销细则如下： 1、用餐人员需在餐厅供应的两联餐单上签字确认，两联都要签署其姓名（注：不能只签署部门名称）； 2、餐厅将两联餐单中粉色联交于用餐签字人，用餐签字人于次日将此单交于财务部（此单上必需注明
29、用餐人员具体名单，财务部以此核算用餐标准）； 3、总裁办公室为总裁等领导订餐时，需在餐单上注明经手人； 4、凡超出用餐标准或不符合以上规定者，用餐费用自理。 第七条 内部一般员工费用支出，每个部门都有相关费用预算，在支出前须要经过本部门领导批准后方可支出，但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品（工具、办公用品）等由专设部门负责购买的支出。 第八条 发生业务款待费时，支出凭证后要附有款待费用报销明细单，并要求严格根据以下细则执行： 1、依据事由确定是否款待。款待事由可以分为两个部分：一是办公款待，二是业务款待。 l 办公款待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的
30、正常餐费，这种款待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项款待费用不包括本公司人员。 l 业务款待针对的是确立公司项目和业务的款待，这项费用比较敏捷支出，支出标准参看以下条款。 2、依据款待对象确定款待标准。主要针对的是业务款待，依据对方的身份和对本公司项目的影响力确定款待标准，款待标准依据参与人数确定。一般业务款待以每人30元计算，高级业务款待每人60元标准。 3、业务款待费用的发生需由领导批准后方可进行。假如依据实际状况须要调整款待标准，则必需提前申请获得相关领导批准后方可支出。 第九条 差旅费支出严格执行以下细则，对于无特别缘由的超标准支出，由出差人员自理。 1、出差地区划分为一
31、般地区和特别地区（特别地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算(动身、返回当日均算)。 2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并须要总裁确认），经所属部门负责人签署看法，主管领导审批后办理借款手续。 3、公司差旅费报销依据公司任职和出差地区不同，实行实报实销与定额补助相结合的方法。 4、出差人员返京后，应在七日内到财务部办理报销手续。 5、职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特别状况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补贴。 6、员工紧急状况出差需乘坐飞机时，应经上级领导审批同意方
32、可。 7、出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧票；未乘硬卧者，可按购票价的差额的60%赐予补贴。 8、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作须要的参观、巡游，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 9、员工（包括一般员工和领导）出差生活补助：50元/天（一般城市）80元/天（特别城市），此费用包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。 10、住宿费用依据出差目的地不同制定不同标准。 l 一般城市一般员工：单人150元/天，多人250元/2人/天；公司领导：单人250元/
33、天，多人350元/2人/天； l 特别城市一般员工：单人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司领导：单人 250元/天，多人 400元/2人/天。 l 假如按此标准超出经领导确认批准后赐予报销。 11、依据事由预先确定是否出差和出差所需天数。假如实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期，须经领导批准。非工作的天数没有生活费用，并且不报销相关费用。 12、如长期在外地连续出差达到10天以上者，生活补助不参照以上标准，一般城市根据30元/天，特别城市根据40元/天执行，其他标准按以上执行。第十条 外出人员的临时性支出，要刚好与总裁取得联系，并得到同意后，方可支出。 第十
34、一条 对于支出金额在2000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。第十二条 支出金额在1000元以上的费用，无特别状况下，必需以支票的形式支付。 第十三条 报销金额在1000元以上的，如本人没有要求支付现金的状况下，财务部将把此报销款项干脆汇入该报销人帐户。 第十四条 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销： 1、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据； 2、无财务专用章的白条票据； 3、数量、单价、金额不明确的票据； 4、名称必需写全称，即：华源润通（北京）科技有限公司。第十五条 全部财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。第十六条 费用审批签字流程如下： 1、部门员
35、工发生费用，由本部门负责人、主管副总及常务副总裁分别签字认可后，经财务审核票据无误，送至总裁处签字确认后赐予报销。 2、部门负责人发生费用，由主管副总及常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁确认赐予报销。 3、主管副总级领导发生费用，由常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。 4、常务副总裁发生费用，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。 5、总裁发生费用，经财务审核票据无误后，交常务副总裁签字认可予以报销。第十七条 此制度发布之日起马上生效，安排财务部负责说明。 渤海高校计财处篇四 财务报销制度（2023年6月1日起执行） 2023-6-3 常州纺织
36、服装职业技术学院财务处 常州纺织服装职业技术学院财务报销管理规定 为进一步加强财务基础工作，建立规范的财务工作秩序，依据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范等有关财经法律、法规和制度的规定，结合我院的发展需求，制定本规定。 一、财务报销审批权限 1、预算内邮寄费、办公费、差旅费、修理费、系部试验耗材实习费、系 部专业课程建设费、系部“三毕”经费、处室专项材料费、专项业务费等 5000元以内由部门负责人签字审批；5000元-20000元之内由分管院领导签字审批；20000元以上由院长审批。（注：中层干部的差旅费须经分管院领导审批） 2、预算内各类专项经费 2000元以内由各专项经费管理部门的负
37、责人签字审批，2000元20000元由分管院领导签字审批；20000元以上由院长审批。 3、学生经费 5000元以内由各系部分管学生工作负责人签字审批，5000元20000元之内由分管院领导签字审批，20000元以上由党委书记审批。 4、系部经费 5000元内由部门负责人签字审批；5000元-20000元之内由分管院领导签字审批；20000元以上由院长审批（注：全部餐饮支出及人员补贴费用均需分管院领导审批）。 5、未列入预算的设备及其他项目 报销时参照第2条“预算内各类专项经费”审批权限办理。 6、教职工补充医疗补贴及子女医药费 300元以内由后勤保卫处保健站负责人审批；300元-5000元之
38、内由分管院领导签字审批；5000元以上由院长审批。 7、子女托费 由财务处长按上级有关文件精神签字审批。 8、逐级审批制度 按审批权限，由经办人、验收人（证明人）、部门领导、分管院领导、院长或党委书记逐级审批，不得越级审批，每笔经济业务必需有三人以上签字。 二、财务报销的有关要求 （一）原始凭证的详细要求 1、发票和事业收据 （1）发票必需有市级及以上税务机关统一印制的发票监制章，事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的收据监制章。 （2）票据必需注明收付款单位的名称、开票日期、经济业务内容（名称、规格、单位、数量、单价、金额等）、开票单位发票专用章或财务专用章、收款人签字或盖章等要素。做到要
39、素完整精确，大小写金额相符。 （3）购置试验耗材、办公用品、日用品、劳保用品、教材、图书、设备等。应加附：收款单位出具的明细清单，并加盖与发票一样的财务专用章或发票专用章。（4）不得有涂改、挖补等现象。 （5）以原始凭证上的日期为准，超过一年期的发票及事业收据不予报销。 2、原始票据遗失的处理方法（1）非现金结算业务 须供应对方单位出具的、加盖对方单位财务专用章的票据（另联）复印件，仍按要求签字审批，经财务处审核无误后，才能作为原始单据报销。（2）现金结算的票据，遗失后不予报销。 3、报销时，全部原始凭证均应粘贴在“狭小凭证衬托单”上，并在衬托 单上注明用途、凭证张数、总金额等。 4、支付已开
40、具发票后的“货款余额”时，应填写统一格式的“付款申请表”。 （二）现金、无现金报销、支票和银行代发个人费用报销的有关规定 1、凡是办理单笔金额在1000元以上的经济业务，原则上采纳银行电子转账（或支票）结算，不得以现金支付。 2、根据苏教财20232号省教化厅关于做好省级预算单位全面推行公务卡结算方式工作的通知精神，学院将实行无现金报销。 3、学院内部部门之间办理的各项经济业务，实行院内结算转账，不得支付现金。 4、各部门如需支付5000元以上大额现金者，须在付款前一天向财务处预约，以便财务处支配。 5、按规定发放的兼课金、补贴、临时工工资、酬金等，原则上采纳银行代发方式。 发放单由各部门造册
41、，并注明姓名、标准、工作量（天数）、金额、合计金额、制表人、部门负责人、并按权限规定逐级审批。发放形式原则上采纳银行代发，由发放部门向财务处供应电子文件及相应的纸质稿，并注明姓名、金额、银行卡号，同时由造册部门负责通知到每位收款人；的确须要发放现金，经财务处审核同意后，由经办人负责向财务处供应由每位收款人亲笔签字领用的现金发放单。领款时，需代扣个人所得税的由财务处干脆代扣代缴。 6、支票领用 （1）原则上不得领用空白支票,确因工作须要，经申请由财务处负责人同意才能领用。 （2）领用人凭审批后的发票或借款单到财务处领取支票，并在申领支票登记本上登记签名。支票签发后，领用人应妥当保管，保持支票票面
42、整齐，印章清楚，不得折叠、磨损。 （3）须要经银行转账的业务，由申请部门供应对方单位的全称、开户银行及账号，财务处负责办理银行汇款。非即时结算的还需先到财务处办理借款手续，经办人应刚好办理结算手续。 （4）转账、现金支票付款有效期为10天，到期遇国家法定节假日顺延。支票领用人必需在15天内到财务处办理结算手续。逾期不结算又无正值理由者，按支票实际发生额每天1%加收滞纳金，在领用人所在的系部经费中支出。因故不用，须在8日内将领取的支票交回财务处，否则按领用支票时填写的预料金额每天1%加收滞纳金，在领用人所在的系部经费中支出。 （5）如支票丢失，必需马上通知财务处实行补救措施，如款项因支票丢失已从
43、我院账户中转出，一经核实，转出金额将由领取支票人负责赔付。 （三）暂借款的有关规定 1、在册教职工因公办事，经批准后可借用公款。借款单须经借款人、部门负责人、分管院领导、学院主要领导签字批准。20000元以内由分管院领导审批，20000元以上由学院主要领导审批。 2、办理借款手续实行“前款不清、后款不借”的原则。 3、借款须有经费预算指标，经费超支，一律不得借款。 4、办理借款应完整填写“借款单”。 5、借款因故未运用，须在8日内刚好归还；出差借款应在返校后15日内办理报销手续，逾期不报又无正值理由，按借款额每天1%加收滞纳金，由借款人支付。 三、几项经济业务的报销规定 （一）因公出差旅费报销
44、 各部门应严格限制出差人数和时间，完善出差审批手续，肃穆财经纪律。 1、报销标准（1）城市间交通费 除学院领导和正教授外，其余人员出差原则上不得乘坐飞机，出差路途较远、任务紧急或机票折扣低于同期火车票价（硬卧），必需事先经学院领导批准方可乘坐飞机。 （2）在途补贴标准 从20：00至次日晨7：00间乘坐火车，在火车上过夜6小时以上，或连续坐车超过12小时，可凭车票，每满12小时加发20元伙食补助费，享受夜间补贴的，不再报销住宿费。（3）住宿费 院级领导每日不超过170元、中层干部和具有高级职称人员每日不超过150元、其他教职工每日不超过130元（超过标准的部分由个人自理，节余部分的嘉奖给个人；出差人员自行解决住宿，按住宿费报销标准的50%嘉奖）。 参与会议的人员凭院领导或相关部门签发同意的会议通知，按会议支配住处开具的住宿费实际金额报销；会议担心排住处，由个人自行找寻住处，报销标准按第 条执行；组织会议单位免费接待或出差人员住在亲友家，无住宿费发票的，不报销住宿费。