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1、学校财务、会计管理制度财务管理工作是学校管理工作的重要组成部分，为贯彻落实中 小学财务制度财教2023 1号精神，进一步规范中小学财务行为, 加强财务监管，提高资金使用效益，促进中小学校事业健康发展， 根据相关的规定，结合我校的实际情况，特制如下规定：一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪 律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进 行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列 程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏卮，严格 监 督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超 支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡
2、。二、经费收入管理制度学校财务部门管理以下各项资金：1、上级拨入的生均公用经费、免费义务教育费、专项拨款、基 本建设拨款等。2、上级拨入的预算外资金。3、各种捐赠款项收入。4、其他杂项收入等。财务部门对生均公用经费、免费义务教育 费、专项拨款、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预 算内经费转入预算外使用。三、经费预算管理制度1、学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。2、学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。3、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自 觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导
3、签字批准。四、学校经费支出管理制度1、学校应严格遵守各项规章制度和开支标准。办公室印刷费、 水费、电费等日常公用支出要严格实行定额或定量管理。本着精打细 算，厉行节约的精神，公用经费应更多地向提高教育教学质量和适 当购置与修缮方面投入，合理安排各项支出，使有限经费发挥最大 的经济效益。2、要严格控制公务招待费，接待上级和校际活动来人做到不攀 比、不浪费，制止奢侈浪费行为，厉行节约。公务招待费要采用银 行转账或公务卡方式结算，不得以现金支付。3、学校不得自立名目发放教职工津补贴，对违反规定继续发放 在编教师津补贴的行为，坚决不予报销。对自请临聘人员视学校经 济情况，可适当发给福利。4、学校大宗购
4、物、校舍基建修膳要经学校行政会议集体研究决 定。凡大金额的办公室设备、专业设备和办公用品的采购，零星修 缮、装修工程等需要政府 采购的项目，先预算再支出，纳入部门预 算才能进行采购。学校校舍基建工程项目，应严格按照基建程序办 理项目报建手续，加强项目的规划、选址、设计、招 标、施工等各 个环节的管理工作，做到项目资金专款专用，不拖欠工程款。5、实行“财务支出月公开”制度，将每月的财务支出情况在班 子成员会上公开，并于下月10日前在校务公开栏内公开。五、学校财务报销管理制度1、落实“一支笔”制度，每张原始票据必须写明用途，要有经 办人、证明人，先报帐员复核，再经分管领导审核，最后报校长审 批。2
5、、每周学校报账员在学校报账一次3、每周学校报账员向区教育局结算中心报账一次。4、外出学习、考察、培训等费用报销必须附主办单位的通知文 件或主管领导派出教研出差通知，并有主管单位负责人审批意见。 六、会计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。1、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核 各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的 单据，不予报销。否则，追究当事人责任。2、学校报账员每月按时将原始票据整理并上交区教育局结算中 心，然后由区教育局结算中心后台会计按会计制度对各类经济业务 事项，通过会计凭证及时记帐、算帐，做到日清月结，手续完备， 内容真实，帐目清楚，数字准确，
6、资料齐全。由区教育局结算中心后 台会计编造会计月报表、年度决算报表。编造的各种报表，经区教 育局结算中心主管领导审阅同意后，上报本校财务部门。4、财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计 凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料, 分类清理、装订、编号、造册清单，编造移交清册，送交学校档案 管理。5、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理 开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。七、学校内部制约制度学校的所有收入、支出全部归区教育局 结算中心统一管理，入帐实行收支两条线，任何部门、个人不得截 留、挪用、私设小金库。八、财务监督与检查1、学校财务部门
7、应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不 执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付 款或报销，同时报领导处 理。2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行 财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。3、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以 保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。4、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行会计法和 财经纪律，对于学校领导违反会计法和财经纪律的行为，经指 出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。财务管理制度二 一、学校校务会议、财会人员与财务监督1、学校重大财务支出均由校务会议或班子会议集体
8、讨论，校长 批准方可执行。2、设财务室。按规定配备财务人员。3、学校财务必须遵守国家有关政策、法规、财务管理制度和财 经纪律，自觉接受行政纪检、监察和财政、税务、银行、审计、工 商、物价等有关部门及财务主管部门的指导、检查和监督。二、加强预决算，增强计划性学校每年在校长主持下，由财务 领导小组委托报帐员于年初制订出年度经费预算计划和收支计划， 交校务会讨论通过。每年做好追加预算和财务收支计划的调整。学 年结束编写出年度决算向全体教职工公布。财会人员要准 确、及时、 完整地编制月、季、年度会计报表，定期进行财务分析。三、规范财务管理，分清资金渠道，实行专款专用除上级拨款 外，学校根据国家有关政策
9、，积极拓宽渠道，积极筹措办学 经费， 弥补教育经费不足。1、学校财务部门应严格执行国家收费项目和收费标准，做好亮 证收费，明码标价，接受社会监督，制止乱收费现象。2、学校按上级要求设收费专管员一人，由报帐员兼任，负责学 生各项 收费工作，办学生代办收费均应做到预先征询，以自愿为原 则。实行学生家 长签名制，办好多退少不补手续。收费专管员有权 制止一切乱收费现象。3、学校的各项收入均应纳入财务室统一管理。根据收入资金性 质、使用原则，开具“专用收据”，分别列入预算内外会计科目，统 一核算，统一管理。不得将预算内收入列为预算外，或长期留作暂 存。更不得将收入不入帐，不得设帐外帐，不得私设小金库。4
10、、财务室应严格按市有关收据管理规定，切实做好收据的保管、 使用、核销工作，做到专人保管，正确使用。5、财务室要按照批准的分配预算额度开支范围和开支标准办理 各项支出，要分清资金渠道，按用途办理支出，不得互相挤占移作 他用。6、要严格控制行政性开支和人员经费开支。各项开支必须经过 “一支 笔”审批手续，方可报销。7、专项经费必须专款专用，单独核算，专项结报。不得挤占和 移作他用。四、强化校产物资管理，严格申、购、验、用、批等手续1、学校设有专门物资保管网络和人员，负责全校校产具管理， 充分发挥现有财产的使用潜力。2、学校实行严格的申购、采购、验收、领用、审批等手续（另 见各种规章制度），加强维修
11、、出租、出借、调出入、报废、清查清 点等工作。应定期核对，做到帐物相符，帐帐相符。3、学校实行损坏、遗失物赔偿制度。4、加强对退休、调离、外借人员的物资上缴，回收工作管理。五、严格执行国家有关制度，加强帐户、支票、现金管理1、学校帐户不得出租、出借、转让给外单位和个人。不得将预算内资金转为预算外资金。2、要加强支票管理。签发支票应一律具名。3、要加强现金管理，严格执行国家有关的现金管理制度。不得 超过库 存期限，坐支和白条抵库，不得公款私存和个人因私借用。4、财务室由报帐员办理现支付。办理手续严密，执行制度严格, 确保现金安全。现金收付除发给个人部分的人员经费、差旅费以及 零星现金支付外，其他
12、一切经济往来、资金调拨必须通过银行办理 转帐手续，不得直接用 现金支付。支付时，报帐员将在现金日记帐 上逐项登记，不得汇总记帐。应日清月结，并与现金实有量及“库 存现金”总帐科目余额一致。如有余缺，应查明原因，及时处理。5、采购员购物暂领现金，先填写后申请单，再由校长审批方可 领取。6、应重视和加强来结算资金的管理，应定期清理，及早结算。 凡可作直接拨款、开支的项目，应直接入帐，不得暂记结算科目进 行过度。凡作暂存，暂付款项必须设置专栏，进行分类，分项核算, 不得互相混淆，不得互相挤占和摊派。做好转、冲帐核销的报审手 续，划清资金界限。往来帐目清 楚，核算合理，手续齐备，公正、 公开。六、抓好
13、预算外资金和专用基金管理，积极筹措，用好资助款物1、组织预算外各项收入合理、合法，开支费用成本真凭实据。 各项收 支比例按上级规定，并有收支计划，管理制度，不得随意和 盲目从事。2、专用基金要专项管理，开支要按上级规定。3、应根据国家有关政策，积极拓宽渠道，多方筹措的实物应折 成金额 入帐，还可作增加固定资产处理。七、加强定员定额管理，合理使用人力、物力、财力1、学校严格执行主管部门下达的编制定额，不得突破。2、学校充分挖掘本单位人力资源，努力压缩超编费用工，并合 理处置。3、要因人从事，人尽其用。4、人员经费不能挤占公用经费，行政性支出不能挤占业务性支 出。5、要积极推行财务分析，加强财务监督，依法治教，依法理财。 使财务管理逐步做到科学化、制度化、规范化、和合理化，向管理 要效益。本制度若有与上级有关规定有抵触，应以上级规定为准。 在执行中如有不周之处或新问题，则经校务会讨论，另作补充。