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1、我国商业银行信贷风险管理研究 摘要：在现代经济中,银行作为金融中介,已成为整个经济活动的中枢,其触角广泛渗透于经济社会的各个部门各个角落。商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石。随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高,中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景。中国在分享全球化带来的收益的同时,也必须承受全球经济一体化产生的风险和成本。而信贷业务是商业银行的最主要业务,因此,商业银行面临的主要风险就是信贷风险。所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义。本文第一部分是引言，阐述了选题背景与意义，简单介绍了国内外相关研究现状，并对本
2、文的研究方法和文章结构进行了说明。第二部分是商业银行信贷风险管理概述，明确基本概念和理论，为后面的研究做出理论铺垫。第三部分是对针对我国银行业和经济发展环境，分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验，并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策。第五部对全文进行总结。关键词：商业银行，信贷风险，管理 1 引言 1.1 选题背景与意义 金融是一个国家的经济命脉，是现代经济的核心。银行作为一种高风险行业，金融风险具有时发性强、涉及面广、危害性大等显著特征。金融业一旦出现问题，就会危及我国经济社会稳定，影响社会经济顺利进行。例如，随着 200
3、7 年 4 月美国新世纪金融公司申请破产，美国次贷危机拉开序幕并迅速蔓延，最终演变成为一场全面性的影响全球的系统性金融危机。截止到 2009 年 9 月，在这次金融危机中倒闭的美国银行总数已愈百家，其他各国商业银行也都或多或少受到了金融危机的冲击。我国商业银行的信贷风险管理是随着我国整个金融、经济体制改革的步伐一步步的发展起来的，历史短，整个信贷风险管理体系还保留着或部分保留着一些计划经济体制下信贷风险管理的痕迹，在运用风险管理技术、银行内部控制制度建设、外部监管以及市场约束等方面都存在缺陷，不利于我国商业银行与国际金融市场竞争。由美国次贷危机所引发的全球金融危机，让人们更深刻的认识了风险。虽
4、然我国金融市场目前由于实行相对开放和汇率管制等措施，形成了天然防火墙，使我国商业银行在这次金融危机中受到的影响相对较小，但是，商业银行是开放的组织系统，它从环境中获取资源，将其转化为产品或服务，再输出给环境，故同时又会受到环境的反作用，所以我国商业银行未来可能的损失情况及效益，在很大程度上要于经济社会的各个部门各个角落商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分
5、是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题取决于其信贷风险管理能力。因此，本文将对我国商业银行的信贷风险管理体系进行重新审视，找出存在的问题，并提出相应的改进措施，这对探索提高我国商业银行信贷风险管理水平的途径，缩短与国际先进银行的差距都具有重要的现实意义。1.2 文献综述 1.2.1 国外研究概况 西方商业银行经过长期的发展，商业银行的
6、信用风险管理理论已经发展成为比较系统的科学体系。对信贷风险管理理论的研究，发达国家在世界上始终走前列。“亚当斯密的国民财富性质的原因的研究 算得上是西方研究商业贷款理论的最早的著作书籍。在这本书中，作者提出贷款必须以真实商业票据为凭证的理论。之后，“美国莫尔顿在商业银行及其资本形式中提出的资产转换理论”普鲁克诺 1949 年在 定期放款与银行流动性理论 中提出的预期收入理论，以及之后其他著名经济学家提出的资金总库理论、资产分散理论、资金转换理论等都对商业银行信贷风险管理提出了各自的看法。如今市场经济环境瞬息万变，为了适应这种环境，信贷风险管理已逐渐从原始的“粗放型”管理向现代的“集约型”管理过
7、渡，细分与量化信贷风险也逐渐成为主流。随着现代金融学理论的发展，数量化分析技术进入金融领域，国外对信贷风险的研究经历了一个从定性分析到定性与定量相结合、再到以量化模型管理为主的这样一条主线。西方商业银行在长期的商业化经营中，经过多年的检讨改进，目前已基本形成了一套较为科学、规 X 的信贷管理体制，对贷款原则、贷款程序、贷于经济社会的各个部门各个角落商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发
8、展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题款审批、贷款风险分析、风险评定、风险控制体系等有了较为规 X 和严格的要求，从而在一定程度上控制了信贷风险。1.2.2 国内研究概况 我国关于商业银行信贷风险管理理论的研究起步较晚，近年来从研究成果看无论是在研究内容、研究 X 围还是研究方法上都日渐丰富，关于商业银行
9、信贷风险研究的学术论文和著作也不断涌现。进入21 世纪后，我国金融国际化程度逐渐提高，银行业进入全面改革阶段，对信贷风险管理的研究也不断发展。2002 年，冉赛光、冯晓光在浅析商业银行信贷风险的法律控制一文中，提出了用法律控制商业银行信贷风险，分析了法律控制信贷风险的理论基础、现实意义以及必要性。2003 年，徐红、赵优珍在论商业银行信贷风险防 X的原则和手段 一文中，分析了信贷风险防 X 的原则和手段，认为信贷风险防 X 的总体原则是动态风险审核，手段为建立三权分立的贷款审查组织框架、有效的审批流程策略、可靠的信贷风险信息系统等。之后 X 天宝、尤伟华在房地产业波动与银行业信贷风险防 X一文
10、中，分析了房地产业波动、房地产市场结构性失衡对商业银行信贷风防 X 的影响。但我国商业银行管理体制还留着专有银行的陋习，另外在许多我国特有的金融环境中没有国外成熟的信贷理论可以借鉴，要慢慢摸索属于自己的指引理论。1.3 研究方法及结构 考虑到目前我国商业银行信贷风险管理现状与实际的需要，在研究时采取理论研究为主和应用研究为辅，而且定性分析为主，定量分于经济社会的各个部门各个角落商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行
11、信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题析为辅的研究方法，对我国商业银行信贷风险的现状、存在的问题等进行了研究，并借鉴国际经验，结合我国具体情况提出了完善我国信贷风险管理的对策。文章结构如下：第一部分是引言，阐述了选题背景与意义，简单介绍了国内外相关研究现状，并对本文的研究方法
12、和文章结构进行了说明。第二部分是商业银行信贷风险管理概述，明确基本概念和理论，为后面的研究做出理论铺垫。第三部分是对针对我国银行业和经济发展环境，分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题 第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验，并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策。第五部对全文进行总结。2 商业银行信贷风险管理概述 2.1 商业银行信贷风险 2.1.1 商业银行信贷风险的概念 在商业银行面临的所有信用风险中，信贷风险是一种狭义的信用风险。信贷风险是指银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性，也是银行信贷资产经营的核心。它是债务人一方由于信息质量下降导致其在交易期限内
13、违约或违约的概率增加，从而使得债权人一方应该从事先约定的交易中得到的预期现金流量值减少。信贷风险是商业银行的传统风险，它是指银行贷款头寸的价值随其客户信用质量的变化于经济社会的各个部门各个角落商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷
14、风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题而遭受损失的风险。2.1.2 商业银行信贷风险的类型和特点（1）信贷风险的类型 信用风险。贷款是银行的主要业务，贷款活动要求商业银行对借款人的信用水平作出判断，但这些判断并非都是正确的，借款人的信用水平也可能因为各种原因而下降。于是，银行总是面临交易而损失贷款的风险，即信用风险。金融市场风险。金融市场风险是由于利率、汇率、信贷资产等价格不利波动导致银行损失的风险，包括利率风险、汇率风险、通货膨胀风险。目前许多商业银行开发浮
15、动利率贷款新产品来规避利率风险、通过货币互换、掉期、远期合约等金融工程技术来规避汇率风险。而通货膨胀风险一般会使银行信贷资产遭受本金与利息的损失，导致信贷资产的缩水。操作风险。操作风险是指有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了道德风险、技术风险、模型风险。信贷业务的最大操作风险在于内部控制的失效。流动性风险。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。其中包括资产的流动性风险和负债的流动性风险。前者是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险；
16、后者是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发于经济社会的各个部门各个角落商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风
17、险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题相关损失的风险。法律风险。在日常经营活动或各类交易过程中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同发生争议、诉讼或其他法律纠纷，可能给商业银行造成经济损失的风险，即为法律风险。（2）信贷风险特点 客观性：只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中不存在的。这是因为，一方面由于信息的不对称和市场经济主体的有限性，银行经营管理多制定的信贷政策和做出的信贷决策常常是不及时的、不全面的、甚至是错误的，客观上可能导致信
18、贷风险的产生。另一方面经济主体为追逐利润可能导致道德风险的发生，借款人利用自己的信息优势，取得银行贷款后从事高风险行业，或者骗取银行信用，直接骗取银行资金。潜藏性。信贷业务是此借彼还，因此很多损失因素会被信贷循环所暂时掩盖，并且由于金融具有信用货币发行和创造信用的功能，使得本属于即期银行风险的后果，可能由于通货膨胀、借新还旧、贷款还息等形式来掩盖事实上的损失。所以银行的信贷风险并不只在金融危机爆发时才存在，而是很可能在银行繁荣的表面下就已经隐藏着信贷业务的不确定性。扩散性。个别银行信贷业务的风险损失或失败，不仅会影响其自身的生产和发展，而且会涉及与之相关联的银行和众多经济主体，这是银行风险不同
19、于其他风险的一个显著特征。于经济社会的各个部门各个角落商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总
20、结关键词商业银行信贷风险管理引言选题可控性。尽管商业银行信贷风险是客观存在的，但并不是意味着在风险面前我们束手无策。在认识信贷风险的基础上，人们完全可对风险加以分析防 X、管理和控制，通过一定方法、模式对风险进行事前预测、事中防 X 和事后化解。2.1.3 商业银行信贷风险的一般性原因 导致商业银行信贷风险的原因有客观性原因与主观性原因。前者是指:由于各种不确定性的因素导致借款人经济状况欠佳，在愿意偿还贷款的前提下没有经济能力归还银行的款项，最终致使银行信贷资产受损。后者是指:由于各种不确定性的因素导致借款人在主观意愿上出现了问题，即不论借款人的经济状况如何，是否有能力归还银行的贷款，均因为其
21、主观上不愿意归还银行贷款，故意拖欠贷款或者利用非法手段逃避还款义务，最终导致银行信贷资产遭受损失。2.2 商业银行的信贷风险管理 2.2.1 商业银行信贷风险管理的涵义和特征（1）商业银行信贷风险管理的涵义 商业银行信贷风险管理是指银行通过科学的方法对各种可能导致贷款损失的因素进行有效地预测、分析、防 X、控制和处理，以降低贷款风险，减少贷款损失、提高贷款质量，从而增强银行风险控制能力和损失补偿能力的一种贷款管理活动。通过信贷风险管理，可准确地识别和计量风险成本和风险水平，从而实现风险和收益匹配，提高竞争能力和盈利能力。（2）商业银行信贷风险管理的特征 于经济社会的各个部门各个角落商业银行的平
22、稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题信贷风险管理方法不断增加。在传
23、统的信贷风险管理方法中，主要有:要求借款人提供足够的抵押或者担保；通过对单个企业信贷额度的限制达到信贷风险分散化的目的，防止信贷风险过于集中；加大贷款申请人的贷前审查，选择各指标良好的申请人发放贷款。可是，这些信贷风险管理手段对工作量的要求非常大，由于信贷风险管理理论研究不断地的发展，商业银行信贷风险管理方法也不断地推陈出新。近几十年，现代信息技术飞速发展，多种多样的新型金融工具，给信贷风险管理方法的发展带来新的希望。信贷风险管理具体操作中无法规避风险集中化。虽然在商业银行信贷风险管理中强调信贷风险的分散化，严格控制信贷风险的集中，但是在具体操作中，由于各种原因风险分散化却很难得到良好的实施。
24、信贷风险管理从静态管理发展到动态管理。在很长时间里，信贷风险的度量方法没有得到很好的扩充，量化手段有限，不能在具体情况发生改变时对信贷管理方法进行及时的调整。因此信贷风险管理一直都处于静态管理状态。随着信贷风险度量方法的快速发展，各种计量模型的开发使得信贷风险管理在量化方面有了很大的进步，金融工具创新，给信贷风险的组合管理提供了很大的发展空间，使信贷风险管理可以随时进行调整，进行动态管理。信用评级机构的作用逐渐增加。相对于市场风险而言，信息不对称所导致的道德风险是造成信贷风险最为重要的原因之一，对企业信用状况及时、全面的了解是投资者管理信贷风险的基本前提。独立于经济社会的各个部门各个角落商业银
25、行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题的信用评级机构的建立和有
26、效运作是保护投资者利益、提高信息搜集与分析的规模效益的制度保障。迄今为止，信用评级机构己经有了很长的历史，而现代信贷风险管理对信用评级的依赖更加明显。2.2.2加强商业银行信贷风险管理的重要性 信贷业务是商业银行最传统的业务，虽然随着银行业的不断发展，银行所经营的业务面也越来越广，但是信贷业务依然是商业银行的主要业务。所以，信贷风险一直是商业银行面临的主要风险，因此，商业银行必须要加强信贷风险管理。从微观方面考察，商业银行是金融业的主体，具有举足轻重的地位，其自身的信贷资产状况、提升经营效益与增强竞争力都需要提高信贷风险管理水平。从宏观方面考察，提高商业银行信贷风险管理水平可以降低整个银行体系
27、的风险，防 X 信贷风险诱发金融风暴，而且可以在日益国际化的金融业中，提高我国商业银行的整体竞争力。所以加强商业银行信贷风险管理有着重要的意义。3 我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题 3.1 我国商业银行信贷风险的发展现状及成因 3.1.1 我国商业银行信贷风险的现状 由于美国的次贷危机给大多数国家的经济造成重大冲击，我国2007 年 GDP 增长率为 13,2008 年下降到 9，到 2009 年下降到8.7，为了对金融危机各国央行都相继采取了宽松的货币政策，我国亦如此。2008 年以前我国信贷资产增长平稳，但从 2008 年 12 月开始则出现了“信贷大跃进”，由 30339.6
28、4 亿增至 2009 年六月的于经济社会的各个部门各个角落商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进
29、行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题377446.12 亿，远远超出预期的 5 万亿的宏观调控目标。央行数据显示，2009 年上半年新增贷款额达 7.37 万亿的高位，2010 年新增贷款达 7.95 万亿元，超过 7.5 万亿红线。虽说我国宏观经济取得强劲复苏，但随着各商业银行信贷资产的急速增加，我们必须要考虑这种信贷井喷引发的风险问题的积聚。3.1.2 我国商业银行信贷风险成因（1）银行信贷管理机制不健全 我国商业银行管理信贷工作的主要集中在信贷部门，和其他相关部相互的配合度较低。但信贷工作需要各相关部门充分配合，才能切实降低信贷风险，并不是只要信贷部门努力就可以实现的。另外，相应的激
30、励与约束机制还不够合理。对于信贷任务的考核还是主要集中在单纯的规模和会计利润上，缺乏对相应的信贷资产的风险考量。（2）缺乏先进的信贷风险度量方法和技术 长期以来，我国商业银行一直采用定性分析的方法进行信贷风险度量，虽然现在已经逐步向定性分析与定量分析相结合的方向发展，但是依然以定性分析为主，无法精确度量银行所面临的信贷风险。（3）商业银行经营体制尚不完善 随着四大国有商业银行的体制改革逐渐完成，我国商业银行基本形成了自主经营、自负盈亏的经营模式，逐步建立起现代公司治理结构。但是有些商业银行目前的公司治理结构尚不完善，存在很多问题，函待解决。其一，股权集中度较高，银行日常经营易受大股东影响。如华
31、夏银行这种由大型企业集团发起成立的银行，虽然其股份制改造于经济社会的各个部门各个角落商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管
32、理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题力度较大，股权集中度相对较低，可由于历史原因，使银行与集团公司的关联贷款比例依然较大，较多的受集团公司干预。其二，董事会与监事会机构尚不完善。在我国上市商业银行中，独立董事与监事规模较小。而且很多银行的独立董事与监事的薪金是由其任职的银行发放，所以很难保证其决策的独立性。其三，缺乏有效的激励与约束机制。我国大型商业银行主要以银行内部考核和监管部门作为约束机制，约束力度小。（4）银行内部信贷文化缺乏 信贷风险文化是一个商业银行在发展过程中形成的、被全体信贷风险管理人员所接受、认同和共享的技术、制度、观念、思维习惯和行事方式等。目前
33、，我国商业银行普遍存在信贷文化缺乏的问题。信贷文化的缺乏从根本上限制了我国商业银行对信贷风险的管理能力。（5）政府干预 我国的经济发展模式属于“东亚模式”而东亚模式是政府过度干预的典型。在亚洲商业银行信贷没有按照市场运行规则运作，而是主要流向政府扶持行业和企业。由于我国以当地的 GDP 为衡量政府业绩的主要指标，所以导致地方政府为了自己的政绩，将政策导向倾向一些产能过剩的行业，或者是高风险的行业，导致银行信贷风险增加。（6）信息不对称严重 目前，由于许多企业通过财务数据“修饰工程”以及通过不合规的会计处理方法，掩藏自己的真实财务状况，导致银行无法准确衡量于经济社会的各个部门各个角落商业银行的平
34、稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题贷款申请人的还款能力，以致信贷
35、资产质量下降，增加信贷风险。3.2 我国商业银行信贷风险管理存在的问题 3.2.1 缺乏科学规 X 的风险管理体制 首先，在现代商业银行风险管理中，以独立风险管理部门为中心，风险内部组织系统与各业务部门密切联系是组织保障。现在，我国大多数银行无法做到风险管理部门的真正独立，当然也就无法承担权威的、独立的以及能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。其次，各行普遍以资产负债规模、利润等指标来衡量经办行绩效，没有考虑预期损失，风险与收益不挂钩，常常忽视风险、片面追求高增，无法落实风险制度，没有形成良好的风险文化。第三，抵押贷款在防X 信贷风险中的作用被银行夸大了。在传统的信贷风险分析方法中，企业
36、能不能提供抵押品是我国很多银行在提供贷款时首先考虑的问题，若无相应的抵押，就大大降低了贷到款的可能性。这种过度重视企业第二还款来源，即抵押品拍卖后的现金流，却忽视企业第一还款来源的做法，导致了企业相互担保、重复抵押等损害银行利益的行为。最终银行所面临的信贷风险不仅没能得到有效的控制，反而人为地扩大了。3.2.2 缺乏信用等级的评估体系 我国商业银行现行信贷客户评级办法在总体结构、等级结构、评级程序、信息收集等方面都比较粗，所用的信用等级划分也较粗，这种粗放式的信贷管理方式，在宏观经济环境好的情况时并未显露，但在经济状况不稳定或金融危机环境下，很可能使商业银行踏上未知的于经济社会的各个部门各个角
37、落商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题“地雷”，使信贷
38、资产遭受损失。首先，我国商业银行在对借款人进行评估时，更多是考量借款人过去的状况，常常忽视其未来归还债务的能力。其次，忽视各个指标之间的关联，缺乏整体识别与判断。第三，对现金流量指标缺乏预测和应用。评级对象按期归还贷款的根本保证是其充分的现金流量，这是分析未来偿还能力的关键。但我国银行内部信用评级方法基本没有涉及现金流量的预测，所以也就无法准确评估其未来真实归还债务的能力。3.2.3 缺乏科学先进的管理技术 当前，我国商业银行风险管理仍存在重定性、强主观性，量化分析手段缺乏，客观性弱的问题。其一，内部评级系统科学性不强，评级结果检验性较差。主观定性影响许多信用评级指标，无法科学选取定量指标，对
39、指标间相关性及违约影响重要程度考虑不足。在评级结果上，评级结果缺乏检验，不能对预期损失进行事先量化，使得信用评级只是走走过场，没有发挥真正的作用。其二，落后的风险度量技术难以确定贷款预期违约损失。当前，我国商业银行还没有足够的技术和数据可以得到准确的贷款违约概率。只有科学测度借款人的违约概率，预期损失的估计才能准确。所以，违约概率法不准确，必将使内部评级的正常运行受到限制。3.2.4 缺乏专业的独立的风险评估机构和风险管理队伍 现代金融风险管理不仅以金融学、数量统计、现代管理学等学科的知识为基础，而且还采用了系统工程学等自然科学的研究方法。故于经济社会的各个部门各个角落商业银行的平稳运行与健康
40、发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题此要求银行从事信贷风险管理的人员具备高素质
41、、专业的知识和敏锐的思维。但是，目前我国商业银行风险管理队伍弱小，尤其缺乏精通风险计量技术和风险管理理论的专业人才。在先进金融体系中，一些中介机构在市场中对风险管理具有非常重要的作用，在保证金融机构获得真实、全面和及时的市场信息，减少由于信息不对称和信息不完全带来的风险方面，这些独立的风险和信用评估机构起着积极的作用。但是，我国在这类机构的建设方面非常滞后，较多的受到政府与企业的干预，独立性差，因此无法发挥其在风险管理中的真正作用。4 加强我国商业银行信贷风险管理的对策 4.1 以美国为例的商业银行信贷风险管理实践 研究和学习国外商业银行的先进经验，可以开阔我们的思路，更好更快的提高我国商业银
42、行信贷风险管理的水平。由于美国作为世界金融巨头，影响力非常高，所用本文选取美国为例，研究国外商业银行信贷风险管理的状况，总结国外银行关于信贷管理的先进经验，以供我国商业银行借鉴。4.1.1 以权力制衡为基本原则，建立健全的信贷组织管理体制 美国信贷组织机构设置是在现有的信贷制度基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。美国银行均有两个信贷委员会，一个是董事会级别的，另一个是高层行政主管级别的。董事会一级的信贷委员会作为银行的权利机构对信贷业务进行掌控，高层行政主管一级的信贷委员会作为银行的执行机构对信贷业务进行监控。这样就可以达到双重审核信贷政策在实际工作中的实施状况的效果。同时，除了这于经济
43、社会的各个部门各个角落商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言
44、选题种信贷部门内部上级对下级的控制外，还有审计部门的独立监督，其审计部门是直接向董事会审计委员会负责的，它对信贷业务评价的独立性非常强，信贷部门的意见无法影响。这种双重控制机制对发现和解决信贷工作中的问题有着非常积极地作用。4.1.2 严格的信贷风险监管 在美国，不管是全国性的金融监管机构，还是各个州的金融监管机构，都对银行的信贷业务做了详细的规定，而且这些规定都不是指导性的，而是硬性规定，如果银行不遵守其信贷政策，就会遭到监管当局的惩罚。在监管当局制定基本的行为准则。然后，各个银行再根据自己的经营目标和策略制定本行关于信贷工作的具体业务规定。最后，监管部门又以银行自身制定的相关政策和规定为标
45、准，对银行信贷风险管理的操作进行评价与检查。这样一来，监管机构与被监管机构就形成了良好的互动，使管理机制既不失严谨性，同时又有灵活掌握的余地。4.1.3 严格的信贷业务授权授信管理 其实，美国商业银行的一切经营权都是即由董事会授权给银行长。在信贷业务中，再由行长将一定的审批权限授予信贷部门负责人。董事会和各级主管都一定要按照信贷规定监督检查信贷业务的实际工作情况，而且要有经常性和及时性。因此，如果信贷业务发生了风险，给银行造成损失，不管是在哪一个授权层面现的失误，上级各层主管都需要承担一定的责任，而董事会每一位成员将负责最终任。4.2 加强我国商业银行信贷风险管理的对策 于经济社会的各个部门各
46、个角落商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选题4 2.1
47、尽快建立健全信用风险评级系统（1）客户的信用等级管理。首先要建立银行内部掌握的客户资信评价体系，然后定期根据数据库中客户的财务报表和其它资料，对客户的信用程度进行评价记录。运行方式上可由信贷前台部门推荐客户、收集填报资料，信贷管理部门独立地进行信用等级评定。为保证客户的信用等级管理的科学性，应注意以下两点：一是加强数据库管理，保证数据库中客户数据的真实性、完整性，并及时对数据进行更新，确保数据能真实、全面反映客户经营情况，减少“信息不对称”带来的负面影响。二是尽快完善客户的信用等级评价体系。对客户的类型进行细分，不同类型的客户适用不同的评价方法，保证评价结果的科学性和权威性，为决策提供可靠依据
48、。（2）贷款的风险等级管理。一是加强对分类认定调查、审查和审批人员的业务培训，使其具备较强的业务素质和分类技能；二是明确各类贷款的“硬条款”，如对逾期天数、欠息时间等做出硬性规定，增强分类的客观性；三是理顺分类工作程序，试行专门机构进行分类审查，分类审查人员不应当是贷款质量指标的被考核者，同时对分类人员要加强监督考核，实施分类责任制，尽力避免道德因素造成的分类不准确。4.2.2 规 X 贷款损失预测与定价管理 西方商业银行普遍认为银行所面临的违约风险主要有预期内风险和预期外风险两种，因此银行的贷款损失也由这两部分构成。预期内损失，银行根据风险成本计算法，对不同风险等级规定不同的风险调节于经济社
49、会的各个部门各个角落商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景中国在分享全球化 行面临的主要风险就是信贷风险所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义本第一部分是引言阐述了选题背景与意义简单介绍了国内外相关研究现状并对本的研究方法和章结构进行了说明第二部分是 发展环境分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策第五部对全进行总结关键词商业银行信贷风险管理引言选
50、题率，从而通过在贷款定价时收取风险费用予以补偿；对于预期外损失，由于其波动性和难以预料性，银行是通过自有资本金予以补偿的。为了减少预期外损失，我国可以借鉴国外其合理的成分用来分析。通过科学的风险等级评定制度和对预期内、预期外损失的估计相联系，对贷款的损失准备进行预测，确定合理的贷款定价。具体是评估银行与客户业务往来中的所有成本和收益，结合银行既定的利润目标，给客户的贷款进行定价。对于预期外的损失，还可以通过担保抵押进行补偿。即对难以预测的风险通过担保抵押等第二还款来源补偿。对补偿后还有损失可能性，再通过合理的贷款定价调节。在对担保抵押进行分析时，应彻底改变教条主义，以实际变现价值考虑风险补偿。