水电站工程经济评价设计方案.doc

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1、水电站工程经济评价设计方案1.1 概 述某某水电站工程位于城西南部桂竹帽镇境内，坝址距城50km，距神光镇7km。坝址座落在珠江水系东江河e乌水的一级支流某某村至腊树下的河流上游，是以发电为开发目标的水利工程。大坝正常蓄水位376.09m，电站装机容量800kw，保证出力99kw，年电量243.17万kw.h。以水利部颁布的小水电建设项目经济评价规程（SL1695）和水电建设项目财务评价暂行规定为依据，并参照水利建设项目经济评价规范（SL72-94）对本工程进行国民经济评价和财务评价。1.2 财务评价1、概算财务投资(1)固定资产投资根据设计概算，工程总投资为506.88万元，其中枢纽工程投资

2、487.77万元，固定资产投资496.74万元。（2）资金来源：自筹496.74万元。（3）流动资金流动资金电站流动资金按每千瓦10元概算，共需0.80万元。流动资金随机组投产投入使用，本金在计算期末一次回收。（4）总投资总投资=固定资产投资+流动资金。2、基础数据（1）上网电量本电站为只供不发核算的建设项目，厂供电量为有效电量扣除厂用电量。本电站为年调节联网电站,有效电量系数取99%,厂用电率取1%。上网电量=243.170.99(1-1%)=238.33万kWh。（2）上网电价据业主提供，上网电价初定为0.32（3）基准收益率按国家计委统一规定，小水电企业的财务基准收益率（IC）定为10%

3、。（4）计算期本电站建设期2年，正常运行期采用30年，计算期的时间基准点定在建设期的第二年初。所以，计算期为32年。假定投入与产出都在全年末发生。3、总成本费用计算发电成本包括年运行费、折旧费、修理费、摊销费。（1）折旧费折旧费=固定资产价值综合折旧率固定资产价值固定资产价值本工程按496.74万元计。综合折旧率依据水利建设项目经济评价规范（SL72-94）附录A水利工程固定资产分类折旧年限的规定。永久建筑工程折旧年限50年，机电设备折旧年限25年，闸门启闭设备折旧年限30年。并参照已建类似项目的实际折旧年限，本电站综合折旧年限取50年。预计净残值率为5%。即：综合折旧率为1.9%。综合折旧率

4、=（1-5%）50=1.9%发电经营成本为:5.12万元修理费：496.740.90.5%=2.24万元工资：20.7 =1.4万元福利：214%=0.28万元材料费：5800kw = 0.4万元其他费用：800kw10元/kW= 0.8万元4、效益计算(1)发电收入发电收入=厂供电量电价=238.33万度0.32元/度=76.27万元。(2)税金电力销售税金包括增值税和销售税金附加。增值税税率为6%增值税为价外税，增值税仅作为销售税金附加计税基础。销售税金附加（包括城市维护建设税5%，教育费附加3%）销售税金附加=8%增值税税额(3)利润利润=收入-总成本费用-销售税金附加税后利润=利润-应

5、缴所得税（所得税税率为15%）盈余公积金、公益金分别按税后利润的10%、5%提取。 (4)回收余值回收余值指回收固定资产余值及回收流动资金。本电站永久建筑工程按50年折旧，设备按20年折旧。流动资金运行期末一次回收。累计回收余值为24.84万元。5、财务评价结论从财务指标来看，上网电价为0.32元kwh（含税）时，财务内部收益率为15%。1.3 国民经济评价国民经济评价是从国家角度考察项目的效益和费用，计算项目给国民经济带来的净效益，评价项目经济上的合理性。1、投资、费用计算 投资 建设项目的投资是指达到设计效益时所需要的全部支出费用。根据小水电建设项目经济评价规程（SL1695）第2.2.2

6、条规定，本项目国民经济评价影子价格整体调整系数取1.0。根据投资概算成果，本工程总投资506.88万元，扣除投资中国民经济内部转移部分，调整后，项目固定资产投资496.74万元，分年度投资见表12-1。表12-1 分年投资计划表年份第1年第2年合计投资347.72149.02496.74 年运行费 年运行费以财务评价年运行费为依据，得年运行费为5.12万元 流动资金流动资金以财务评价年运行费为依据，得流动资金为0.8以万元。 2、效益计算(1)发电收入发电收入=厂供电量电价=238.33万度0.3元/度=76.27万元。(2)税金电力销售税金包括增值税和销售税金附加。(3)利润利润=收入-总成

7、本费用-销售税金附加税后利润=利润-应缴所得税（所得税税率为15%）盈余公积金、公益金分别按税后利润的10%、5%提取。 (4)回收余值回收余值指回收固定资产余值及回收流动资金。本电站永久建筑工程按50年折旧，设备按20年折旧。流动资金运行期末一次回收。累计回收余值为24.84万元。3、国民经济指标评价 采用的基本参数 参考规范并结合本工程实际，采用如下基本参数：以工程开工的第一年年底为起点，工程效益和费用均按年末发生和结算； 社会折现率为7； 工程建设期2年(18个月),正常运行期30年,整个计算期33年。 国民经济评价指标根据以上的工程费用、效益及采用的基本参数，求得主要经济指标见表12-

8、2。4、 敏感性分析 当投资和效益分别增加 10和减少 10时，分析其对某某电站工程国民经济评价的影响。其成果见表12-2表12-2 某某电站经济敏感性分析成果表 指 标项 目经济内部收益率i（%）经济净现值（万元）效益费用比效益增加10%14.31821.38减少10%11.5621.13费用增加10%11.7751.14减少10%14.41701.4由上表可知，效益与费用各增加或减少10时，各项指标均满足要求，所以工程国民经济评价具有较强抗风险能力。（4）国民经济评价结论从国民经济评价看，经济内部收益率大于社会折现率10，经济净现值大于零。因此，工程国民经济评价是合理的。1.4 综合评价结

9、论某某水电站工程是一个以发电为主的水利工程，具有较好的社会效益和财务效益。工程实施后，对用电紧张局面有相当重要的作用。1、国民经济评价指标为：内部收益率：EIRR13经济净现值：ENPV32.76万元经济效益费用比：EBCR1.072、财务评价指标为： (1)、全部投资 税后财务内部收益率：8% 税后财务净现值：42万元 投资回收期9.2年 税前财务内部收益率：12% 税前财务净现值150.45万元 (2)、自有资金 财务内部收益率：8% 财务净现值：1.49万元贷款还本付息年限：0 资产负债率：0某某水电站工程从国民经济评价及财务评价指标看，基本满足要求，项目基本可行，宜尽早实施。表12-3

10、 国民经济效益费用流量表表12-4 财务评价全部投资现金流量表 表12-5 财务评价自有资金现金流量表表12-6 损益表 表12-7 资金来源与运用表表12-8总成本费用计算表 表12-3 某某水电站国民经济效益费用流量表项目年数效益流量B各项功能效益发电效益回收固定资产余值回收流动资金费用流量C固定资产投资流动资金年运行费净效益流量累计净效益流量建设期2000496.74496.74-496.74-496.74运行期376.2776.2776.275.120.80.3575.12-421.62476.2776.2776.275.125.1271.15-350.47576.2776.2776.

11、275.125.1271.15-279.32676.2776.2776.275.125.1271.15-208.17776.2776.2776.275.125.1271.15-137.02876.2776.2776.275.125.1271.15-65.81976.2776.2776.275.125.1271.155.281076.2776.2776.275.125.1271.1576.431176.2776.2776.275.125.1271.15147.581276.2776.2776.275.125.1271.15218.731376.2776.2776.275.125.1271.152

12、89.881476.2776.2776.275.125.1271.15361.031576.2776.2776.275.125.1271.15432.181676.2776.2776.275.125.1271.15503.331776.2776.2776.275.125.1271.15574.481876.2776.2776.275.125.1271.15645.631976.2776.2776.275.125.1271.15716.782076.2776.2776.275.125.1271.15787.932176.2776.2776.275.125.1271.15859.082276.27

13、76.2776.275.125.1271.15930.232376.2776.2776.275.125.1271.151001.382476.2776.2776.275.125.1271.151072.532576.2776.2776.275.125.1271.151143.682676.2776.2776.275.125.1271.151214.832776.2776.2776.275.125.1271.151285.982876.2776.2776.275.125.1271.151357.132976.2776.2776.275.125.1271.151428.283076.2776.27

14、76.275.125.1271.151499.433176.2776.2776.275.125.1271.151570.583276.2776.2776.275.125.1271.151641.7333101.9176.2776.270.85.125.1296.791738.52合计868.1462364.372364.3724.840.8651.49496.740.8153.951738.52 经济内部收益率：130%经济净现值(is=12%)32.76万元经济效益费用比1.07-26-表12-4 财务评价全部投资现金流量表序号项目年份建设期运行初期运行期123456789101现金流入量C

15、I0.00 0.00 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 1.1销售收入76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 1.2提供服务收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出量CO347.72 149.02 31.06 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 2.1固定资产投资(含更新改造投资)347.72 149.02 2.2流动资金0.80 2.3

16、年运行费0.00 0.00 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 2.4销售税金及附加0.00 0.00 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.5所得税0.00 0.00 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 2.6特种基金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3净现金流量（CI-CO）-347.72 -149.02 45.21 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01

17、46.01 46.01 4累计净现金流量-347.72 -496.74 -451.53 -405.51 -359.50 -313.48 -267.47 -221.45 -175.44 -129.42 5所得税前净现金流量-347.72 -149.02 67.88 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 6所得税前累计净现金流量-347.72 -496.74 -428.86 -360.18 -291.50 -222.82 -154.15 -85.47 -16.79 51.89 所得税后所得税前评价指标 财务内部收益率：8%12%财务净现值(is= %)

18、￥42.99万元￥154.31万元投资回收期续表12-4 财务评价全部投资现金流量表序号项 目11121314151617181920211现金流入量CI76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 1.1销售收入76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 1.2提供服务收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金

19、2现金流出量CO30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 2.1固定资产投资(含更新改造投资)2.2流动资金2.3年运行费5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 2.4销售税金及附加2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.5所得税22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 2.

20、6特种基金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3净现金流量（CI-CO）46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 4累计净现金流量-83.41 -37.39 8.62 54.64 100.65 146.67 192.68 238.70 284.71 330.73 376.74 5所得税前净现金流量68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 6所得

21、税前累计净现金流量120.57 189.25 257.93 326.61 395.29 463.96 532.64 601.32 670.00 738.68 807.36 评价指标 财务内部收益率：财务净现值(is= %)投资回收期续表12-4 财务评价全部投资现金流量表序号项 目合计2223242526272829303132331现金流入量CI76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 101.91 2390.01 1.1销售收入76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 7

22、6.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 2364.37 1.2提供服务收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收固定资产余值24.84 24.84 1.4回收流动资金0.80 0.80 2现金流出量CO30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 1435.45 2.1固定资产投资(含更新改造投资)496.74 2.2流动资金0.80 2.3年运行费5.12 5.12

23、 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 158.72 2.4销售税金及附加2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 76.61 2.5所得税22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 702.58 2.6特种基金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3净现金流量（CI

24、-CO）46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 71.65 954.56 4累计净现金流量422.76 468.77 514.79 560.80 606.82 652.83 698.85 744.86 790.88 836.89 882.90 954.56 5所得税前净现金流量68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 68.68 94.32 1657.14 6所得税前累计净现金流量876.04 944.72 1013.39 1

25、082.07 1150.75 1219.43 1288.11 1356.79 1425.47 1494.15 1562.83 1657.14 评价指标 财务内部收益率：财务净现值(is= %)投资回收期表12-5 财务评价自有资金现金流量表序号项目年份建设期运行初期运行期123456789101现金流入量CI0076.2776.2776.2776.2776.2776.2776.2776.271.1销售收入0.00 0.00 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 1.2提供服务收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

26、 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收固定资产余值0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.4回收流动资金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2现金流出量CO347.72 149.02 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 2.1固定资产投资中自有资金347.72 149.02 2.2流动资金中自有资金2.3国外借款本金偿还0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

27、0 0.00 0.00 2.4国内借款本金偿还0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.5国外借款利息偿还0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.6国内借款利息偿还0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.7年运行费0.00 0.00 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 2.8销售税金及附加0.00 0.00 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.4

28、7 2.47 2.47 2.9所得税0.00 0.00 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 2.1特种基金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3净现金流量（CI-CO）-347.72 -149.02 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 4累计净现金流量-347.72 -496.74 -450.73 -404.71 -358.70 -31.68 -266.67 -220.65 -174.64 -128.62 评价指

29、标 财务内部收益率：8%财务净现值(is= %)￥1.49万元续表12-5 财务评价自有资金现金流量表序号项 目年份11121314151617181920211现金流入量CI76.2776.2776.2776.2776.2776.2776.2776.2776.2776.2776.271.1销售收入76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 1.2提供服务收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收固定资产余值0.00 0.00

30、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.4回收流动资金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2现金流出量CO30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 30.26 2.1固定资产投资中自有资金2.2流动资金中自有资金2.3国外借款本金偿还0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.4国内借款本金偿还0.00 0.00 0.0

31、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.5国外借款利息偿还0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.6国内借款利息偿还0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.7年运行费5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 2.8销售税金及附加2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47 2.47

32、 2.9所得税22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 22.66 2.1特种基金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3净现金流量（CI-CO）46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01 4累计净现金流量-82.61 -36.59 9.42 55.44 101.45 147.47 193.48 239.50 285.51 331.53 377.54 评价指标 财务内部收益率：财务净现值(is= %)续表12-5 财务评价自有资金现金流量表序号项 目合计2223242526272829303132331现金流入量CI76.2776.2776.2776.2776.2776.2776.2776.2776.2776.2776.27101.912390.011.1销售收入76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 2364.37 1.2提供服