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1、出纳会计的实习报告锦集8篇出纳会计的实习报告篇1一、刖百实践是大学生活的第二课堂，是检验真理的试金石，也是大学生锻炼成长 的有效途径。一个人的知识和能力只有在实践中才能发挥作用，才能得到丰 富、完善和发展。大学生成长，就要勤于实践，将所学的理论知识与实践相结 合。只有不断总结、逐步完善，才能有所创新，才能提高自己的知识、能力、 智慧等因素融合成的综合素质。毕业实习作为学校为我们安排的在校期间最后 一次全面性、总结性的教学实践环节，它让我们在就业之前“实战预演”，通 过实习能够使我们更好的完善自己。对于毕业实习来说，其中一个主要目的就是通过实习所学的内容来完善我 们的毕业实习报告，当然我们在工作
2、过程中还会收集相关资料、学习更多与会 计相关的专业知识，从而认真完成好这次的毕业设计，为完成好毕业实习报告 做好充分的准备，也为不久以后的工作打下坚实的基础。我在某某的实习岗位是出纳，虽然只有短短的几个月，但无论是对我的毕 业设计还是今后的工作，都带来了很大的帮助。二、实习单位及实习岗位基本情况（一）实习单位基本情况 某某公司是在某某基础上于20某某年8月组建 而成的大型国有施工企业，公司注册资金3. 7亿元，拥有公路工程施工总承包 特级资质、市政公用工程施工总承包一级资质以及路基、路面、桥梁、土石方 专业一级资质，同时具备隧道、港口及海岸工程、房屋建筑、高等级公路养护 等多项资质，拥有国家对
3、外工程承包经营权。公司下辖四家全资子公司，六个 项目管理分公司，四大职能中心。公司重视企业管理和科技进步工作，取得、 0、000三体系认证。公司与软件公司共同开发的企业综合管理系统已建成使 用，其功能覆盖项目管理、财务管理、人力资源管理、OA办公系统等，加上项 目远程监控系统的应用，公司已进入企业管理全面信息化时代。在科技创新方 面，公司目前具有9项工程专利和11项国内先进工法，在公司科技创新机制的 推动下，每年都会诞生新的科研成果，从而推动了企业科技进步、提高了企业 核心竞争力。为了正确、连续、系统地反映企业库存现金收支和结余的具体情况，需要 设置“现金日记账”，对库存现金进行序时核算。现金
4、日记账采用订本式，可 以选择“三栏式”或“多栏式”，由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭 证或原始凭证，按照经济业务发生的时间先后逐日逐笔顺序登记。每日终了， 应计算出本日现金收入、支出合计数及结余数，并与库存现金实有数核对，确 保账款相符。有外币现金收付业务的企业，还应按不同币种分别设置“现金日 记账”进行明细核算。月终，“现金日记账”余额应与“现金总账”余额核对 相符。为了核算企业库存现金的收入、付出和结存情况，应设置“现金”账户。 该账户借方登记库存现金的收入数额，贷方登记库存现金的付出数额，期末余 额在借方，反映库存现金的实有金额。“现金”总分类账应视企业采用不同的 会计核算形式，可
5、以根据有关收付款凭证直接登记；也可以根据科目汇总表、 汇总记账凭证等定期登记入账。6 结账结账前，必须将本期内所发生的各项收付业务全部登记入账。结账时，出 纳人员应当结出日记账簿的期末余额，需要结出当月发生额的，应当在摘要栏 内注明“本月合计”并在下面画单红线，十二月末的“累计”就是全年累计发 生额。全年的累计发生额下面画双红线，年度终了结账时，应当结出全年发生 额和年末余额。年度终了，要把日记账余额结转到下一会计年度，并在摘要栏内出纳会计的实习报告篇4经过学校的安排，我是在长沙医药有限公司财务部实习的，实习时间是两 周。长沙医药有限公司是一个集团公司属下的全资子公司，是一家以医药经营 为龙头
6、，科研生产为基础的产，供，销一条龙的现代化企业。公司依托北京政 治，经济，文化中心的强大地域优势，依靠集团公司雄厚的实力支持，秉承济 民惠民，信待天下的经营理念，以务实，诚信，客户至上的宗旨立足和服务于 北京医药市场。我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作，其中有 记账凭证的制作，记账凭证的钉制，银行电汇单的填写，对银行对账单的记 录，计算印花税等等。记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按其经济 业务的内容加以归类整理，作为登记账簿依据的会计凭证。记账凭证按其反映 的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证，付 款凭证和转账凭证。会计
7、人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进 行，除必须做到记录真实，内容完整，填制及时，书写清楚之外，还必须符合 下列要求：是对经济业务内容的简要说明，要求文字说明要简炼，概括，以满 足登记账簿的要求，应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，确定应 借应贷的科目。科目使用必须正确，不得任意改变，简化会计科目的名称，有关的二级或 明细科目要填写齐全，记账凭证中，应借，应贷的账户必须保持清晰的对应关 系，一张记账凭证填制完毕，应按所使用的记账方法，加计合计数，以检查对 应账户的平衡关系，记账凭证必须连续编号，以便考查且避免凭证散失，每张 记账凭证都要注明附件张数，以便于日后查对。这家公司用的
8、财务软件是用友 财务软件，所以日常凭证的制作都是用电脑完成的，具体操作方法如下：出纳会计的实习报告篇5一、实习目的为培养综合运用所学理论知识解决实际问题的能力。将三年来系统学习的 理论知识与企业实际相结合，巩固和加深理解会计专业的理论知识，培养独立 分析问题解决问题的能力，培养理论联系实际的工作作风，为毕业论文的研究 及不久后步入工作岗位奠定良好的基础。二、实习地点吉林省辉南天泰药业股份有限公司财务部三、实习时间某某年8月9日一一某某年9月15日四、实习具体情况8月9日我有幸来到吉林省辉南天泰药业股份有限公司开始我的暑期实习 生活。这是一段短暂但却充实的时光，通过亲自参与实际工作的操作，使我更
9、 加系统的掌握了所学的专业知识，并对会计岗位有了崭新且直观的认知和理解。吉林省辉南天泰药业股份有限公司座落在美丽富饶的辉南县城爱国街28 号。拥有员工425人，注册资本4820万元。是一家主要从事化学药品制剂生 产、中成药加工并经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生 产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件以及相关技术的进口业 务，经营本企业的进料加工和“三来一补”业务的民营企业。天泰药业股份有限公司的财务部由7人组成。其中，高级职称1人，中级 职称3人，初级职称3人。因为公司目前采用的是手工记账和电算化并行的核 算方式，所以其工作岗位可化分为基本会计岗位和电算化会计岗位
10、。基本会计 岗位为会计主管一人，核算、稽核、档案管理等岗共5人，出纳1人。而其电算化部分则由会计主管兼任电算主管，软件操作由两名会计核算人 员兼任，负责输入记账凭证、原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计帐 簿、报表和进行部分会计数据处理，由另一名会计核算人员兼任审核记账，负 责对输入计算机的会计数据进行审核，操作会计软件登记机内帐簿，对打印输 出的帐簿报表进行确认，此外有专职人员负责电算维护。负责我实习的是公司的资深会计孙姨。财务部正处于人员新老交替的阶 段，并且即将采用电子计算机完全替代手工记账，孙姨负责手工记账部分，实 习过程中我认真学习了正规而标准的公司会计流程,并动手操作了其中一些程
11、 序。例如原始凭证、记账凭证的填制、装订，科目汇总，记账到编制会计报 表，结帐等，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了公司会计工作的全部过 程，且掌握了用友u8财务软件的基本操作。以下便是此次实习中的一些心得和 体会：初去实习时，在了解公司及财务部的基本情况后，孙姨只是让我翻看一下 以往公司的凭证编制及各类明细帐、总帐等。对于这些我并不感到陌生，因为 从大一起学院便安排我们进行会计模拟实验，对于凭证编制早已成足在胸，然 而当我真正开始尝试操作时才发现事实远没我想象的那么简单。各种各样、纷 繁复杂的原始凭证便已让我束手无策，多亏了同事们的耐心帮助。首先要把相 关的原始凭证按月按日分门别类,并把
12、每笔业务的单据整理好,对于过大的单据 应纵向和横向折叠，折叠后的单据外形尺寸不应长于或宽于记账凭证，同时还 要便于翻阅;若单据过小不便于装订，例如汽车票、地铁车票、火车票、出租车 票等，则应按类别整齐地粘贴于粘贴纸上，粘贴纸外形大小应与记账凭证一 致，最后还要在粘贴单的空白处分别写出每一类原始凭证的张数、单价及总金 额，这样，万一原始凭证不慎丢失，也很容易查明丢的是哪一种票面的原始凭 证，而且也为计算附件张数提供了方便。另外，在填制原始凭证方面也有很多注意的地方：比如应标明原始凭证所 记录的经济业务的种类，摘要（说明经济业务的项目、名称及有关事项），所涉 及到的数量、单价、金额，填制凭证的单位
13、名称、填制人员、经办人的签名盖 章等等。只有经审核无误的原始凭证才能作为计账的依据。然后便要根据原始凭证填制记账凭证了，每一步都要慎之又慎，因为这会 直接影响到以后的核算工作。凭证应按顺序编号，摘要应当明确，会计分录应 当书写正确，所附原始凭证应当同类且张数正确并加盖凭证签张。记账凭证是 登记帐目，科目汇总的直接依据，只有经过审核无误后的记账凭证才能作为登 记帐簿的依据。但即使如此也会因为工作疏忽或业务不熟练等原因发生工作失误，例如， 会计帐户借贷方向记反，使用会计科目不当，写错金额等情况的发生。发生上 述错误后，如尚未登记帐簿的，应重新填制，原记账凭证应予以作废或撕毁;对 于已登记入帐的记账
14、凭证，则应根据错误发生的具体情况，相应地采取规定的 方法予以更正。更正方法主要有划线更正法、红字更正法和补充登记法。在登 记帐簿后，发现记账凭证所写部分摘要内容错误或在结帐前发现帐簿记录有 误，但其相应的凭证并无错误时，可采用划线更正法。出纳会计的实习报告篇6会计是一门实习性很强的学科,经过三年半的专业学习后,在掌握了一定的 会计基础知识的前提下,为了进一步巩固理论知识,将理论与实习有机地结合起 来,本人于20某某年x月某某日至某某日在北京斗山食品有限公司财务部进行 了为期两周的专业实习，以下是此次实习中的一些心得和体会.公司的财务部并没有太多人,设有一名财务经理,一名出纳.此次负责我实习 的
15、是公司财务经理一张经理,张经理根据我两周的实习时间，主要是让我了解财 务的使用和会计处理的流程,并做一些简单的会计凭证.公司采用的是金碟财务, 从编制记账凭证到记账,编制会计报表,结帐都是通过财务完成.我认真学习了正 规而标准的公司会计流程,真正从课本中走到了现实中,细致地了解了公司会计 工作的全部过程,掌握了金蝶财务的操作.实习期间我努力将自己在学校所学的 理论知识向实习方面转化,尽量做到理论与实习相结合.在实习期间我遵守了工 作纪律,不迟到,不早退,认真完成领导交办的工作.刚到会计部张经理就叫我先看她们以往所制的会计凭证和附在会计凭证上 的原始凭证.由于以前在学校做过会计凭证的手工模拟,所
16、以对于会计凭证不是 太陌生，因此以为凭着记忆加上学校里所学过的理论对于区区会计凭证完全可以 熟练掌握.但也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石一一会计分录， 以至于后来张经理让我尝试制单的时候感觉到有些困难.于是我只能加班补课 了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透.毕竟会计分录在书本上可以学习, 可一些银行帐单,汇票,发票联等就要靠实习时才能真正接触,从而有了更深刻的 印象.别以为光是认识就行了，还要把所有的单据按月按日分门别类,并把每笔业 务的单据整理好，用图钉装订好,才能为编制会计凭证做好准备.见习了两天后，张经理给了我一些原始凭证,让我审核原始凭证后编制记账 凭证.我根据原始凭
17、证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后,进入金蝶会计 的录入记帐凭证的界面,先按此笔业务录入简明而清楚的摘要,然后按会计分录 选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额,最后在检查各个要素 准确无误后,按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起.刚开始我 制作的速度比较慢,而且在张经理审核凭证时能发现一些错误的凭证.但是通过 几天的联系后在速度和准确度上都提高了不少.通过一周多的编制记帐凭证工 作,对于各个会计科目有了更加深刻而全面的了解,并且对于我把书本知识和实 习的结合起到了很大的作用.编了编制记帐凭证,张经理很有耐心地给我讲解了每一种原始凭证的样式和 填写方式以及用途,而且
18、教我记帐,打印所需要的帐簿以及查询凭证等财务的一 些常用的操作.有了这些基本认识并熟练了财务的操作以后学习起来就会更加得 心应手了.从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后,就要认真结合书本 的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事.除了做好张经理所安排的各项工作后,我也会和出纳学学知识.别人一提起 出纳就想到是跑银行的.其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作.在和出纳 聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行 打交道以外还要有吃苦的精神.想想寒冷的冬天或者是酷暑,谁不想呆在办公室 舒舒服服的,可出纳就要每隔一两天就往银行跑,那就不是件容易的事了.而且， 出纳的业
19、务比较繁琐,还要保管现金,支票和收据等等,所以需要非常细心,对于 比较粗心的我来说,这也是非常有必要学习的.是的,课本上学的知识都是最基本的知识,不管现实情况怎样变化,抓住了最 基本的就可以以不变应万变.如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不 上，出现挫折感,可我觉得,要是没有书本知识作铺垫,又哪应付瞬息万变的社会 呢 经过这次实习，虽然时间很短.可我学到的却是我一个学期在学校难以了解 的.就比如何与同事们相处,相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的 一大难题,于是在实习时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的,而 自己也虚心求教，使得两周的实习更加有意义.此次的实习为我们深
20、入社会，体验生活提供了难得的机会,让我们在实际的 社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应该具备的各种能力.利用此次难得 的机会,我努力工作,严格要求自己,虚心向财务人员请教,认真学习会计理论,学 习会计法律,法规等知识,利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识, 掌握了一些基本的会计技能,从而意识到我以后还应该多学些什么，加剧了紧迫 感,为真正跨入社会施展我们的才华,走上工作岗位打下了基基础！出纳会计的实习报告篇7大学时光如昙花一现，眨眼间飞逝，真的如老师所说的，5年很快，转瞬 间就要毕业了，步入社会是必然的，我们走上实习的道路，学习为人处世，学 习将书本上的知识运用在现实社会情况中，
21、更能够学习到书本上并没有的知 识，累积经验，为日后真正的踏上社会这条道路能够更平稳，磨炼自己的毅 力，使自己变得更好，能恰到好处的融入社会。一、实习的目的会计这门学科，在书本上教导我们如何做账，对账，查账，但更多的是需 要我们在实践中寻求运用，它是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经 济管理是无论如何都无法脱离会计的，所以也就彰显了会计工作的重要性。而 我这次的实习和会计息息相关，但也不并完全一样。二、实习单位情况三、实习主要过程第一次来到实习单位，并不习惯，陌生的环境，陌生的人，唯一幸运的是 有一个相识的同学和我一起，我们也从同学关系，变成同事关系。实习的开始 总是新鲜感不断的，对任何事
22、物都有想要去尝试的冲动，但又害怕，害怕做不 好被批评或者是帮了倒忙，十分矛盾。带我们实习的师傅很好，总是耐心为我 们讲解学要做什么，怎么做，让我们能够迅速的找到自己的位置，开始工作， 起初也就是打打杂，打扫卫生，烧点开水，买买东西跑跑腿，等我们慢慢适应 了新的环境，新的人，师傅开始给我们布置任务了，将我们带到一个档案室 内，让我们熟悉以往的档案文件，看看以前的账目，归纳整理这些旧的档案文 件，以前做过档案整理的我，也是能够不慌不忙，和同事两人分工合作，按类 别、性质，有用的没用的分类，使文案在用的时候更容易能找到，也学习了如 何使用复印机、打印机，这样的小事务，证件执照的复印，文案档案的打印，
23、 从一开始的不知所措，变得熟练顺手。当我们将部分还在使用的文件整理后，师傅让我们给不同的文件盖不同的 章，盖章也是个技术活，要看清每个章作用，并不是随便就能够盖的，是要负 责任的，因此，我俩的精神也高度集中，速度也就不那么快，但慢工出细活 嘛，我们将到期的文件交于师傅处理，其他好需要使用的文件重新排列放好， 即使每天都在做着相同的分类整理工作，文件档案还是会很多，新的文件也很 多，所以避免不了的枯燥的整理工作是我们的工作日常。在逐渐熟悉了公司流程背景后，师傅也交给我们一些比较小的杂事，比如 接接电话，登记下信息，再转告相关人员，一些比较简单的表格报表也会交给 我们制作，打打文档啊什么的，也是我
24、们的日常，将数据文档打好，整理好交 给相关的负责人员，偶尔还会有需要签字的文件，要交与相关负责人签字确认。时间长了之后，渐渐适应了，从刚开始的手足无措，变成所有的事情变得 有条不紊，和同事两个人被派去银行给客户转账，以及查询账目是否到达，排 队填写转账单客户单，办些银行业务，办理好一系列业务后要再赶回公司交任 务，报告师傅进展程度，日子长了之后，师傅很信任我们，会经常派我们两个 去银行对账、查账、填写转账单之类的伙计。但银行常常需要排队好久，因此 我们为了节省时间，去得很早，也为同事们行方便，早早地打开计算机之类的 机器，方便使用，然后早早去银行排队办业务，有时候业务很多的话，基本上 一整天都
25、在外面跑着。偶尔回访客户，闲暇的时候，师傅会教给我们一下制作起来麻烦难懂的表 格报表，我们俩也在实习中涨了不少知识，实习生活过得也十分充实。有一次 去银行给公司换外币，公司需要出差使用，知道需要预约，所以只能改天去 拿，还好并不急用，还需要填写一些表格，这也是以前我们不知道的。工具用旧了是会出问题的，就像公司的打印机出现了问题，保修这样的事 情也成为我们的日常工作，找修理师傅的维修电话，打电话让维修师傅来看一 趟，签字证明修理过等等。偶尔要帮助师傅发送一些日常邮件，回复，师傅每 天做的工作都很重要。公司那时候有一个投标项目，很长的一段时间都在忙这件事情，和同事坐 车去外地拿下招标书，然后去招标
26、地投标，回答问题，还是挺紧张的，也很有 意义，招标结束后等待结果，做着日常的工作。之后有一次和同事被派到外地有一个短时间的出差机会，新奇紧张和期 待，正经算起来还是第一次出差，被派去做一些简单的工作汇报，整理文案， 汇总所需文件，带回公司给相关负责人查阅。前不久，公司需要招聘新型人才，师傅让我们俩根据要求编排一个简单的 招聘启事发到招聘网上，之后帮着筛选审核挑选应聘者来公司面试，期间也帮 着面试和考察，也是第一次体验，大家都忙的时候负责给招聘者倒杯水，收一 下简历什么的，最后将基本信息整理打印成文档，归纳招聘者的信息，排列整 理，以便相关负责人浏览，其他时间还和平常差不多整理着文档。之后的工作
27、轻松很多，因为来了新人，除了正常的整理文档文件打印文件 之外，只负责收发快递，换饮水机的杯子，打印机里的纸张，烧烧开水，打扫 一下卫生。我俩后来就是师傅的小助手，师傅忙不过来的时候，我们俩帮忙整理清查 公司职工的薪酬发放，盖章确认以及员工发放情况，薪酬发放是否正确，以及 同事在确认单上的签字，汇总检查好之后报给师傅，由师傅检查最后给负责人 签字等到发放期发放工资。后来的日子里我们经常被派去银行给客户转账，以及查询账目是否到达， 排队填写转账单客户单，办些银行业务，在赶回公司交任务，整理文档，打扫 一下卫生，结束后关闭计算机等仪器。当然过年的那几天，公司放了几天假， 回来的时候也不是很多任务，日
28、常的整理文件，信件等小事务，核对下数目和 一些账目。公司有新事务，整整3天都在外奔波，与客户谈商业活动，可是并不怎么 理想，大家一起想办法，只是暂时对方还没有继续谈下去的欲望，因为没有一 个新的方案，只能继续扎根于日常的工作中，快到周末的时候，整个团队还是 没有一个好的能让客户接受的新方案，大家都很着急，每个人都绞尽脑汁的想 了很多的点子，当然也有一些活跃气氛的点子出现，但还是没最后敲定方案。 这一周有师傅的带领我俩初步接触审计实务，一切又从头开始，要学好多东 西，不管有多难我们都要积极参加审计工作，从开始到结束都要有个系统的了 解，以便以后更方便的了解公司事务，做事也更加顺利。我们还像往常一
29、样， 归整档案打印复印跑银行，没事贴贴发票，归整制作财务报表，后来沉浸已久 的计划方案终于出炉了，大家自信十足，客户也终于决定约相关负责人去商谈 一下。工作轻松多了就有休息时间了，这个时候打印复印什么的是我的拿手绝活。商谈过后负责人就安排了活动需要做的事情，所有的事情都在紧锣密鼓的 筹备着，什么条幅，X展架，好多好多的东西需要去订，还好时间并没有那么 赶所以，事情做的还是很顺利的。 实习即将结束，有很多成就感，虽然每天 做着差不多相同的工作，但也学到不少的知识技能，很感谢师傅的教导，和同 事的帮助，这对我以后踏上社会有很大的帮助。会计本来就是烦琐的工作，会由大大小小很多事情组成。在实习期间，我
30、 曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦。但只要你用心 地做，越做越觉乐趣，越做越起劲。因此，做任何事情都不能：粗心大意，马 虎了事，心浮气躁。需要有恒心、细心和毅力，那才能够成功。出纳会计的实习报告篇8一、实习目的通过毕业实习将理论知识与实际操作结合起来，巩固和深化已学的专业理 论知识，提高财务工作的实际操作能力。加深对财务工作流程和工作内容的了 解，提高运用会计基本技能的水平，达到学以致用的目的。在实习中不断提高 自己的实际操作能力，分析和解决实际问题的能力和提高人际交往能力。认识 自身的优势和不足。同时了解社会，接触实际，学会为人处事和沟通技巧，为 今后的工作和学习奠定基
31、础。二、实习单位及岗位简介（一）实习单位简介桂林师范高等专科学校是经国家教育部批准成立的普通高等师范院校。1998年12月，由原桂林地区教育学院与桂林市教育学院合并组建成立新的桂 林市教育学院；20某某年6月，桂林市教育学院与桂林市师范学校合并组建桂 林某某学校。学校有悠久的历史，其前身是1938年创建的广西省立桂林师范学 校，迄今已有75年的办学历史。桂林某某学校师资力量雄厚，现有在职教职 工590余人，其中专任教师370多人，高、中级职称教师占全校专任教师的 78%.该校在广西享有一定声誉，是广西培养、培训基础教育艺术师资的主要基 地。（二）实习岗位简介我的实习岗位是桂林某某学校后勤中心出
32、纳。该校后勤中心不断向社会化 发展，后勤中心财务属于校二级财务，主要负责同各部门的账务核算和财务监 督工作，以及代表后勤中心做好和学院财务的结算工作。财务部现有员工3 人，主管财务会计和财务出纳工作。后勤中心出纳岗位主要职责有：1、认真执行中华人民共和国会计法、高等学校会计制度以及学院和 后勤中心的有关规定。负责研究、安排、检查和总结核算中心的各项工作，组 织做好日常财务收、支业务和会计核算、财务管理工作。2、负责后勤中心日常经营活动中收入、成本费用的审核和核算、报销工 作。3、按照会计制度的规定，及时记账、结账，做到数字准确，账目清楚，日 清月结，并每月核对库存，保持钱与账目相符，如有出入必
33、须查清原因，并报公司以服务社会，追求卓越为宗旨，坚持诚实守信、严谨务实的作风，我 们将不断努力贡献交建人的智慧和勤奋，与社会各界携手继续谱写交通建设的 新篇章。作为重庆市路桥施工领域的国有龙头企业，公司在工程技术、施工经验、 管理体系、行业口碑等多方面优势明显。公司现有各类专业技术人员1800余 人，其中公路工程类技术人员1500余人，拥有国内外先进的大型工程机械设备 1000余台（套），年施工能力超过50亿元。在施工方面：公司参与了重庆所有 高速公路及部分轨道工程的施工建设，施工足迹遍布四川、云南、贵州、广 东、广西、湖南、江苏、江西、福建、陕西、青海、西藏等省份。在项目投资 方面：公司以B
34、T、BOT模式先后建成重庆上界高速公路、五桂一级公路、南涪 公路、武务公路等多个项目，为重庆交通基础设施建设做出了贡献。公司多次 获得“中国建筑工程鲁班奖”、“交通部优质工程奖”、“中国交通建设十大 桥梁英雄团队”、“全国交通系统先进企业”、“全国安康杯竞赛优胜企 业”、“巴渝杯优质工程奖”、“重庆市重合同守信用企业”等荣誉。（二）实习岗位基本情况我这次实习的岗位是出纳。主要负责分公司的财务方面的处理。总公司设 有审计部、财务部，各分公司均设有出纳岗位。分公司的平常的收支都由出纳 负责，比如督导下面员工的差旅费用、优秀员工的奖金等，都暂由出纳收支， 再跟总公司会计报备情况。单位组织结构图：工作
35、流程图：办理银行存款和现金领取一负责发票、收 据管理一做银行帐和现金帐，并负责保管财务章一负责报销差旅费的工作一与 总公司核对岗位职责：1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结 算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵 守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月 结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款账 与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核告领导处理。4、按照银行制度报送银行对账单及时银行核对账目，
36、准确掌握银行存款 金额和未达金额，对未报账的支票要查明原因，催促报账，避免出现支出赤字 和未达金额。5、管理好相关印鉴、保险柜钥匙、空白支票、账簿、各类票据及其他重 要财务文件资料，增强安全保密意识。6、严格现金收付管理手续，凭记账凭证收付往来款项，现金核对无误后， 本人签字，方可收付。7、及时发放职工的工资、岗位津贴、加班费等。8、努力做好上级交办的 临时任务，做好财务分析，当好领导的参谋。三、实习的内容及过程我于20某某年2月13日至20某某年4月13日在桂林师范高等专科学校 进行了为期两个月的实习工作。指导我实习的是后勤中心出纳小唐姐。实习的 第一周主要为适应后勤中心的工作环境。出纳小唐
37、姐向我介绍了办公室的领导 和其他同事，她也耐心地向我介绍了后勤中心的基本业务、会计科目的设置以 及各类科目的具体核算内容，出纳岗位的各种制度以及日常的工作流程。然后又向我讲解了作为出纳人员上岗所要具备的一些基本知识要领，对我 所提出的疑难困惑，她有问必答，尤其是出纳方面的一些基本操作，她都给予 了细心的指导。第一周里领导没有安排什么具体工作，我跟在出纳和会计旁边 学习业务，他们安排我打印一些文件、记账凭证、报表等，还负责装订记账凭 证，整理账目，让我尽快熟悉后勤中心的基本情况。在他们的帮助下，我对后 勤中心有个大概了解也对自己的岗位工作有所认识，迅速的适应了这里的工作 环境。第二周出纳小唐姐开
38、始教我学习出纳方面的实务操作。首先，小唐姐教我 如何购买和使用支票。空白支票的购买需要填写空白凭证领用单并盖好银行预 留印鉴到自己单位的开户银行办理。支票的填写必须做到标准化、规范化，要 要素齐全、印鉴清晰、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。日 期及金额的大小写要尤为注意，很容易出错，需要认真细致。对于写错及开错 的支票要在支票存根和票面上盖作废章，并送到银行作废。接下来，小唐姐 开始教我每月后勤中心出纳的各项基本日常工作事项，这些工作包括：发合同 工工资、奖金，各项费用的报销，转临工保险到校财务，缴纳各部门水电费， 结算各门店营业款，催收管理费，与银行对账等。其中，审核原始凭证的
39、合法性，审核各项手续的完备性尤为重要，特别是 膳食中心的饮食类物资的报账，其数量大，品种多，较为繁琐，必须核对好发 票金额是否与报账金额是否一致，并且检查签字流程是否完整，供货商本人、 验收人及膳食中心负责人及领导的签字是否齐全，否则不予报账；出纳收到收 款单据时审核手续是否齐全，然后收款，点两遍现金，然后向交款人说明金 额，并分币种放好。若需要找零钱也需点两遍，然后在原始单据上盖现金收讫章，留下记账 联，将其他的交给对方，然后编制现金收款凭证，登记现金日记账；关于工 资、奖金和加班费的发放，要按照签字程序找领导签字，及时发放；关于结算 个门店的营业款和管理费，要及时通知各个门店负责人，需要一
40、定的沟通能力 及技巧。由于小唐姐将要调动到校财务室工作，第五周，在会计的监督下，前任出 纳小唐姐和我做了交接工作。我认真逐项点清移交的账簿、凭证、库存现金、 有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和其它物品的具体名称和数量，然后，最 后三方在移交清册签字盖章。在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移 交日期，并加盖名章。同时到银行更换了银行预留印鉴。随后，前任出纳又将 保险柜的钥匙及办公桌、办公桌的钥匙，交给我，并教我使用保险柜，在基本 掌握如何使用之后，我立即更改保险柜密码。在接下来的一个月里，由我正式担任后勤中心出纳一职，由于刚到后勤中 心不久，也有很多东西不上手，遇到不懂和不清楚的问题我仍经
41、常虚心请教小 唐姐和其他同事，使自己能够尽快胜任这一岗位。在两个月的实习期间里，我作为桂林某某学校后勤中心的出纳，在前辈的 指导和自己的摸索下，我不断改善工作方法，顺利完成了如下工作：1、办理学校后勤中心的现金收付和银行结算。2、保管库存现金、保险柜钥匙及相关印鉴。3、负责支票、发票、收据的管理，并严格审核发票。4、登记现金日记账和银行存款日记账，保证日清月结，及时与银行对账单 核对，月末编制银行存款余额调节表。5、审核工资单据，发放工资、奖金等，以及各部门采购费用的报销。6、催收营业款及管理费，及时收回各项收入，并及时存入银行。7、与其他部门的沟通与协调，以及完成领导交予的其他任务。经过两个
42、月的的实习，在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工 作并不是我想象中的简单。我对出纳的实务操作有了一定的了解和提高。第一，从出纳的岗位上，了解到了现金出纳工作的基本流程，知道了现金 收付的要点以及保存。要做到日清日结，超过规定数额的款项在当日及时送交银 行，不得坐支；每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符；一般不办理 大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续，特殊情况需审批等。第二，在费用报销的岗位中，学习到了费用报销的审核、费用报销的标准 以及费用报销的基本流程。在日常的费用报销中，报销人整理报销单据并出具 对应的凭证，再由部门领导签字审核，财务部门复核，才能进行报销。第三，办理银
43、行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。对于填写 错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银 行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。第四，登记现金日记账和银行存款，证日清月结。根据已经办理完毕的收 付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存 款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节 表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。 要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。四、实习总结与体会此次实习为我深入社会，体验生活提供了难得的机会，我深刻地体会到扎 实理论知识
44、是做好出纳工作的前提，理论联系实践是关键，在实习中我学到了 许多出纳实务方面的操作技能，也明白了自己存在的不足方面，增强了我对不 断学习的急迫感，使我认识到了在实际社会中应该具备的各种能力，以及今后 应该向哪些方面努力。（一）存在的不足1、不够细心。出纳工作是比较繁琐的，在这次实习的过程中我们深刻体会 到了一点。在财会工作中切忌粗心大意，马虎了事，心浮气躁。2、人际交往能力有待提高。出纳要经常跟银行、供应商、各部门领导、同 事打交道，在做好自己的本职工作外还要处理好同事间的关系，营造一个紧张 而温馨的工作环境，工作起来才会比较愉快，效率才会有所提高。（二）心得体会1、作为一名财务人员一定要有严
45、谨的工作态度和良好职业操守。出纳工作 看上去是很简单，但如果不细心还是不能胜任的，出纳工作首先要有足够的耐 心和细心，不能出任何差错。因为财务工作是一项比较烦琐的工作，所以要细 心、耐心地对待。要热爱本职工作，精业、敬业，而且要加强日常工作管理， 做好安全防范工作，为单位的总体利益服务。2、财务工作需要终身学习，需要不断更新知识和观念，以适应新形势下新 的工作和要求。我必须不断加强理论知识的学习，用理论知识指导实践。同时 学习和了解各项相关法律法规和会计政策，不断提高分析解决问题的能力，提 高工作能力。3、作为一名财务人员要具备良好的人际交往能力。财务部门是管理的核心 部门，对下要收集会计信息
46、，对上要汇报会计信息，对内要相互配合整理会计 信息，在与各个部门、各种人员打交道时一定要注意沟通方法，协调好相互间 的工作关系，协调不好则工作会非常被动。这就要求不断提高自己与外界的沟 通能力，这样工作效率才会更高。4、要注意总结和改进工作方法。由于刚刚走上工作岗位，很多工作还不能 得心应手，这就要求我在工作中要善于思考，注意总结规律，虚心请教前辈， 不断提高自己的专业技能和工作能力。5、要有乐观、自信的工作态度，积极主动地融入集体，摆正自己的位置， 下功夫熟悉基本业务，处理好各方面的关系，才能尽快适应新的工作岗位，才 能在新的环境中保持好的工作状态。有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根
47、据编制的收付款凭证逐笔顺序 登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。3、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它 单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经 济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个 岗位上堵塞结算漏洞。4、保管库存现金的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金保管责任 制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。5、保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分 重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其 例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常
48、，单位财务公章 和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使 用，各种票据要办理领用和注销手续。三、实习内容及过程（一）实习内容1、办理银行存款和现金领取。2、负责发票、收据管理。3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。4、负责报销差旅费的工作。（1）员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总 经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。（2）员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发 票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核 后，由出纳给予报销。5、填制记账凭证、登记各种明细账、填写原始凭证、贴原始凭证、审核原 始凭证、对账（做到帐证相符、账账相符、账实相符）、填写日记账、到银行去 转账、提取现金等。我的日常工作都是严格按照公司的管理规定进行的。（二）实习过程第一天进入公司的时候，特别紧张，因为是第一次实际的接触财务方面的 工作，还是在一个新的环境中。在学校的时候，实训都会有老师很细心的带我 们做账。不知道公司的老师会不会也像学校的老师那样用心的教我。但是这些 担心都是多余的，带我的张老师很细心，让我翻看以前的凭证和账册，把工作的 全部流程都很细心的教给我。当我第一次根据真实的原始凭证填制记账凭证的 时候，感觉很新奇。在胡老师的带领下，我学会了很多东西。在实习期间我遵 守工作纪律，不