第1章公司的起源和发展.docx

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1、回顾上节课内容 思考以下问题.独自企业的概念、主要特征、优缺点是什么1 .合伙企业的概念、主要特征、优缺点是什么.企业集团的特征是什么？2 .企业集团的优势是什么？(1)企业所有权和经营权集于一 身，企业由业主直接经营和控 制，所以企业的经营方式灵活， 决策迅速。(2)企业利润独享，风险自担, 因而业主往往兢兢业业、精打细 舁。(3)企业创立与歇业的程序简单 易行，产权能够较为自由地转 让。(4)信息渠道单一，企业经营保 密性强。问题1:业主制企业的概念、特征、优缺点是什么？1 .业主制企业的概念业主制企业又称为独资企业，由单个业主出资创立和经营，业主对企业的经营 成果和收入享有全部所得，当企

2、业经营不善或破产时，业主以其全部财产承担 债务清偿责任。这是一种最古老、最简单、最普遍的企业形式。2 .业主制企业的主要特征(1)产权主体唯一，业主作为出资人享有企业财产的所有权、占有权、使用权、 处置权和收益权。(2)业主个人出资，直接经营和控制企业，享有企业的全部经营所得，企业亏 损时业主要用自己的全部财产来清偿债务。(3)企业发展依靠业主的个人积累，因而业主具有强烈的投资冲动，以追求最 大利润，实现企业发展。(4)内部组织管理简单，业主亲自指挥生产、组织营销，直接对生产工人和其 他雇员进行监督。(5)企业规模较小，经营产品单一，一般为产量不大、经营简单的小厂、小店。3 .业主制企业的优缺

3、点缺点缺点优点(1)单一出资使企业难以筹集到大量资金, 限制了企业的扩张，因而企业规模小，经营 范围具有地域局限性，难以从事投资规模较 大的经营项目。(2)无限责任加大了业主的经营风险，业主 往往谨小慎微，不愿或不敢从事风险投资， 限制和妨碍了新兴产业的产生和发展。(3)企业的存在取决于业主，企业对自然人 的依附关系使企业没有强大的生命力，一旦 业主终止经营，企业生命也会由此终止。(4)由于产权主体单一、业主身兼数权职, 所以不可能实现集思广益、共同决策，企业 管理水平普遍不高。问题2 :合伙企业的概念、主要特征、优缺点是什么?1 .合伙企业的概念合伙制企业是指由两个或两个以上业主共同出资，合

4、伙经营、共享利益、共担 风险的企业。合伙企业的合伙人通过协议合同来规范各自的权、责、利，经营 决策、运营管理和收益分享取决于合伙人共同达成的协议，企业风险由全体合 伙人共同承担。2 .合伙企业的主要特征(1)企业由多个自然人共同出资、联合经营，合伙人共同拥有财产的所有权、 占有权、使用权、处置权和收益权。(2)合伙人通过合同或协议规定收益分配方式和亏损责任，每个合伙人原则上 都可以掌管企业的生产经营，合伙人对企业债务承担无限连带责任。(3)合伙人之间达成书面或口头协议，通过协议共同组成企业，彼此监督，企 业成败往往取决于合伙人能否履行他们的协议。3.合伙企业的优缺点优点(1)弥补了业主制企业资

5、金来源单 一和不足的缺陷，不仅拓展了内部资 金来源，也增强了企业对外借款的信 用能力。(2)多个合伙人分散了单个投资者 的经营风险，企业可以利用每个合伙 人的专长，提高企业的经营管理水平 与决策能力。(3)只要合伙人通过口头协议或规 范的合同约定，按一定的出资比例分 享利润并分摊相应的亏损和债务，就 可以成立合伙企业，所以合伙企业的 组建较为简单和容易。(4)合伙人对企业债务负无限连带 责任，每个人与企业的盈亏利益直接 关联，因而必然尽心尽责经营企业。缺点(1)筹资能力虽然较业主制企业有所增 强，但筹资对象局限在特定范围，不能 向社会筹资，限制了企业资金的来源和 规模的扩大。(2)合伙人对企业

6、债务承担无限连带责 任，面对如此风险，愿意加入合伙者队 伍的人必然是有限的，这也是合伙企业 出现很早却难以扩张和发展的原因。(3)所有合伙人都有权代表企业进行管 理经营，重大决策需要所有合伙人同 意，合伙人决策的不一致以及由此产生 的协调成本，加大了企业经营的困难， 降低了企业的决策和管理效率。(4)企业寿命有限，合伙企业的有效运 行依靠合伙人之间信守承诺和达成默 契，某一合伙人违背承诺，或者合伙人退出、重病、死亡等，都可能威胁企业 的生存。问题3：企业集团的特征是什么？企业集团在经济上实行统一控制，在法律上又各自保持独立，通过明确的产权 关系和集团内部的契约关系来维系内部关系，按照集团总部经

7、营方针和统一管 理进行重大业务活动，实施多元化战略。企业集团的特征主要有以下几个方面:1 .由多个法人组成企业集团是一个企业群体的概念，它是在多个法人基础上形成的更大的经济联 合体。各成员作为独立的法人具有平等的法律地位，母子公司间的资金往来形 成债务关系，产品买卖形成交换关系。因此，企业集团是多个法人企业的联合 体，但作为整体的企业集团不具有法人资格。2 .多种联结纽带企业集团主要是以产权为联结纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行 为规范的母公司、子公司和关联公司共同组成的经济联合体。企业集团的主要 联结纽带是资本，成员之间存在着广泛的控股或参股关系，这也是企业集团得 以稳定和发展的基

8、础。3 .多层次组织结构企业集团联结纽带和组建方式的多样化，决定了集团组织结构的复杂性。按照 资产联结的紧密度的不同，企业集团可以分为四个层次：(1)核心层，即具有母公司性质的集团公司，这是企业集团的必备层次，每个 企业集团至少有一个核心企业。(2)紧密层，由被集团公司控股的企业组成，这些企业与核心企业是母子公司 的关系。(3)半紧密层，由集团公司参股的企业组成，这些企业的专业化程度高，一般 与核心企业尤其是紧密层企业有固定的协作关系。(4)松散层，由承认集团章程，与集团公司有互惠性协作关系的企业组成。作 为松散层的协作企业多是“不固定的”，通常集团公司很少甚至没有掌握这些 企业的股权。4 .

9、多元化经营多元化经营是企业集团发展的重要战略选择。主导产品的纵向延伸，同一产业 的横向联合，分散风险的跨行业发展，都将使企业集团的经营范围涉及多个行业。由此，企业集团不仅能更好地参与激烈的市场竞争，也能有效地分散经营 风险。5 .复杂性与一般公司相比，企业集团的特征主要表现在复杂性上。首先，集团内部成员 企业的联结纽带具有复杂性。母子公司主要以资本为联结纽带，同时还有产品、 技术、信息、契约等多种联结纽带。其次，成员企业相互关系具有复杂性。母 公司的主要职责是企业集团的战略管理以及集团内部的组织、协调和服务，母 公司、子公司和关联公司通过控股或参股等来维系关系。最后，协调和控制具 有复杂性。作

10、为核心企业的母公司，为形成和保持集团的整体优势与竞争力， 要通过各种手段对成员企业进行控制和协调，根据持股多少，通过股东（大） 会或安排董事和高管控制其他企业。企业集团的组织结构往往采用H形结构和 网络结构等。问题4：企业集团的优势是什么？1 .企业集团的舰队优势企业集团的联结纽带主要是资本，核心企业通过控股或参股掌握成员企业的控 制权，一方面使企业集团比单个企业更容易凭借雄厚的实力进入较高壁垒的资 本密集型行业、高新技术产业和竞争激烈的国际市场，并在该行业和国际市场 中站稳脚跟；另一方面，集团内部各成员企业都是独立的实体，可以采取市场 化方式和专业化运作，充分发挥船小好调头的优势。因此，企业

11、集团既可以像 联合舰队那样协同作战，应对外部激烈的竞争，又能使每一个成员企业像舰队 中的小船那样，保持对市场快速反应的灵活性。2 .企业集团的协同优势企业集团作为一个整体，易于形成统一的目标和战略，各成员企业通过资源整 合、相互合作和优势互补，实现规模化经营，共同开拓市场，降低运营成本， 从而提高企业集团的整体效益。在企业集团内部，协作取代了竞争，各成员企 业通过业务共享、资源共享和整体形象共享，能够比单独运作的企业获取更高 的盈利能力，产生递增的规模效应。虽然每个成员企业会以“利己”为目的来 选择能带来更高效益的合作行为，但是相互协作、共享业务和特定资源，将使 每个成员企业从中受益，其结果是

12、使企业集团的整体效益大于各成员企业独立 组成部分的总和，产生的协同效应。3 .企业集团的战略优势企业集团的战略优势体现在多元化经营、拓展经营边界和风险规避上。随着市 场边界的逐步扩大，企业集团面临的竞争范围和发展空间也日益增大。为了在 市场竞争中取胜，企业集团发展到一定阶段后，往往采取多元化经营战略，寻 找新的发展机遇，涉足新的领域，通过纵向一体化和横向一体化，拓展企业集 团边界，扩大企业规模，在多个行业、多个领域形成垄断并获得高额利润。而不断改进和调整企业集团的组织结构与行为方式，可以分散经营风险，增强集 团整体对市场的控制力。4 .企业集团的品牌优势对于现代企业而言，品牌的作用越来越重要，

13、而品牌的建立需要企业投入大量 的广告推广费用，所以只有形成一定的规模效益且有较高的市场占有率，才能 够形成并有实力打造品牌。相对于单个企业，企业集团更有实力去塑造品牌， 能够最大限度地创造强势集团品牌，并在集团总品牌的统帅下，推动集团的品 牌家族参与市场竞争，增强集团的产品竞争力。企业集团的品牌优势，不仅源 于广告推广的规模效应，而且可以通过主营业务的品牌效应，向集团扩张的新 领域延伸，使企业集团能够以较低成本进入其他领域。问题5 :有限责任公司的概念、主要特征、优缺点是什么？1 .有限责任公司的概念有限责任公司又称有限公司，是指由一定数量的股东组成，股东以其出资额为 限对公司债务承担责任的公

14、司。2 .有限责任公司的特点有限责任公司的特点主要表现为：（1）股东人数较少，各国法律都对其股东人数的最高限额有明确规定。我国 公司法规定，有限责任公司由50人以下的股东共同出资设立。（2）公司资本不划分为等额的股份，不能公开募集股份，也不发行股票。股东 出资后获得的只是一种权利证书，不能在股票市场上自由买卖。股东的股权一 般不得出让，特殊情况下需要转让时，须得到其他股东的同意，而且老股东有 优先购买权。（3）董事和高级经理人员往往具有股东身份，大股东一般亲自经营企业，或委 派自己的代理人参与企业经营管理，因而所有权和实际控制权尚未完全分离。（4）公司成立、歇业、解散的程序比较简单，公司内外部

15、关系简单，管理机构 也不复杂，同时公司账目也无须向社会公开披露。3 .有限责任公司的优缺点缺点缺点优点（1）股东仅以其出资额为限对公司负有限责任，这大大降低了股东的投资风险，投资积（1）公司不能向社会公开募股，不能发行股票，股 东人数较少，这大大限制了它的融资能力与投资规 模。极性提高。(2)股权转让受到一定限制。股东转让股本必须征 得其他股东的同意，这使资本转让较难。(3)股东(2)股东人数较少，大股东 大都直接经营管理企业，难以发挥掌握专门经营知识 在很大程度上直接管理企业，与技能的专业经理人员的作用，不利于企业经营管理 集公司决策权和经营权为一 水平的提高。体，从而降低了委托代理成本。(

16、3)有限公司只有发起设立而无募集设立，设立程序简单，对投资者来讲比较方便灵活，有利于中小企业的建立。问题6 :股份有限公司的概念、主要特征、优缺点是什么？1 .股份有限公司的概念股份有限公司也称股份公司，是指由一定人数的股东发起设立，全部资本划分 成等额股份，股东以其认购的股份数额为限对公司债务承担责任的公司。2 .股份有限公司的特征股份有限公司是集资经营、共担风险的企业经营形式长期发展的产物，并逐渐 成为西方发达国家中占统治地位的公司形式。从数量上看，股份有限公司不一 定占绝对优势，但由于股份公司资本雄厚、实力强大，所以，各国许多重要的 经济领域和部门，特别是制造业、采掘业和金融业等资本密集

17、型行业，都由股 份有限公司操纵和把持。股份有限公司的主要特征是：(1)股份有限公司是最典型的法人组织。现代意义上的完整的公司概念和法人 概念都起始于股份有限公司，而且，股份有限公司所具有的完备的组织机构、 完全独立的财产和责任，都充分表现了法人组织的法律特征。(2)股份有限公司的全部资本划分成均等的股份，资本的股份化不仅使公司便 于公开发行股票、募集社会资金，而且便于公司的核算、股东表决权的行使和 股利的分配等活动。(3)股东人数必须达到法定数目。如法国、日本规定，股份有限公司的股东人 数最低为7人，德国规定为5人。我国公司法规定，设立股份有限公司， 应当有2人以上200人以下为发起人，其中须

18、有半数以上的发起人在中国境内 有住所。股东可以是自然人，也可以是法人。(4)实现了出资者所有权与公司法人财产权的分离。股东不参与公司的实际经 营业务，公司的日常经营活动由董事会和执行经理负责。(5)股份有限公司必须向全体股东、政府有关部门、潜在的投资者、债权人及 其他社会公众公开披露财务状况，使公司的经营活动置于社会的监督之下。3 .股份有限公司的优缺点优点缺点(1)有利于吸纳社会资金。股份有限公司的资本划分成等额 股份，为广大公众提供了简便、灵活的投资方式，因而便于吸纳 社会闲散资金，形成较大规模。(2 )有利于资本流动。股东一旦投资入股，就不能抽回股 金，但股份公司的资本可以证券化，股票可

19、以自由转让，为资本 的充分流动提供了可能。(3)有利于提高管理水平。股份有限公司实现了所有权与经 营权的彻底分离，公司管理和经营由受过专门训练、经验丰富的 专业人员来进行。股份有限公司的财务必须公开，资本的社会化 和公众化，有利于社会的广泛监督，从而促进公司提高管理水 平。(4 )有利于分散投资者的风险。股份公司的股份一般上匕较分 散，单个股东所拥有的股份只占公司资本的很小一部分，股东仅 以出资额为限对公司债务承担有限责任，因此，虽然股份有限公 司的经营风险很大，但每个投资者却只承担很小的风险。(1)信用程度较低。股份有限公司是典型的资合 公司，公司的信用基础来源于资本的多寡，并且股东只 负有

20、限责任，因而公司的信用程度较低。(2 )既不易组建，也不易管理。股份有限公司的 设立程序较其他公司要更为严格，设立责任较重，其内 部组织和社会关系、公司设立和终止的法定程序较为复 杂，需要付出额外的高成本。(3 )大多数股东购买股票主要是为了获，并不 关心公司的长远发展，特别是股份的分散及特有的表决 权原则，使公司的决策权极易落入少数股东手中，大股 东对公司的操纵往往使小股东的权益受到损害。(4)由于股票可以自由买卖，股票价格随公司的 经营情况、社必济政治背景、国际经济动态而起伏不 定，由此会助长一部分人的投机理，给公司带来一些 不利影响。(5 )公司的经营状况必须向社会公众披露，难以 保守公司的商业秘密。