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1、产成品管理制度总贝！I第一条 目的为使本公司成品的入库、发货、运输、盘点等事务流程有所遵循，特制定本制度。第二条范围有关成品管理作业包括收发货作业及库存管理等事务，依本制度的规定办理。第三条库位规划与配置（一）物管处应依成品入出库情况、包装、方式等规划所需库位及其面积，以使库 位空间有效利用。（二）库位配置原则应依下列规定：1 .配合仓库内设备（例如叉车、手推车、消防设施、通风设备、电源等）及所使用 的储运工具规划运输通道。2 .依销售类别、产品类别分区存放，同类产品中计划产品与订制产品应分区存放, 以利管理。3 .收发频繁的成品应配置于进出便捷的库位。收货管理第四条成品入库方式（一）入库部门
2、开立“产成品入库单”，连同入库品送至物管处经收货人员签收并 存放于指定库位。（二）入库部门按物管处核对签认后入库单送会计部门。第五条收货注意事项物管处应就入库内容与成品入库单的内容确实核对，如发现入库品名、规格、产 品数量、包装等不符时，应即时通知入库部门更正。发货管理第1页共13页 处盖章证明。（五）各种帐簿启用、移交及编制明细帐目等，是否完备，并送该管税捐稽征机关 登记。（六）各种帐簿有无经核准后而自行改订者。（七）活页帐页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式帐簿有无缺号。（八）旧帐簿内未用空白帐页，有无加划线或加盖“空白作废”戮记注销。（九）各种帐簿的保存方法及放置地点，是否妥善，
3、已否登记备忘簿，帐簿的毁销， 是否依照规定期限及手续办理。第十四条库存检查时，须注意下列事项（一）检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今 日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行 存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支 检点。支票签发数额与银行存款帐卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废 部分有无办理注销。（二）现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。（三）库存现金有无以单据抵充现象。（四）托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并得须对有关帐表、凭证单 据。（五）检查库存除查点数目核对帐簿
4、外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善, 币券种类是否分清。（六）金库锁匙暨暗锁，密码表的掌握部门及库门的启用与库内的安全，金库放置 位置等是否适当，严密办理。（七）汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。（八）内部往来帐，是否按月填制未达帐明细表，查对帐单是否依序保管。（九）内部往来或外县市单位往来帐，是否经常核对。第10页共13页（十）营业日报表的记载是否与银行存款相符。（十一）检查县市单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当。有无零星 付款的纪录，所存现款与未转帐的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有 无不当的垫款或已付款，而久未交货的零星支付或请购案件
5、。第十五条报表检查，应注意下列事项（一）各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。（二）各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。（三）数字计算是否正确，签章是否齐全。（四）报表编号、装订是否完整及符合规定。（五）报表保存方法及放置地点是否妥善。财务稽核第十六条 检查有价证券时，应与有关帐表核对，并注意下列事项（一）购入及出售有无核准，手续是否完备。（二）证券种类、面值及号码，是否与帐簿记载相符。（三）债券附带的息票是否齐全，并与帐册相符。（四）本息票有无到期或是否齐全，并与帐册相符。第十七条 检查各种质押品、寄存品及其他有价值的凭证单据时，应注意其是 否存放库内，并应根据开出收据的存根副本及有关帐
6、册与库存查核者相符有无漏 记，如有另存其他地点者，应查询原因并检阅其有关单据。第十八条各种房地产契约书及其收租情况是否妥善。总务人事稽核第十九条检查各项费用时，应注意下列事项（一）总公司各单位，各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核准许核销。（二）各县市单位的费用，是否在预算范围内，或经核准的范围内检支，是否有浪 费或业务上无需要的开支，各项费用的列支是否照规定办理。（三）各种单据是否齐全及手续是否完备。第二十条检查储藏物品，应注意下列事项（一）储藏物品的种类、数量、价格是否与帐簿（册、卡）记载相符，有无遗漏或短 少。（二）储藏物品的保管是否妥善。（三）储藏物品的质量、规格是否与购案相符。（四
7、）领物凭证，是否均经有关人员签章始行核发。（五）已领物品未转帐者，与储藏物品合计表，是否与帐面存量相符。（六）有无损坏待废物品，帐簿是否注明，所存应报废物品，数量是否与帐簿记载 相符。第二十一条检查交通运输及设备登记卡附项设备登记卡时，应注意下列事项:（一）各种登记卡的设置登记及排列，是否依照规定随到随办。（二）各种登记卡的记载是否正确详明。（三）核对财物有关的登记簿、备查簿，是否有未设登记卡或漏编号、漏记帐的财 物。（四）登记卡是否登记有关折旧、修理、添建及转移事项。（五）检查人员如认为必要时，得依据登记卡或财务登记有关帐簿，实地盘点或抽 查盘点，相互核对。第二十二条 营业用品器具是否编号设
8、簿登记并查点是否齐全，各种印章的保 管是否妥善。第二十三条人事检查应注意下列事项（一）各单位办事人员每日是否按照规定时间办公，并在签到簿上签到及有无迟到 早退现象。（二）各单位办事人员对于顾客是否竭诚招待，有无稍有怠慢现象。（三）各单位目前业务繁简与现有人员的工作分配是否相符，有无应增、应减现象。第12页共13页（四）各单位办事人员对本身所担任的职务是否胜任适当，有无能力优异，表现特 优者，或办事颓废及品性不佳，且染有不良嗜好者。（五）各单位人员于上班时间中，其仪表，态度、谈吐是否逾超公司的规定。（六）职员身份保证书，是否齐全，保证人是否已作好对保工作，并对保证人资产 价值评估，且是否阅览行政
9、机关资料核对。第13页共13页第六条发货注意事项（一）物管处接到“销售通知单”时，经办人员应在审查无误基础上予以发货，依 产品规格及通知单编号顺序列档。（二）未经办理入库手续的成品不得交运，若需紧急交运时需于交运同时办理入库 手续。第七条发货单据的管理公司所有销售业务一律由销售部门开具产品销售通知单，作为销售部门通知公司 其它部门处理销售业务的凭据。本通知单一式六联，第一联为存根联（黑色），作 开票部门统计备查用；第二联为财务联（绿色），作财务记帐用；第三联为仓库联 （红色），作仓库据以发货的凭证；第四联为运输联（蓝色），作为运输部门据以发 货的凭据；第五联为客户联（黄色），经客户签字确认后转
10、财务处开具发票；第六 联为出门证联（紫色），作为保卫处各门岗审查放行或火车发运离开公司的凭据。 销售部门编制产品销售通知单时，必须详细注明销售方式、客户全称、具体经办 业务员的姓名；申请数量按客户订货数量填写，单价按现行销售价格填写；实际 发货数量由仓库保管员在发货时经计量后填写；销售价格不低于规定价格时，现 款销售业务的，由销售处长签字审批，赊销的，按规定的赊销审批权限审批。 第八条部门分工1 .销售部门负责根据销售合同或客户订单编制产品销售通知单，通知各部门按此要求处理销售业务。2 .运输部门 负责对客户要求送货的或需要火车运输的销售业务，根据销售部 门的产品销售通知单要求，备车或通过铁路
11、运输方式将货物运到指定地点，并收 回客户确认联。3 .仓储部门 负责根据业经批准的产品销售通知单发货。4 .计量部门 负责仓库发货时，计量出库货物的实际数量，并出具计量证明。5 .财务部门 负责审核确认销售通知单，盖章、开票、收取货款。第2页共13页.保卫部门 负责根据财务已盖章的产品通知单出门联审查货物放行。第九条发货具体业务流程.现销客户自提所谓现销是指一笔款一批货，客户所交货款与所提货物的销 售价格相符；客户自提是指由客户自行交款，自行提货，自备车辆运货的销售方 式。具体流程如下（详见销售流程图1现销客户自提）：第一步 开单首先由销售部门根据客户订货情况填制一式六联产品销售通知单， 按规
12、定经批准后将通知单第-联交客户到仓库提货。第二步发货 客户持通知单到仓库提货，将第-联交仓库保管员审核。仓 库保管员收到客户交来的通知单后，应严格审核是否经过恰当的授权批准，经审 核无误后，在通知单上签字方可组织装车发货。并根据计量单在产品销售通知单 上填写实际发货数量，将第联留下作为仓库记帐的依据。第三步 计量。计量部门在仓库发货时经仓库申请对装车的货物进行计量，同时 将计量证明交仓库作为仓库实际发货数量的证明。第四步交款结算客户提货后持产品销售通知单第联及计量证明到会 计处交款。会计处收款员凭客户所持销售通知单所列实际发货数量及单价进行结 算收款，并开具收款收据。第五步开票盖章开票员收到客
13、户交来的通知单后，要求客户出示已交款收据， 同时审查销售数量与计量单是否一致，销售价格与公司批准的价格是否相符，经 审核无误后可给客户开具发票，并在第联上加盖发票专用章后连同发票交客户。 第六步审查出门保卫处各门岗凭财务盖章的出门联（第联），检查出门货物与 出门联所列物品是否相符，并确认无误后予以放行；若有疑问应及时与财务处联 系。1 .赊销客户自提 所谓赊销是指经批准客户未交款或客户所交货款小于所提 货物销售价格的销售业务；客户自提是指经批准赊销的客户，自行提货，自备车 辆运输的销售方式。具体流程如下（详见销售流程图2赊销客户自提）：第3页共13页 第一步 开单首先由销售部门根据客户订货情况
14、填制一式六联产品销售通知单， 按赊销权限经批准签字后将通知单第-联交客户到仓库提货。第二步发货客户持通知单到仓库提货，将第-联交仓库保管员审核。仓库 保管员收到客户交来的通知单后，应严格审核是否经过恰当的授权批准，经审核 无误后，在通知单上签字方可组织装车发货。并根据计量单在产品销售通知单上 填写实际发货数量，将第联留下作为仓库记帐的依据。第三步 计量 计量部门在仓库发货时经仓库申请对装车的货物进行计量，同时将 计量证明交仓库作为仓库实际发货数量的证明。第四步开票盖章客户提货后将第联交回销售部门，需要开具发票的，由销售 部门按公司销售开票程序办理。客户持第联交开票员，开票员在第联盖 章后交客户
15、；暂时不要发票的，可由客户直接持通知单第联交财务处开票 员，开票员审核无误后在第联上盖章交客户。开票员收到客户交来的通知单后应审查销售数量与计量单是否一致，销售价格与公司批准的 价格是否相符。经审核无误后方可开票盖章。第五步审查出门保卫处各门岗凭财务盖章的出门联（第联），检查出门货物与 出门联所列物品是否相符，并确认无误后予以放行；若有疑问应及时与财务处联 系。2 .现销公司送货所谓现销是指一笔款一批货，客户所交货款与所提货物的销 售价格相符；公司送货是指由客户交纳货款后，公司备车提货发运至指定地点， 客户收货验收确认的销售方式。具体流程如下（详见销售流程图3现销公司送 货）：第一步开单首先由
16、销售部门根据客户订货情况填制一式六联产品销售通知单， 按规定签字批准后将通知单第-联交运输部门到仓库提货。第二步发货运输部门持通知单到仓库提货，将第联交仓库保管员审核。 仓库保管员收到运输部门交来的通知单后，应严格审核是否经过恰当的授权批准,第4页共13页 经审核无误后，在通知单上签字方可组织装车发货，并根据计量单在通知单上填 列实际发货数量，交通知单第联留下作为仓库记帐的依据。第四步计量计量部门在仓库发货时经仓库申请对装车的货物进行计量，同时将 计量证明交仓库作为仓库实际发货数量的证明。第五步 交款结算 运输部门提货后由客户持产品销售通知单第联到会计处交 款。会计处收款员按销售通知单实际发货
17、数量及单价进行结算收款，并出具收款 收据。第六步开票盖章运输部门将第联交财务处开票员审核盖章。开票员收到运 输部门交来的通知单后应审查销售数量与计量单是否相符，销售价格与公司批准 的价格是否相符，货款是否已交清，经审核无误后可在第联上加盖发票专用章 交运输部门带货出门。需要发票的，由运输部门将第联及计量证明转销售部门 按开票程序办理。第七步审查出门保卫处各门岗凭财务盖章的出门联（第联），检查出门货物与 出门联所列是否相符，并确认无误后予以放行；若有疑问应及时与财务处联系。3 .赊销公司送货 所谓赊销是指经批准客户未交款或客户所交货款小于所提货 物销售价格的销售业务；公司送货是指经批准赊销的业务
18、，由公司备车提货、将 货物发运至指定地点、由客户收货验收确认的销售方式。（详见销售流程图4赊 销公司送货）：第一步开单首先由销售部门根据客户订货情况填制一式六联产品销售通 知单，按赊销权限批准后将通知单第-联交运输部门到仓库提货。第二步 发货运输部门持通知单到仓库提货，将第联交仓库保管员审核。 仓库保管员收到运输部门转来的通知单后，应严格审核是否经过恰当的授权批准, 经审核无误后，在通知单上签字后方可组织装车发货，并根据计量单在通知单上 填列实际发货数量，将通知单第联留下作为仓库记帐 的依据。第5页共13页 第三步 计量 计量部门在仓库发货时经仓库申请对装车的货物进行计量，同时将 计量证明交仓
19、库作为仓库实际发货数量的证明。第四步审核盖章运输部门提货后将第联交财务处开票员审核盖章。开票员 收到运输部门交来的通知单后应审核销售数量与计量单是否相符，销售价格与公 司批准的价格是否相符，经审核无误后方可在第联上加盖发票专用章交运输部 门带货出门。第五步审查出门保卫处各门岗凭财务盖章的出门联（第联），检查出门货物与 出门联所列是否相符，并确认无误后予以放行；若有疑问应及时与财务处联系。 第六步 验货确认 运输部门送货至客户处，经客户验收后在第联上签字确认后 带回转销售部门作为销售部门为客户开具发票的凭据。第七步 开票 销售部门根据客户要求持第联及计量证明按开票程序到财务处 开具销货发票。4
20、.铁路运输的特例对于需要通过铁路运输发货的，如发货时间比较紧张，可由运输部门在接到销售 部门通知后，先通知仓库提前组织装货，然后由销售部门在火车发车前开具产品 销售通知单转运输部门，运输部门将通知单第联转仓库审核盖章、并根 据计量结果填列实际发货数量后，将联交运输部门；运输部门持第联 到财务盖章后发货出门。销售部门或运输部门必须取得客户确认的传真件或由客户签字的销售通知单第 联，然后统一由销售部门交财务处作为申请开具发票的依据。第十条销售发票的管理.开票通知单本单由销售部门开具，作为销售部门通知财务开具发票的凭据, 本单一式二联，第一联为存根联，由销售部门留存备查，第二联为财务开票联， 作为财
21、务开票的依据。1 .销售发票开具程序第6页共13页 现款销售现款销售的，由客户直接到会计处交货款，然后持产品销售通知单第 联连同计量证明到财务处申请开票。开票员审核无误，并确 认已交款后，开具销货发票给客户。赊销经批准赊销的，由客户或运输处提货后，将产品销售通知单第联经客户确 认后交销售部门，由销售部门开具一式两联开票通知单，附产品销售通知单第 联连同计量证明交财务处开票员申请开票，财务处开票员审核无误后开具销货发 票给销售，由销售送达客户。2 .销售发票由客户收取后，必须由客户签字确认。客户直接到财务处开具发票 的，可由客户在发票记帐联上签字确认；由销售业务员送达的，由开票员登记发 票领用登
22、记簿，经业务员签字后领取发票，业务员向对方索取发票收到条后交回 财务处注销发票登记记录。第十一条出门单据的管理.产品销售通知单第联（出门联）为销售货物出门的合法凭证，适用于一次开 单一次运货出门销售方式。保卫处各门岗应严格审查出厂货物与通知单所列物品 是否相符，财务是否已盖章，确认完全无误后方可放行。1 .运输部门自行编制的出门证，适用于一次开单，需多车次运输出门的销售方 式，可由运输部门根据产品销售通知单出门联编制运输部门出门证，由运输部门 盖章后可作为出门凭据。运输部门编制的出门证要详细注明货物品名、数量、车 号、及所依据产品销售通知单出门联的编号，并在运输出门证上加盖“附件”字 样，运输
23、部编制的出门证货物数量合计与销售通知单第联（出门联）数量核对相 符。2 .保卫处各门岗对货物销售出门证联要严格审查，对不符合手续的出门证严禁 放行，并及时与财务处取得联系。保卫处对货物出门证要按月装订，存档备查。 4财务处及审计部门将不定期对运输部门和保卫处对产品销售通知单出门联及 运输出门证执行及审查情况进行审计，对发现弄虚作假、严重失职、渎职等情况第7页共13页的部门及个人将由公司进行严肃处理第十二条产成品盘点见盘点管理制度附贝IJ第十三条实施与修订本管理制度待核准后实施，修改时亦同。总则第一条 本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当 人员执行稽核工作。第二条 本公司
24、稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另 有规定外，悉以本办法规定办理。第三条 稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿 据上签章。第四条 稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位 实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。第五条 稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度 表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。第六条 稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度 表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。第七条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预 先透露
25、予检查单位。第八条 稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同 报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。第九条 稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关第8页共13页 单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。第十条 稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验 明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。第十一条 稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。帐务稽核第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项（一）每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明 其
26、原因。（二）会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项 数字的计算是否正确。（三）转帐是否合理，借贷方数字是否相符。（四）应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。（五）传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。（六）传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。（七）传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。（八）传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。第十三条帐簿检查时，应注意下列事项（一）各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的帐, 是否当日记载完毕。（二）现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。（三）各科目明细分类帐各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该 科目之余额相等，是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符，有无漏转现 象。（四）各种帐簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续，是否依照规定办理，误 露的空白帐页，有否划“X”形红线注销，并由记帐员及主办会计人员在“X”第9页共13页