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1、杨凌示范区优化企业纳税服务行动方案为扎实推进“营商环境提升年”各项工作落实，进一步 优化税收环境、减轻纳税人负担，提升全区企业纳税服务水 平，促进营商环境不断优化，激发市场主体创业创新活力， 特制定本方案。一、总体要求和目标坚持问题导向、集成导向、目标导向，对焦纳税人需求, 通过推进一系列改革，缩减纳税次数，压缩办税时间，简化 优惠办理，优化税后流程，不断提高纳税人获得感和满意度, 持续提升税收治理能力和服务水平。二、主要措施（一）缩减纳税次数1 .推广新版网上税务局。实现登录方式多样、多渠道 缴税、网上申领发票、网上代开发票、掌上办税等。整合线 上、网上、掌上办税平台，提高可访问性、实用性、
2、易用性。 加强网上税务局业务管理和运行维护管理，提高稳定性。完 善问题反馈和解决机制，实现网上税务局操作使用问题远程 解决。在办税服务厅扩大完善网上税务局体验区，为纳税人 主动使用网上税务局提供软、硬件环境。2 .简并纳税申报缴税次数。增值税小规模纳税人缴纳 增值税、消费税、文化事业建设费以及随增值税、消费税附 征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季 申报。3 .取消汇总申报。按照修改后的个体工商户税收定 期定额征收管理办法，对定期定额个体工商户实际经营额、 所得额不超过定额的，取消年度汇总申报。（二）压缩办税时间4 .提高政策服务透明度。对税收政策科学分类，明确 网上发布渠道和
3、形式，进一步提高税收政策透明度。畅通门 户网站、网上税务局等渠道，加大税收热点问题的宣传解读, 及时回应纳税人对税收政策确定性的服务需求。做好符合规 定条件的直接投资暂不征税政策的宣传辅导，对境外投资者 追补享受暂不征税政策，做好申请受理、审核确认，及时办 理相关税款退库手续。5 .推行新办纳税人“零门槛”办税。为新办纳税人提 供包括网上办税服务厅开户、登记信息确认、财务会计制度 及核算软件备案、纳税人存款账户账号报告、增值税一般纳 税人登记、发票票种核定、增值税专用发票最高开票限额审 批、实名办税、增值税税控系统专用设备初始发行、发票领 用10个涉税事项的“套餐式”服务，一次性办结多个涉税
4、事项。将增值税发票取消认证的便利措施实施范围扩大至C 级纳税人和无不良信用记录的新办纳税人，使取消认证范围 覆盖90%以上的增值税一般纳税人，减轻纳税人发票认证负 担。6 .简化涉税资料报送。推行涉税资料清单管理，清单 之外原则上不得要求纳税人报送。进一步精简纳税人向税务 机关报送的资料，凡没有法律法规依据的，一律不要求报送。 推广应用“一表集成”辅助系统，将增值税一般纳税人申报 表“一主表、九附表”汇总简化为一张“基础数据表“，填 写项目压缩率达80%以上。7 .创新发票服务方式。在餐饮、停车、生活服务等行 业推行电子发票，逐步实现纸质发票到电子发票的变革。依 托网上税务局，推动发票领用“网
5、上申领、线下配送或自行 取票”，推动发票代开“线上申请、网上缴税（费）、自 行出票或线下配送“ o分行业扩大小规模纳税人自行开具增 值税专用发票试点范围，促进小微企业发展。全面实行发票 自动验旧，取消手工验旧。推进税务信息系统与公路收费系 统对接，依托收费公路通行费增值税发票服务平台开具增值 税电子普通发票，助推物流行业降本增效。8 .简化纳税人迂移手续。按照改造后的金税三期业务 流程，简化纳税人在本省内跨市、县变更登记流程，便利市 场主体自由迁移。9 .压缩办理时间。充分利用现有的3个办税服务场所, 大力推行网上办税、就近办税。对跨省经营企业4类15项 涉税事项实行全国通办。推行包括10大类
6、315个办税事项 的“最多跑一次”清单，其中3大类H3个办税事项全程网 上办理，最大限度减少纳税人到办税服务厅次数。10 .压缩缴税时间。除传统缴税方式外，逐步推广网上 银行、手机银行、支付宝、微信等多元化缴税方式，为纳税 人提供更多选择。（三）简化优惠办理11 .改进优惠备案方式。改进各税种优惠备案方式，逐 步实现税收优惠资料由报送税务机关改为纳税人留存备查 为主，减轻纳税人备案负担。增值税一般纳税人提供建筑服 务时，按规定适用或选择适用简易计税方法计税的，只备案 一次。逐步扩大农产品增值税进项税核定扣除范围。简化对 外支付备案程序，落实境外投资者递延纳税政策。12 .提升出口退（免）税办理
7、效率。在全区范围内推行 出口退（免）税无纸化申报。对出口企业实施分类管理，对 符合条件的一类企业在3个工作日内办结；二类企业在7个 工作日内办结；三类企业在11个工作日内办结；四类企业 在20个工作日内办结。积极服务杨凌自贸区发展，推进“单 一窗口”退税系统建设。（四）优化税后流程13 .规范税收执法。大力推行税务行政执法公示制度、 执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度，保障和 监督税务机关有效履行职责。14 .加强税收执法监督。深入推行税收执法责任制，依 托信息化手段，加强内控监督平台运用，定期开展税收执法 督察，强化对税收执法权力的监督制约。三、组织保障（一）加强组织领导。各级税务部门要切实增强推动改 革的使命感和责任感，持续推进深化“放管服”改革，不断 优化企业纳税服务工作，按照既定的路线图、时间表、任务 书，扎实推进各项改革措施落实落地，持续改进企业纳税服 务。（二）坚持问题导向。要针对纳税人关心的痛点堵点难 点热点问题，优化审批流程、精简涉税资料、便利申报纳税、 规范执法行为。要针对税率结构不合理、营改增后少数纳税 人税负增加等问题，强化辅导、跟踪问效，提出有利于建筑 业、金融业等行业发展的税收政策建议。要充分发挥社会监 督和舆论监督的作用，及时解决纳税人反映的各种问题。