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1、2023年最新工程审计工作总结报告工程项目审计工作总结(13篇) 在经济发展快速的今日，报告不再是罕见的东西，报告中提到的全部信息应当是精确无误的。优秀的报告都具备一些什么特点呢？又该怎么写呢？下面是我给大家整理的报告范文，欢迎大家阅读共享借鉴，希望对大家能够有所帮助。 工程审计工作总结报告 工程项目审计工作总结篇一 一、以内限制度审计为基础，促进公司内限制度健全和完善。 1、先是要完善公司内审制度，20_年已对现行的内审制度进行了修改，201_年为使审计工作有标准可依，依据现有审计业务的类型，打算建立公司内部限制制度审计方法、公司合同管理审计方法、内部审计档案管理方法、托付社会审计管理方法四
2、项内审制度。 2、内部限制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统，包括对与会计记录、会计业务处理干脆有关的会计限制系统和间接有关的管理限制系统。 20_年内审工作就应当建立在公司内部限制的基础上，对其执行状况进行检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下
3、属企业健全和完善内限制度，保证其经营活动正常运行。 二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策审计。 内审必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。不仅要
4、搞离任审计，还应搞任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。 在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否牢靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参加决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计，提高下属企业经营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决策供应参考依据。 三、在审计部内部实行审计项目组长负责制，规范操作程序，狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量，细心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。 在今后的审计中，
5、从审计项目起先实施到审计档案的归档，都由专人负责，并且岗位定期轮换，这样既做到了责任明确，又提高了审计人员的业务实力。为下属企业供应好服务，又为公司领导当好参谋，应细心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。 1、对各下属企业的经营业绩审核 在对各下属企业20_年1至11月份经营业绩审核的基础上，对12月份经营业绩进行审核，并汇总出具审核报告，提交公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。 银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，简单在此发觉一些违规问题线索，因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对，必要的话对原始凭证和原始票据进行
6、核对或跟踪审计。 3、对往来款项的跟踪审计。 往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也是最简单出现违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计，特殊是对已经核销的应收款项，应延长到对方单位进行跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实、合法进行审查，确保公司资产的平安和完整。 4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。 津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书，将各项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。因此，对下属企业的各项成本费用支出进行审计，也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理
7、进行审查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法，为津滨公司制定整体考核责任目标供应具体资料。 5、对合同签订及履行状况的审计 合同审查可采纳事前、事后两种方式进行，事前审计是依据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同，审计部要严格审计监督，做好审计记录;事后审计是审计部实行备案合同抽审方法，即每季度对下属企业签订的合同进行抽审，可实行结合其他审计项目和单独抽审的方法进行。 6、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计 工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的询问公司进行，工程财务决算审计原则上由审计部自行
8、完成，特别状况由公司领导批准聘请外部审计。20_年应完成的工程项目审计有以下五项。 (1)、津滨高科技园三期c区工程竣工结算和财务决算审计。 (2)、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。 (3)、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。 (4)、公司领导交办的其他工程审计。 7、做好下属企业改制前的审计工作 对须要改制的下属企业的资产、负债及潜亏状况进行审查，帮助下属企业摸清家底，加快企业改制进程。 四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要刚好进行回访
9、，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。同时，与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通，将审计部驾驭的相关信息刚好通报，避开监督、考核脱节。 五、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 我们要利用司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工知道内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审人员进行业
10、务培训，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的须要。 工程审计工作总结报告 工程项目审计工作总结篇二 审计部较好地完成了20_年全年的审计工作。201_年内审工作应以内部限制制度审计为基础，经营业绩审计为中心，尝试经营决策审计，提高审计工作质量，加强审计看法的落实，体现审计价值。因此，要做好以下五个方面的工作： 一、以内限制度审计为基础，促进公司内限制度健全和完善。 1、先是要完善公司内审制度，20_年已对现行的内审制度进行了修改，201_年为使审计工作有标准可依，依据现有审计业务的类型，打算建立公司内部限制制度审计方法、公司合同管理审计方法、内部审计档案管理方法、托付社
11、会审计管理方法四项内审制度。 2、内部限制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统，包括对与会计记录、会计业务处理干脆有关的会计限制系统和间接有关的管理限制系统。 20_年内审工作就应当建立在公司内部限制的基础上，对其执行状况进行检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出
12、审计看法，促进下属企业健全和完善内限制度，保证其经营活动正常运行。 二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策审计。 内审必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性
13、进行审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。 在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否牢靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参加决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计，提高下属企业经营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决策供应参考依据。 三、在审计部内部实行审计项目组长负责制，规范操作程序，狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量，细心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。
14、在今后的审计中，从审计项目起先实施到审计档案的归档，都由专人负责，并且岗位定期轮换，这样既做到了责任明确，又提高了审计人员的业务实力。为下属企业供应好服务，又为公司领导当好参谋，应细心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。 1、对各下属企业的经营业绩审核 在对各下属企业20_年1至11月份经营业绩审核的基础上，对12月份经营业绩进行审核，并汇总出具审核报告，提交公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。 银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，简单在此发觉一些违规问题线索，因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对，必要的话对原始凭
15、证和原始票据进行核对或跟踪审计。 3、对往来款项的跟踪审计。 往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也是最简单出现违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计，特殊是对已经核销的应收款项，应延长到对方单位进行跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实、合法进行审查，确保公司资产的平安和完整。 4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。 津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书，将各项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。因此，对下属企业的各项成本费用支出进行审计，也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和
16、标准以及帐务处理进行审查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法，为津滨公司制定整体考核责任目标供应具体资料。 5、对合同签订及履行状况的审计 合同审查可采纳事前、事后两种方式进行，事前审计是依据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同，审计部要严格审计监督，做好审计记录;事后审计是审计部实行备案合同抽审方法，即每季度对下属企业签订的合同进行抽审，可实行结合其他审计项目和单独抽审的方法进行。 6、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计 工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的询问公司进行，工程财务决算审计原
17、则上由审计部自行完成，特别状况由公司领导批准聘请外部审计。20_年应完成的工程项目审计有以下五项。 (1)、津滨高科技园三期c区工程竣工结算和财务决算审计。 (2)、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。 (3)、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。 (4)、公司领导交办的其他工程审计。 7、做好下属企业改制前的审计工作 对须要改制的下属企业的资产、负债及潜亏状况进行审查，帮助下属企业摸清家底，加快企业改制进程。 四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 对下发整改通知责令限期整改的下属企业
18、，要刚好进行回访，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。同时，与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通，将审计部驾驭的相关信息刚好通报，避开监督、考核脱节。 五、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 我们要利用司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工知道内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。另外要对现有
19、的内审人员进行业务培训，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的须要。 工程审计工作总结报告 工程项目审计工作总结篇三 敬重的各位领导、各位同事： 大家好! 我进入公司这个大家庭至今，在这惊慌又劳碌的日子里，我学习了许多专业及专业以外的学问。感谢公司，让我在这个充溢希望的舞台上自由的成长与发挥;感谢领导，是你们的激励与包涵让我感受到了公司这个大家庭的暖和;感谢同事，是你们无私帮助与关切，让我各方面得到了全面的提升。时间匆忙，转瞬今年即将过去，回望这大半年来所做的工作，从最初的经验挫折，同舟共济，到后来的辛勤耕耘，初见成果，真的只有经验过的人才能体会。 工程审计在工程项目全过
20、程限制当中，是一个特别关键的岗位，为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，是一个涵盖专业学问特别广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业性很强，要求具有高度的责任心与使命感，精确的算出工程量及预算成本，完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程管理，才能精确无误的完成各类款项的审核工作;所以对于我来说必需时刻保持清楚的头脑与良好的精神，因为每个工程都是新的机遇和挑战。xx公司工程审计部人员缺省，我感觉压力特别大，既要做到精确无误，又要维持各专业间及总价限制的平衡，是在领导的鞭策下，我做到了兢兢业业，恪守职业操守。下面我就针对工程审计工作做以下总结： 一、工作纪律方面 1.做到主动维护企业荣
21、誉，敬重领导，与同事团结互助，仪表端庄，举止文明。 2.在履行职责时勤奋、诚恳、客观、公正、严谨。 3.遵守国家法律法规及公司的规章制度。 4.敬重他人，在审核过程中做到有理有据有节。 5.保持工作的独立性和客观性，不参与有可能影响公正性的工作及活动，不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往来。 6.慎重地运用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密信息谋取私利，在运用信息时不违反法律法规、公司规定。 7.听从主管领导支配，协作、支持其他专业人员，协调一样。 8.擅长总牢固践中的阅历教训，不断学习、更新理论学问，以保持和提高工作实力和水平。 二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有 1.
22、负责工程项目的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合理、价格刚好精确。 2.参加招标方面工作，精确计量计价，为招标供应依据，做到公允、公正，合理降低招标项目造价节约成本，并为合同签订铺垫;负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。 3.参加起草及审批合同，维持同等、自愿、公允、诚恳守信四个原则。 4.工程款审核工作，根据合同条款，比照预算严格把关，为竣工结算预留住相应的尾款。 5.起草、研讨、审核工程联系单、签证单，做到真实、有效。 6.参加隐藏工程及现场丈量等不规则工程量的现场监督工作。 三、预算工作方面 主要完成有：物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成
23、蓝图预算，为合同中进度付款条款供应依据。在工作中，能够主动地完成领导支配的各项工作及参与公司组织的各项活动，通过公司组织的学习如何提升员工的自身实力、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容，使我对自己的工作有了更深的相识，团队合作实力也进一步加强。 四、工作不足方面 1、安排做得不到位使我的工作比较被动。 2、与同事之间的沟通还不够深切，业务实力有待提高。 3、通过在审计部日常工作中发觉，自己驾驭的东西不够全面详细，欠缺很对相应的学问，学习的主动性还不够强。 今后，我会提前做好工作安排，变被动为主动，努力管好自己，仔细学习，主动沟通，并将各项工作做得更好。 1.主动遵守公司的
24、各项管理制度，进一步加强工作责任感，更严格的要求自己。 2.做好每个工程的工作安排支配，仔细完成相应的工作内容，努力把每一项工作内容做好。 3.利用工作之余仔细学习相关的专业学问，使自己的工作实力不断提高，对于工作中存在的一些重要问题，刚好地向领导汇报，使问题能够刚好有效的解决。 五、20xx年工作安排 项目现在正处于一期项目收尾，二期项目功能改造收尾、e区正负零以上工程中旬基本完工。项目收尾阶段是竣工决算的重点限制时期，各种争议的焦点都集中到预算上来，因为决算的数额干脆关系到公司的经济效益;重点工作： 1、收集好相关资料，参与竣工图审核，对各种修改根据依据精确核对。 2、比照各项依据严格把关
25、，工程量细化细致核对。 3、各分包项目的分类决算。 回顾过去，展望将来，总结得失，不断进取。秉承公司理念超越平凡、没有终点。为了公司实现新的腾飞，审计部将与全部公司同仁一道努力拼搏、锐意进取，完成公司布置的各项工作任务。 工程审计工作总结报告 工程项目审计工作总结篇四 前段时间对一个工程项目进行审计，在审计中发觉的问题比较多，主要有工程完工时间不刚好、设备选购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。其中最严峻的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达30%（1.8亿）还多，有些单项项目签证比原预
26、算多120%。工地说明缘由是施工地地质困难，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能依据发觉的问题，作出暂停付款的措施。 我们在审查时发觉，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐藏工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就须要调整或补充的事项，在协商一样的状况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。很多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。 总之，在进行工程项目审计时应重留意发下问题： 1、留意招投标是否合规。建设项目招投标状况审计是审计的源头，只
27、要从源头起先规范，才能有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要有： 审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否根据“公开、公允、公正”的原则进行。 审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子，实行干脆确定或形式招标确定施工、安装单位。 审查附属工程、零星工程是否经过招投标。 审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，实行挂靠或运用其他单位资质投标的状况。 2、留意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、精确，包括工程量计算是否符合
28、规定的计算规则，是否精确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。 3、留意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中仿照笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一样等是审核的重要内容。 4、留意工程量的是否相符。要审核工程量时，特殊留意是对于工程量的签证，审核时必需到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特殊是对装饰工程和附属工程的隐藏部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。 5、留意设备价格、质材的检查。在对设备或材
29、料进行审计时应留意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同约定相一样，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看选购合同清单，假如属于业主干脆选购的设备，要留意设备选购的运杂费、保管费的支付状况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。 6、留意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为干脆套用与换算套用。对干脆套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以对比进行审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题。对换算套用除完成对干
30、脆套用的审查工作外，还要审查对应当换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。 7、留意结算取费的标准。取费是要工程预结算时根据企业资质及取费类别确定的计费标准。进行审计时应首先熟识施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、实惠让利等，施工合同条款是否合法；了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等；最终应细致探讨费用定额及相关取费文件。明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际状况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题。如在审计时常有发觉乱用费用标准的状况。
31、 工程审计工作总结报告 工程项目审计工作总结篇五 审计工作坚固树立、践行科学发展观，坚持审计监督与服务并重，为规范经济活动，加强内部限制，提高资金运用效益，提高管理水平，推动党风廉政建设，切实维护学校利益做出了主动贡献。 根据服务大局，重点突出的审计方针，全年审计处对内部管理和内部限制的科学性、有效性开展4项专项审计工作;提出有针对性的、建设性的书面审计建议33条;开展工程审计132项，送审金额4621万，完成造价审计项目71个，审计金额4277万元，干脆为学校节约教化资金312万元;完成了32个小额零星修理项目审签;参加全校各类工程、物资选购招标、考察、评标和验收工作450余项次;对科研经费
32、决算进行审签;主动开展廉政风险防控管理工作，编制部门职权书目，排查各类风险点39个，并制定了相应的防控措施。 一、着眼于对内部管理和内部限制的健全有效进行审计，夯实管理基础 20_年我处以内部管理与限制的规范性、有效性及适当性为重点，扎实推动管理审计。在审计实践中，我们注意对管理链条中关键部位、薄弱环节的管理进行审计调查，找寻问题产生的根源，抓住问题的本质，揭示和反映苗头性和典型性问题，提出大量有针对性和可操作性的口头和书面审计建议，形成专项审计调查报告，反映管理实际，服务领导决策，取得了良好的审计效果。 今年我处结合工程审计过程中留意到工程水电管理存在的问题，如学校已垫付20余万元的工程水电
33、费未能刚好足额的回收、水电耗用量异样等。我处调阅了相关资料，对存在的问题进行汇总、分析、整理，到相关职能部门了解水电管理、水电费回收的管理与限制状况，指出存在问题，提出审计建议，刚好提交专项审计报告。此项工作学校领导高度重视，下发审计看法书，要求相关职能部门切实解决存在问题，加强内部管理与限制。 二、以内审的专业视角主动开展廉政风险防控 对学校内部限制管理进行监督与评价是内部审计的职责所在，在学校全面绽开廉政风险防控管理工作之前，审计处已着手收集信息、资料，提前谋划，将廉政风险防控与现代高校建设紧密结合，与规范内部限制有机结合，与审计业务工作深度融合，把廉政风险防控落到实处。我处依据相关文件我
34、处确定12项审计职权，排查出各类风险点39个。根据相互制约、程序严密、简明清楚的要求绘制业务流程图5份。 结合内部限制管理要求及内部审计指南精神，我处对学校各个层面的职权清理、风险点排查状况、业务流程设置提出有针对性的修改建议39条。 三、以规范为抓手，对选购、验收行为进行审计监督 1、加强招标、选购工作审计监督，充分发挥内审的增值作用。 切实履行审计监督职能，全程参加学校各类招标选购工作，从源头上保障工程项目和物资选购的质量、效益和效果。一方面重点对招标文件、招标程序、评标方法、评标组织等进行监督;另一方面发挥专业推断力和阅历，在参加中建言献策，促进提高招标成效。 2、加强工程及物资选购的验
35、收监督，健全制度，规范验收。 加强对工程关键工序和竣工验收的审计监督，加强对物资选购入库、交付运用验收的审计监督，重点关注验收的制度设计，验收的组织、程序、措施、方法，规范验收报告，维护招标肃穆性，实现招标目标效果。 我处将20_年确立为“验收规范审计监督年”。审计依据以往验收监督中留意到的事项和驾驭的状况，确定审计观测点进行审计抽查，着重对简单出现舞弊和错误的环节进行监督检查，刚好获得审计证据，指出存在问题和不足，督促整改和规范。对部分项目，审计处组织专业人员实行技术手段进行复验。对于发觉的问题，我们刚好取证，编制审计底稿，撰写审计报告，客观反应实际状况，提出审计建议。 如对某项70余种40
36、0多件设备选购验收进行复查，审计抽查26种设备，抽查发觉有13种设备存在品牌、规格不符合合同要求。针对存在的问题，审计报告予以揭示并提出审计整改建议。校领导要求有关部门仔细对待审计建议，重新组织验收，并总结阅历与教训，督促建章立制，明确验收职责，规范验收行为。职能部门重新组织了验收，就到货设备存在品牌、规格不符合合同要求的状况，经过核实、调查、协商程序等，核减货款2万余元。 我处要求参与招标的审计人员都刚好做好招标审计监督小结，定期归纳汇总。对于发觉苗头性、倾向性问题争取刚好与职能部门沟通，提示，促进相关工作的合规有效。 四、严字当头，扎实工作，切实做好工程审计，维护好学校利益 工程审计是领导
37、关注的重点、教职工关切的热点和管理的难点，也是重大资金管理的要点，因此开展工程审计就是要严字当头，严格程序，严格管理，使得审计的成果能够经得起检验。 1、实行有效手段，把审计监督职能嵌入到工程项目管理的全过程，力求造价合理，提升管理水平。 我处对工程建设项目不单审造价，更关注项目管理有无存在薄弱环节和不足之处。不仅对项目施工的的关键工序、隐藏工程进行审计抽查监督，还特殊关注设计、监理、审价等社会机构的服务质量;不仅要求社会审价机构要出具工程造价审价报告，还要求其对学校工程项目管理提出管理建议书;不仅关注项目管理部门对工程管理的规范性，更注意部门内部限制的健全有效。 审计人员坚持对每个项目造价的
38、审增审减缘由进行对比分析，查找存在的问题，指出须要改进的事项;同时加强对中介审计机构的审计程序、方式进行监督，要求中介审计机构不仅要口头沟通，还要以书面形式向内审部门、项目管理部门、监理单位、施工单位交换审计看法。这种做法既是沟通沟通、交换看法的做法，更是监督者与被监督相互监督，相互制约，防差除弊的有效方法。审计报告必需揭示项目招标、工程管理、工程变更、工程设计和监理等方面存在重大问题，并提出有针对性的审计建议，以有效促进建设项目管理水平的提升。 2、加强审计抽查力度，促进工程管理的深化细化。 为了驾驭第一手资料，把握工程原貌，确保审计数据的客观、精确，审计结果的公允公正，维护学校的权益，审计
39、坚持每个项目必需开呈现场测量、抽查、核对、问询等审计调查方式。审计人员必需把工作过程及结果以书面的形式记载下来，存入档案，确保数据来源的可溯性，也促使审计人员深化现场，仔细测量，精确记录，客观反映。 xx区临时浴室工程，对于基础超深开挖变更增加项目根据原测量数据需增加26.7万预算。为了保证测算和结算数据的客观性和精确性，审计人员对开挖深度重新组织测定。审计依据测定的数据，经测算需增加预算19.3万元，审计处、相关职能部门与施工单位谈判，实行恰当的谈判策略，指出其存在的问题，最终以17.8万作为增加项目的结算价。 五、加强审计内部管理的科学性、规范性，切实提高审计工作水平 1、为了规范审计作为
40、，推动审计工作的法治化水平，提高审计工作的透亮度，规范权利运行，加强自我管理，今年我处探讨制定了零星基建、修缮项目审计实施方法、托付审计管理暂行方法、聘请外部人员参加审计工作管理暂行方法等7个规范性文件。根据全面覆盖的要求，绘制了基建及修缮工程项目竣工结算审计流程图等5个业务流程图。这些制度、流程图提升了审计工作的法治化、规范化水平，确保审计质量管理落到实处。 2、建立健全审计质量限制和内部牵制制度。坚持和完善“三审复核制”和“三级复核制”，明确各岗位、各层级的职责;坚持主审负责制，坚持审计工作底稿限制制度。 每一个审计项目都必需严格执行审计程序，采纳标准化作业表格，这些制度和流程的设计使得审
41、计工作环环相扣，既保证审计质量又促进业务水平提高，更是规范权力运行。 六、加强队伍建设 审计处以思想建设为重点，加强队伍建设。通过定期的谈心、业务分析等形式，把队伍建设与详细业务处理融合，把审计干部自身素养提高与部门工作水平提高相结合，加强干部自身实力建设，增加依法审计实力，不断提高审计干部的工作实力;加强审计干部作风建设，坚持说实话、办实事、求实效，始终做到客观公正、实事求是，不断提高审计质量，扩大审计成果。 比照年度安排，草拟的制度尚在征求看法过程;审计留意到的事项尚有部分与相关部门进一步沟通和沟通没来得及完成;审计成果的利用尚需下大力气。随着学校建设现代高校的推动，管理的进一步深化、细化
42、，全体审计人员紧密围绕学校发展大局和中心任务，求真务实，切实履行审计职责，为学校又好又快的发展做出应有的贡献。 工程审计工作总结报告 工程项目审计工作总结篇六 前段时间对一个工程项目进行审计，在审计中发觉的问题比较多，主要有工程完工时间不刚好、设备选购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。其中最严峻的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达30%(1。8亿)还多，有些单项项目签证比原预算多120%。工地说明缘由是施工地地质困难，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能依据发觉
43、的问题，作出暂停付款的措施。 我们在审查时发觉，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐藏工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就须要调整或补充的事项，在协商一样的状况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。很多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。 总之，在进行工程项目审计时应重留意发下问题： 1、留意招投标是否合规。 建设项目招投标状况审计是审计的源头，只要从源头起先规范，才能有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要有：审查工程项目招投标程序是否按公司规
44、定、是否合规、合法，其过程是否根据“公开、公允、公正”的原则进行。审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子，实行干脆确定或形式招标确定施工、安装单位。审查附属工程、零星工程是否经过招投标。审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，实行挂靠或运用其他单位资质投标的状况。 2、留意工程预算是否超标。 检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批;单项工程预算编制是否真实、精确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否精确;分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。 3、留意签证手续是否齐全。 检查签证单是否
45、有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中仿照笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一样等是审核的重要内容。 4、留意工程量的是否相符。 要审核工程量时，特殊留意是对于工程量的签证，审核时必需到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特殊是对装饰工程和附属工程的隐藏部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。 5、留意设备价格、质材的检查。 在对设备或材料进行审计时应留意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同约定相一样，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合
46、，对工程所需的设备，要看选购合同清单，假如属于业主干脆选购的设备，要留意设备选购的运杂费、保管费的支付状况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。 6、留意定额套用的标准。 检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为干脆套用与换算套用。对干脆套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以对比进行审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题。对换算套用除完成对干脆套用的审查工作外，还要审查对应当换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。 7、留意结算取费的标准。 取费是要工程预结算时根据企业资质及取费类别确定的计费标准。进行审计时应首先熟识施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、实惠让利等，施工合同条款是否合法;了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等;最终