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1、 第 1 页 共 14 页 北 京 中 天 呈 会 计 师 事 务 所 BEIJING ZHONG TIAN CHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 关于对北京*发展有限责任公司 原总经理*同志离任经济责任的审计报告 中天呈审字 20012 第 6008-1 号 北京*投资发展有限责任公司:我们接受贵公司委托，于 2012 年 1 月 4 日开始对北京*投资发展有限责任公司(以下简称*)原总经理*同志 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31日任职期间（以下简称任职期间）所应承担的经济责任进行了审计。审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料由*负
2、责，我们的责任是通过履行相应的审计程序，真实反映所约定事项的审计结果。我们的审计是依据中国注册会计师执业准则和审计业务约定书以及相关法律法规、规章制度规定进行的。在审计过程中，我们结合*的实际情况，实施了包括抽查会计记录、座谈了解、实地调查、抽查盘点等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下：一、基本情况（一）所在单位的基本情况 北京*投资发展有限责任公司由北京市*资产经营公司、北京市产经营公司两方根据中华人民共和国公司法的规定，于 2003 年 3 月 4 日共同出资成立，于 2009 年 7 月 30 日变更为北京 xx 程有限公司三方共同出资。2005 年 11月 15 日，吸收北京
3、 xxxx 有限公司为股东，北京 xxx 有限公司更名为北 xx 业集团有限公司，于 2009 年 2 月变更为北京市 xxx 法人独资。企业法人营业执照号为110111005506619；法定代表人：；注册资本 2000 万元；公司住所：北京市 xx 区*镇北广阳城村，经营地址：北京市 8 号；经营范围：投资管理、房地产开发、销售商品房。*下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部 欢迎下载 2 门。总经理：*，目前公司正式职工 45 人。（二）*同志简介及其主要职责*,男,1964 年 10 月生,籍贯北京,中共党员,研究生学历。曾任北京 xx 中央休闲购物区投资管理有
4、限公司董事长兼总经理、北京*投资发展有限责任公司总经理、北京市 xx 区*镇镇长助理职务。*同志曾先后荣获建设部城市住宅小区建设试点部级奖、科技进步金奖、优秀小区奖、优秀开发管理奖、1996-1998 年度全国墙体材料革新工作先进个人、第二届北京质量管理优秀企业家等多个奖项和荣誉称号。根据 2004 年 9 月 12 日公司第一次董事会决议，聘请*为公司总经理，聘期三年。（三）所在单位财务状况 根据*提供财务报表反映，截止 2011 年 12 月 31 日*同志离任时，*总资产 139.28 亿元，负债总额为 138.97 亿元，所有者权益 3,090.62 万元；2009年 1 月 1 日至
5、 2011 年 12 月 31 日累计实现收入 1.58 亿元，利润总额 3,039.67 万元，净利润 2,231.84 万元。（四）本次审计工作的组织实施情况 我们于 2012 年 1 月 4 日组成审计组对*2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月31 日账内的财务收支、资产质量、经营成果、内部控制、重大经营活动和依法经营等方面进行了审计。另外，审计组对*部分管理人员及员工进行了访谈，以深入了解*实际情况及问题。我们的审计工作得到了*管理层及员工的大力支持和积极配合。二、任职期间所在单位主要财务状况（一）任职期间主要财务指标变动分析 2009 年 1 月 1 日至 2011
6、 年 12 月 31 日任期内（下同），*账面资产增长1,281,770.46 万元，增长了 11.54 倍、负债增长 1,281,318.47 万元，增长了 11.82倍，所有者权益增长 451.99 万元，增长了 17.13%。详细情况如下表所示：金额单位：万元 京投资发展有限责任公司我们接受贵公司委托于年月日开始对北京投资发展有限责任公司以下简称原总经理同志年月日至年月日任职期间以下简称任职期间所应承担的经济责任进行了审计审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料 执业准则和审计业务约定书以及相关法律法规规章制度规定进行的在审计过程中我们结合的实际情况实施了包括抽查会计记录谈了解实地调查抽查
7、盘点等我们认为必要的审计程序现将审计结果报告如下一基本情况一所在单位的基本 于年月日共同出资成立于年月日变更为北京程有限公司三方共同出资年月日吸收北京有限公司为股东北京有限公司更名为北业集团有限公司于年月变更为北京市法人独资企业法人营业执照号为法定代表人注册资本万元公司住所北京 欢迎下载 3 主要财务指标 2009年 1 月1 日 2009年 12月 31 日 2010年 12月 31 日 2011年 12月 31 日 任职期间 增长额 任职期间 增长率（%）资产总额 111,044.14 642,385.18 943,038.12 1,392,814.60 1,281,770.46 1154
8、.29%负债总额 108,405.51 639,740.84 939,201.65 1,389,723.98 1,281,318.47 1181.97%所有者权益 2,638.63 2,644.34 3,836.48 3,090.62 451.99 17.13%主营业务收入 2,835.35 10,896.76 2,030.59-804.76-28.38%利润总额 618.15 2,249.53 171.99-446.16-72.18%净利润 463.61 1,687.15 81.08-382.53-82.51%1、资产状况 截止 2011 年 12 月 31 日，*账面总资产 1,392,8
9、14.60 万元,比 2009 年年初数 111,044.14 万元增加 1,281,770.46 万元,增长了 1154.29%。增长的主要原因为：任期内土地一级开发、市政基础设施建设等工程项目形成在建工程。各项资产具体情况如下所示：金额单位：万元 主要财务指标 2009年 1 月1 日 2009年 12月 31 日 2010年 12月 31 日 2011年 12月 31 日 任职期间 增长额 任职期间 增长率（%）货币资金 32,697.91 55,199.97 66,436.21 26,628.65-6,069.26-18.56%其他应收款 7,411.28 7,393.37 16,35
10、9.01 7,479.69 68.41 0.92%预付账款 13,178.44 6,295.08 6,414.08 6,342.97-6,835.47-51.87%存货 9.12 9.12 9.12 9.12-0.00%待摊费用 1.53-1.53-100.00%长期投资 267.34 267.34 367.34 367.34 100.00 37.41%固定资产原价 313.90 649.93 1,056.36 1,063.08 749.18 238.67%减：累计折旧 171.66 223.98 286.11 483.59 311.93 181.71%固定资产净值 142.23 425.95
11、 770.26 579.49 437.26 307.43%工程物资 3.20 3.20 3.20 固定资产清理 11.83-在建工程 56,980.18 572,424.58 852,406.43 1,351,168.00 1,294,187.82 2271.29%无形资产 290.64 272.48 272.47 236.14-54.50-18.75%长期待摊费用 65.47 85.46-65.47-100.00%资产总计 111,044.14 642,385.18 943,038.12 1,392,814.60 1,281,770.46 1154.29%其中：（1）货币资金：2011 年
12、12 月 31 日账面余额 26,628.65 万元比 2009 年年初数 32,697.91 万元减少 6,069.26 万元,减少了 18.56%；减少原因为银行存款余额京投资发展有限责任公司我们接受贵公司委托于年月日开始对北京投资发展有限责任公司以下简称原总经理同志年月日至年月日任职期间以下简称任职期间所应承担的经济责任进行了审计审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料 执业准则和审计业务约定书以及相关法律法规规章制度规定进行的在审计过程中我们结合的实际情况实施了包括抽查会计记录谈了解实地调查抽查盘点等我们认为必要的审计程序现将审计结果报告如下一基本情况一所在单位的基本 于年月日共同出资成
13、立于年月日变更为北京程有限公司三方共同出资年月日吸收北京有限公司为股东北京有限公司更名为北业集团有限公司于年月变更为北京市法人独资企业法人营业执照号为法定代表人注册资本万元公司住所北京 欢迎下载 4 减少。（2）其他应收款：2011 年 12 月 31 日应收账款余额是 7,479.69 万元,比 2009年年初 7,411.28 万元增加 68.41 万元,增加了 0.92%。大额明细如下:主要债务人 期末余额 款项内容 账龄 占其他应收款期末余额比例(%)大地农业发展公司 2,000,000.00 往来款 1 年以内 2.67 恒通创新整体房屋公司 30,000,000.00 往来款 1
14、年以内 40.11*半岛地热能源公司 8,100,000.00 往来款 1 年以内 10.83 10,525,200.00 往来款 1 年以内 14.07*资产经营公司 9,500,000.00 往来款 2 年以上 12.70 小 5,700,000.00 往来款 3 年以上 7.62*供水公司 4,608,421.31 往来款 3 年以上 6.16 北京房地产开发公司 1,271,713.88 往来款 2 年以上 1.70 合计 71,705,335.19 95.87（3）预付账款：2011 年 12 月 31 日预付账款余额是 6,342.97 万元,比 2009年年初 13,178.44
15、 万元减少 6,835.47 万元,减少了 51.87%。大额明细如下：主要债务人 期末余额 款项内容 账龄 占其他应收款期末余额比例(%)杨庄子回迁楼项目 51,596,144.67 工程款 3 年以上 81.34 观光园项目 拆迁赔偿 9,064,859.00 拆迁款 3 年以上 14.29 北京电力公司 2,050,000.00 工程款 3 年以上 3.23 周转房 343,863.59 工程款 1 年以内 0.54 合计 63,054,867.26 99.41（4）存货：2011 年 12 月 31 日存货 9.12 万元，为低值易耗品，从 2009 年以来一直保持不变。（5）长期投资
16、：2011 年 12 月 31 日长期投资 367.34 万元,比 2009 年年初 267.34万元增加 100.00 万元,增加了 37.41%。被投资单位名称 初始投资成本 期末余额 股权比例*水资源管理站 2,173,379.00 2,173,379.00 大宁休闲俱乐部 500,000.00 500,000.00*半岛地热资源公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100%合计 3,673,379.00 3,673,379.00 京投资发展有限责任公司我们接受贵公司委托于年月日开始对北京投资发展有限责任公司以下简称原总经理同志年月日至年月日任职期间以下简称任职期间所
17、应承担的经济责任进行了审计审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料 执业准则和审计业务约定书以及相关法律法规规章制度规定进行的在审计过程中我们结合的实际情况实施了包括抽查会计记录谈了解实地调查抽查盘点等我们认为必要的审计程序现将审计结果报告如下一基本情况一所在单位的基本 于年月日共同出资成立于年月日变更为北京程有限公司三方共同出资年月日吸收北京有限公司为股东北京有限公司更名为北业集团有限公司于年月变更为北京市法人独资企业法人营业执照号为法定代表人注册资本万元公司住所北京 欢迎下载 5（6）固定资产:2011 年 12 月 31 日期末固定资产原值 1,063.08 万元，累计折旧 483.59
18、万元，净值 579.49 万元；2009 年初固定资产原值 313.90 万元，累计折旧 171.66 万元，净值 142.23 万元；净值增加 437.26 万元，增长了 307.43%，主要是购置了车辆和办公设备。截止 2011 年 12 月 31 日运输设备原值 806.76 万元，办公设备原值 256.32 万元。（6）在建工程：2011 年 12 月 31 日在建工程 1,351,168.00 万元,比 2009年年初 56,980.18 万元增加 1,294,187.82 万元,增加了 2271.29%，主要为土地一级开发投入及配套项目回迁楼和周转房、市政基础设施工程投入。（7）无
19、形资产：2011 年 12 月 31 日在建工程 236.14 万元,比 2009 年年初 290.64万元减少 54.50 万元,减少了 18.75%，为取得的土地使用权。2、负债状况 截止 2011 年 12 月 31 日，*账面负债总额为 1,389,723.98 万元，比 2009年年初总额 108,405.51 万元增加 1,281,318.47 万元，增长了 1181.97%；主要原因是预收土地一级开发和市政基础设施建设款。金额单位：万元 主要财务指标 2009年 1 月1 日 2009年 12月 31 日 2010年 12月 31 日 2011年 12月 31 日 任职期间 增长
20、额 任职期间 增长率（%）短期借款 560.00-560.00-100.00%预收账款 69,724.48 609,854.42 887,878.40 1,310,699.97 1,240,975.49 1779.83%应付工资 应付福利费 32.61-32.61-100.00%应付股利-450.00-应交税金 189.94 19.45 12.30 32.83-157.11-82.72%其他应交款-0.71-0.65 0.65 其他应付款 7,832.74 1,735.18 2,068.91 9,471.31 1,638.57 20.92%长期借款 4,710.00 4,210.00 3,71
21、0.00 3,210.00-1,500.00-31.85%专项应付款 25,355.74 24,372.50 45,532.04 66,309.22 40,953.48 161.52%负债合计 108,405.51 639,740.84 939,201.65 1,389,723.98 1,281,318.47 1181.97%（1）预收账款：截止 2011 年 12 月 31 日账面余额为 1,310,699.97 万元，比2009 年年初 69,724.48 万元增加 1,240,975.49 万元，增长了 1779.83%。增加主要原因为*土地一级开发和市政基础设施建设未竣工结转，收到的开
22、发建设款京投资发展有限责任公司我们接受贵公司委托于年月日开始对北京投资发展有限责任公司以下简称原总经理同志年月日至年月日任职期间以下简称任职期间所应承担的经济责任进行了审计审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料 执业准则和审计业务约定书以及相关法律法规规章制度规定进行的在审计过程中我们结合的实际情况实施了包括抽查会计记录谈了解实地调查抽查盘点等我们认为必要的审计程序现将审计结果报告如下一基本情况一所在单位的基本 于年月日共同出资成立于年月日变更为北京程有限公司三方共同出资年月日吸收北京有限公司为股东北京有限公司更名为北业集团有限公司于年月变更为北京市法人独资企业法人营业执照号为法定代表人注册资
23、本万元公司住所北京 欢迎下载 6 未转销挂账形成。大额明细如下：主要债权人 期末余额 款项内容 占预收账款比例(%)土地储备中心 10,632,780,238.80 土地一级开发 81.12 区配套 921,462,276.36 土地一级开发 7.03 公园）790,711,753.00 土地一级开发 6.03 回迁楼 412,857,425.99 土地一级开发 3.15 北京市基础设施投资公司 184,373,335.83 土地一级开发 1.41 合计 12,942,185,029.98 98.74（2）其他应付款：截止 2011 年 12 月 31 日账面余额为 9,471.31 万元，比
24、 2009年年初 7,832.74 万元增加 1,638.57 万元，增长了 20.92%。增加主要原因为*从土地储备中心借款。期末账面应付账款主要明细如下：土地储备中心 万元，账龄三年以上。（3）长期借款：截止 2011 年 12 月 31 日账面余额为 3,210.00 万元，比 2009年年初 4,710.00 万元减少 1,500.00 万元，减少了 31.85%。此借款为北京市区*镇人民政府向北京人投资发展公司承转国家开发银行的信贷资金，用于*镇110KV变电站工程、*镇长韩路（北段）改建项目。公司作为区*镇镇政府的投融资平台，负责项目的实施和资金的筹措。期末余额包括大宁电站的 1,
25、361.00万元和长韩路（北段）的 1,849.00 万元。（4）专项应付款：截止 2011 年 12 月 31 日账面余额为 66,309.22 万元，比2009 年年初 25,355.74 万元增加 40,953.48 万元，增长了 161.52%。该款为*镇政府专项拨款，用于*镇基础设施建设，这些项目均为发改委立项项目，全部由*镇委托公司代建，并签署项目委托书。截止目前，已完工项目尚未完成工程竣工结算审计，拨款未转销。3、所有者权益状况 截止 2011 年 12 月 31 日*所有者权益账面与额为 3,090.62 万元，比 2009年年初 2,638.63 万元，增加 451.99 万
26、元，增长了 17.13%，增长的主要原因是任期内累计盈利 1,090.62 万元。详细情况如下表所示：金额单位：万元 京投资发展有限责任公司我们接受贵公司委托于年月日开始对北京投资发展有限责任公司以下简称原总经理同志年月日至年月日任职期间以下简称任职期间所应承担的经济责任进行了审计审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料 执业准则和审计业务约定书以及相关法律法规规章制度规定进行的在审计过程中我们结合的实际情况实施了包括抽查会计记录谈了解实地调查抽查盘点等我们认为必要的审计程序现将审计结果报告如下一基本情况一所在单位的基本 于年月日共同出资成立于年月日变更为北京程有限公司三方共同出资年月日吸收北京
27、有限公司为股东北京有限公司更名为北业集团有限公司于年月变更为北京市法人独资企业法人营业执照号为法定代表人注册资本万元公司住所北京 欢迎下载 7 主要财务指标 2009年 1 月1 日 2009年 12月 31 日 2010年 12月 31 日 2011年 12月31 日 任职期间 增长额 任职期间 增长率（%）实收资本 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00-0.00%未分配利润 638.63 644.34 1,836.48 1,090.62 451.99 70.77%所有者权益 合计 2,638.63 2,644.34 3,836.48 3,090.62 45
28、1.99 17.13%（1）实收资本：公司注册资本为 2,000.00 万元，实收资本为 2000 万元，为北京市*资产经营公司出资。（2）未分配利润：截止 2011 年 12 月 31 日账面余额为 1,090.62 万元，2009年年初 638.63 万元，任期内盈利 1,090.62 万元。4、损益情况 根据*历年的财务决算资料反映，任期内账面累计实现收入 15,762.70 万元，营业费用合计 13,530.86 万元，累计实现盈利 2,231.84 万元。具体情况如下表所示：金额单位：万元 项目 2009年 2010年 2011年 任职期间合计 主营业务收入 2,835.35 10,
29、896.76 2,030.59 15,762.70 主营业务成本 1,076.03 5,367.33 442.96 6,886.32 主营业务税金及附加 152.79 588.75 247.35 988.89 营业费用 526.73 1,531.77 1,304.31 3,362.81 管理费用 199.64 1,034.00 334.66 1,568.30 财务费用 261.71 112.85-467.57-93.01 营业外支出 0.30 12.53-3.11 9.72 利润总额 618.15 2,249.53 171.99 3,039.67 所得税 154.54 562.38 90.91
30、 807.83 净利润 463.61 1,687.15 81.08 2,231.84（1）收入情况 任期内账面反映累计实现收入 15,762.70 万元，主要为土地一级开发管理费收入、市政基础设施接入费等，其中土地一级开发管理费收入 11,067.77 万元，占任期内累计收入的 70.21%。具体如下：项目 2009 年 2010 年 2011 年 合计 比重%京投资发展有限责任公司我们接受贵公司委托于年月日开始对北京投资发展有限责任公司以下简称原总经理同志年月日至年月日任职期间以下简称任职期间所应承担的经济责任进行了审计审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料 执业准则和审计业务约定书以及相关
31、法律法规规章制度规定进行的在审计过程中我们结合的实际情况实施了包括抽查会计记录谈了解实地调查抽查盘点等我们认为必要的审计程序现将审计结果报告如下一基本情况一所在单位的基本 于年月日共同出资成立于年月日变更为北京程有限公司三方共同出资年月日吸收北京有限公司为股东北京有限公司更名为北业集团有限公司于年月变更为北京市法人独资企业法人营业执照号为法定代表人注册资本万元公司住所北京 欢迎下载 8 管理费收入-65.00 78.90 143.90 0.91 租金收入 202.28 209.15 348.82 760.25 4.82 污水管网接入费-97.91 70.51 168.43 1.07 电力接入费
32、 63.48 599.80 1,094.13 1,757.41 11.15 上水接入 40.09 99.61 71.73 211.43 1.34 服务费-2.74 2.74 0.02 电力方沟工程 1,237.03 50.00 363.75 1,650.78 10.47 一级开发管理费收入 1,292.48 9,775.29-11,067.77 70.21 合计 2,835.35 10,896.76 2,030.59 15,762.71 100.00（2）成本费用情况 营业费用 任期内账面反映营业费用合计为 3,362.81 万元。主要为业务部门人员工资福利、办公费、租赁费、折旧等费用，其中任
33、期内工资发生 898.73 万元，福利费 136.65万元，劳动保险费 39.03 万元，办公费 339.75 万元，租赁费 335.20 万元，折旧295.26 万元，交际应酬费 261.00 万元，会议费 114.21 万元。具体如下：项目 2009 年 2010 年 2011 年 合计 比重%工资 237.76 291.80 369.18 898.73 26.73 福利费 28.19 80.60 27.86 136.65 4.06 低值易耗品摊销 6.78 2.68 1.22 10.68 0.32 燃料费 15.52 40.87 41.97 98.37 2.93 交际应酬费 34.90
34、86.57 139.53 261.00 7.76 修理费 11.93 15.71 0.82 28.45 0.85 停车、过路、过桥 2.57 4.61 4.76 11.95 0.36 广告费 3.56 0.33 4.30 8.19 0.24 办公费 30.66 195.97 113.13 339.75 10.10 清洁用品 7.02 7.38 36.15 50.56 1.50 养路费-0.60-0.60-0.02 其他 8.32 330.45 22.29 361.05 10.74 工作餐费 16.52 17.72 23.40 57.64 1.71 供暖费 10.42 6.00-16.42 0.
35、49 邮电及通讯 9.39 16.39 3.25 29.04 0.86 差旅费 0.70 8.99 16.73 26.42 0.79 汽车费用（维修、年检、保养）11.02 17.05 8.06 36.13 1.07 保险费 11.00 18.25 15.68 44.93 1.34 保洁费 2.69 5.38 7.90 15.97 0.47 网络费-5.42 5.42 0.16 折旧费 44.00 113.75 137.52 295.26 8.78 装饰费 1.86 46.99 51.65 100.50 2.99 劳动保险 3.99 5.79 29.26 39.03 1.16 京投资发展有限责
36、任公司我们接受贵公司委托于年月日开始对北京投资发展有限责任公司以下简称原总经理同志年月日至年月日任职期间以下简称任职期间所应承担的经济责任进行了审计审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料 执业准则和审计业务约定书以及相关法律法规规章制度规定进行的在审计过程中我们结合的实际情况实施了包括抽查会计记录谈了解实地调查抽查盘点等我们认为必要的审计程序现将审计结果报告如下一基本情况一所在单位的基本 于年月日共同出资成立于年月日变更为北京程有限公司三方共同出资年月日吸收北京有限公司为股东北京有限公司更名为北业集团有限公司于年月变更为北京市法人独资企业法人营业执照号为法定代表人注册资本万元公司住所北京 欢迎
37、下载 9 车船使用税-1.92 1.92 0.06 交通费 0.64 1.04 3.22 4.90 0.15 会议费 17.25 35.16 61.80 114.21 3.40 水电费 9.97 10.73 12.99 33.69 1.00 培训费 0.69 0.48 0.17 1.34 0.04 租赁费-171.07 164.13 335.20 9.97 合计 526.73 1,531.77 1,304.31 3,362.81 100.00 管理费用 任期内账面反映管理费用合计为 1,568.30 万元。主要为管理人员工资福利、办公费、租赁费、折旧等费用，其中任期内工资发生 330.06 万
38、元，福利费 0.46万元，劳动保险费 10.90 万元，办公费 35.58 万元，折旧 148.62 万元，交际应酬费 136.75 万元，会议费 32.77 万元，资产摊销 182.15 万元。具体如下：项目 2009 年 2010 年 2011 年 合计 比重%工资 72.19 109.60 148.28 330.06 21.05 福利费 0.43 0.03-0.46 0.03 邮电通讯 0.35 0.65 0.37 1.36 0.09 办公费 18.45 3.93 13.21 35.58 2.27 汽车费用 2.64 4.20 5.33 12.17 0.78 交际应酬费 22.24 66
39、.94 47.57 136.75 8.72 燃料费 7.97 10.63 15.45 34.04 2.17 停车、过路、过桥 1.81 2.61 5.16 9.59 0.61 汽车保险 1.32 1.24-2.56 0.16 低值易耗品摊销 0.11 0.23-0.34 0.02 董事会-养路费-车船使用税 0.79 1.69 0.19 2.67 0.17 会议费 3.95 19.09 9.73 32.77 2.09 修理费 0.49 0.74-1.24 0.08 其他 15.14 571.16 7.17 593.47 37.84 工作餐费 1.63 2.38 3.19 7.20 0.46 差
40、旅费 2.80 4.68 1.81 9.29 0.59 印花税 0.03 1.51 1.08 2.62 0.17 保险费 3.18 2.99 0.62 6.79 0.43 手续费（财务）0.23 0.57 0.99 1.79 0.11 折旧费 36.92 47.56 64.15 148.62 9.48 培训费 0.12 0.88 0.42 1.43 0.09 劳动保险 1.81 1.70 7.39 10.90 0.70 清洁用品 0.11 0.10-0.22 0.01 交通费 0.12 1.57 2.54 4.23 0.27 递延资产分摊 4.83 177.32-182.15 11.61 京投
41、资发展有限责任公司我们接受贵公司委托于年月日开始对北京投资发展有限责任公司以下简称原总经理同志年月日至年月日任职期间以下简称任职期间所应承担的经济责任进行了审计审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料 执业准则和审计业务约定书以及相关法律法规规章制度规定进行的在审计过程中我们结合的实际情况实施了包括抽查会计记录谈了解实地调查抽查盘点等我们认为必要的审计程序现将审计结果报告如下一基本情况一所在单位的基本 于年月日共同出资成立于年月日变更为北京程有限公司三方共同出资年月日吸收北京有限公司为股东北京有限公司更名为北业集团有限公司于年月变更为北京市法人独资企业法人营业执照号为法定代表人注册资本万元公司住
42、所北京 欢迎下载 10 合计 199.64 1,034.00 334.66 1,568.30 100.00 任期内发生财务费用-93.01 万元，其中利息收入 1,155.66 万元，利息支出1,062.65 万元。具体如下：项目 2009 年 2010 年 2011 年 合计 利息收入 540.17 147.92 467.57 1,155.66 利息支出 801.88 260.77-1,062.65 财务费用 261.71 112.85-467.57-93.01（4）任期内发生营业外支出 9.72 万元。主要为玉树灾区捐款 10.00 万元。（5）任期内所得税费用 807.83 万元，其中
43、2009 年 154.54 万元，2010 年 562.38万元，2011 年 90.91 万元。三、任期内重要经济行为和重大经济决策(一)土地一级开发项目 1、联储土地一级开发，资金来源有区土地储备中心、区政府配套项目、区税务局项目和银行贷款，由公司具体实施，*收取投资额的 2%做为项目管理费。截止 2011 年末累计收到项目款 120.66 亿元，累计投入资金 118.54 亿元，共开发18 个项目。2、回迁楼项目属于土地一级开发配套项目，资金来源有区配套、村、个人等，截止 2011 年末累计收到资金 8.13 亿元，累计投入资金 7.68 亿元。3、周转房项目属于土地一级开发配套项目，资
44、金来源有土地储备、镇政府借款、收取的房租、水费和电费，截止 2011 年末累计收到资金 2.38 亿元，累计投入资金 3.01 亿元，公司垫资 6318.70 万元。其中张家场周转房于 2010 年 6 月被有关部门认定为张家场村村委会的违章建筑，原因是没有办理土地使用手续，不符合*镇总体规划。根据北京市区*镇人民政府文件 关于 违章建设住宅楼的处理意见，决定委托公司进行管理，作为*镇拆迁安置的临时周转房使用，待周转完成后按照相关规定再做处理。其中该项目截止 2011 年末累计收到资金 2133.53 万元，累计投入资金 6066.93 万元，公司垫资 3933.40 万元。（二）镇政府投资重
45、点市政项目 镇政府投资重点市政项目由公司代建，公司收取 2%的管理费。截止 2011 年末共实施 20 个项目，共计投入资金 3.8 亿元，政府拨款 3.78 亿元，公司垫资 203.07万元。京投资发展有限责任公司我们接受贵公司委托于年月日开始对北京投资发展有限责任公司以下简称原总经理同志年月日至年月日任职期间以下简称任职期间所应承担的经济责任进行了审计审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料 执业准则和审计业务约定书以及相关法律法规规章制度规定进行的在审计过程中我们结合的实际情况实施了包括抽查会计记录谈了解实地调查抽查盘点等我们认为必要的审计程序现将审计结果报告如下一基本情况一所在单位的基本
46、 于年月日共同出资成立于年月日变更为北京程有限公司三方共同出资年月日吸收北京有限公司为股东北京有限公司更名为北业集团有限公司于年月变更为北京市法人独资企业法人营业执照号为法定代表人注册资本万元公司住所北京 欢迎下载 11（三）公司自营投资市政项目 自主经营项目大多为政府项目，尚未落实资金来源，由公司具体实施，如 119电站、电力管沟、稻田三村、四村储备用电、水碾屯工业区等 30 多个工程项目，共计投入资金 2.33 亿元。公司收取一定的水、电、管沟介入费，作为公司的收入来源。（四）土地租赁经营项目 公司从*镇各村租赁近 1000 亩土地，出租给北京润福通达房地产开发公司作为观光园，租赁期限 4
47、0 年；从黄管屯租赁土地 27 亩，出租给北京盛妆家化有限公司，作为厂房仓库用地。（五）开发*地区地热资源 2010 年 1 月 19 日公司出资 100 万元独资设立北京*半岛地热能源科技发展有限责任公司，用于开发整合*地区地热资源。四、内部控制制度的建立健全及执行情况*同志任职期间从 2004 年以来陆续制订了一系列相关的内部控制制度，行政管理方面包括：合同管理办法、公章使用管理制度、档案管理制度、计算机及网络管理条例、庶务管理制度、车辆使用管理规定、司机管理规定，工程管理方面包括：项目招投标、施工图纸的管理、主要材料设备的管理、设计变更、工程洽商管理、工程结算的管理、工程技术文件资料的管
48、理，财务管理方面包括：财务开支审批制度、固定资产管理办法、请款、报销程序的规定，人力资源方面包括：绩效考核及薪酬管理条例、工资福利补贴管理办法。这些制度在公司的经营管理过程中发挥了重要作用，但公司在法人治理结构、建设项目管理和财务管理方面仍需不断的完善相关制度，加强内部管理，在战略转型方面仍需不断努力，夯实公司可持续发展的能力。五、审计中发现的主要问题(一)法人治理结构方面 根据公司章程规定，公司不设董事会，设执行董一人，由股东决定产生，执行董事任期三年。根据 2009 年 8 月 13 日股东会决议，任命苏和平为执行董事。但是根据 2004 年 9 月 12 日第一次董事会决议，公司董事会由
49、三人组成，且聘请京投资发展有限责任公司我们接受贵公司委托于年月日开始对北京投资发展有限责任公司以下简称原总经理同志年月日至年月日任职期间以下简称任职期间所应承担的经济责任进行了审计审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料 执业准则和审计业务约定书以及相关法律法规规章制度规定进行的在审计过程中我们结合的实际情况实施了包括抽查会计记录谈了解实地调查抽查盘点等我们认为必要的审计程序现将审计结果报告如下一基本情况一所在单位的基本 于年月日共同出资成立于年月日变更为北京程有限公司三方共同出资年月日吸收北京有限公司为股东北京有限公司更名为北业集团有限公司于年月变更为北京市法人独资企业法人营业执照号为法定代表
50、人注册资本万元公司住所北京 欢迎下载 12*为总经理，聘请三年。首先设立董事会与章程不符，其次总经理任期届满未见新的任命决议和授权文件。根据董事会议事规则（*综字（2004）2 号），公司重大投资项目是审批由董事会研究决定。但是我们未见到董事会关于任何有关项目投资的决议文件，未见对外投资的董事会决议。(二)项目管理方面 公司项目分为：土地储备中心的土地一级开发、*镇基础设施代建工程、自营工程项目、土地租赁业务。从资金来源分政府土地储备资金、发改委立项财政拨款项目、自营项目。截止 2011 年 12 月 31 日公司在建工程余额 135.11 亿元，占资产总额 97%，大部分为一级土地开发和代建