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1、编码规则：322借贷方差额：0.00*经过试算已平衡科目代码总帐科目明细科目借贷期初余额(借方)期初余额(贷方)1001现金借1002银行存款借100201100201银银行行存存款款工工行行借借100202100202银银行行存存款款农农行行借借1009其他货币资金借1101短期投资借1102短期投资跌价准备贷1111应收票据借1121应收股利借1122应收利息借1131应收账款借113101113101应应收收账账款款*咨询借借113102113102应应收收账账款款*网络借借113103113103应应收收账账款款公公司司甲甲借借113104113104应应收收账账款款公公司司乙乙借借1
2、13199113199应应收收账账款款其其他他借借1133其他应收款借113301113301其其他他应应收收款款*借借113302113302其其他他应应收收款款*借借113303113303其其他他应应收收款款*借借113350113350其其他他应应收收款款 其其他他借借1141坏账准备贷114101114101坏坏账账准准备备应应收收帐帐款款贷贷114102114102坏坏账账准准备备其其他他应应收收款款贷贷1151预付账款借1161应收补贴款借1201物资采购借1211原材料借1221包装物借1231低值易耗品借1232材料成本差异借1241自制半成品借1243库存商品借1244商品
3、进销差价借1251委托加工差价借1261委托代销商品借1271受托代销商品借1281存货跌价准备贷1301待摊费用借1401长期股权投资借1402长期债权投资借1421长期投资减值准备贷142101142101长长期期投投资资减减值值准准备备长长期期股股权权投投资资减减值值准准备备贷贷142102142102长长期期投投资资减减值值准准备备长长期期债债权权投投资资减减值值准准备备贷贷1501固定资产借1502累计折旧贷1505固定资产减值准备贷1601工程物资借1603在建工程借1605在建工程减值准备贷1701固定资产清理借1801无形资产借1805无形资产减值准备贷1815未确认融资费用借
4、1901长期待摊费用借1911待处理财产损溢借191101191101待待处处理理财财产产损损溢溢待待处处理理流流动动资资产产损损溢溢借借191102191102待待处处理理财财产产损损溢溢待待处处理理固固定定资资产产损损溢溢借借2101短期借款贷2111应付票据贷2121应付账款贷2131预收账款贷2141代销商品款贷2151应付工资贷2153应付福利费贷2161应付股利贷2171应交税金贷217101217101应应交交税税金金应应交交增增值值税税贷贷2171010121710101应应交交税税金金应应交交增增值值税税_ _进进项项税税金金贷贷2171010221710102应应交交税税金
5、金应应交交增增值值税税_ _已已交交税税金金贷贷2171010321710103应应交交税税金金应应交交增增值值税税_ _转转出出未未交交税税金金 贷贷2171010421710104应应交交税税金金应应交交增增值值税税_ _减减免免税税款款贷贷2171010521710105应应交交税税金金应应交交增增值值税税_ _销销项项税税金金贷贷2171010621710106应应交交税税金金应应交交增增值值税税_ _出出口口退退税税贷贷2171010721710107应应交交税税金金应应交交增增值值税税_ _进进项项税税额额转转出出 贷贷2171010821710108应应交交税税金金应应交交增增值
6、值税税_ _进进口口抵抵减减内内销销产产品品应应纳纳税税额额贷贷2171010921710109应应交交税税金金应应交交增增值值税税_ _转转出出金金交交增增值值税税 贷贷217102217102应应交交税税金金未未交交增增值值税税贷贷217103217103应应交交税税金金应应交交营营业业税税贷贷217104217104应应交交税税金金应应交交消消费费税税贷贷217106217106应应交交税税金金应应交交所所得得税税贷贷217107217107应应交交税税金金应应交交土土地地增增值值税税贷贷217108217108应应交交税税金金应应交交城城市市维维护护建建设设税税贷贷2171092171
7、09应应交交税税金金应应交交房房产产税税贷贷217110217110应应交交税税金金应应交交土土地地使使用用税税贷贷217111217111应应交交税税金金应应交交车车船船使使用用税税贷贷217112217112应应交交税税金金应应交交个个人人所所得得税税贷贷2176其他应交款贷2181其他应付款贷2191预提费用贷2201待转资产价值贷2211预计负债贷2301长期借款贷2311应付债券贷231101231101应应付付债债券券债债券券面面值值贷贷231102231102应应付付债债券券债债券券溢溢价价贷贷231103231103应应付付债债券券债债券券折折价价贷贷231104231104应
8、应付付债债券券应应付付利利息息贷贷2321长期应付款贷2331专项应付款贷2341递延税款贷3101实收资本贷3103已归还投资借3111资本公积贷311101311101资资本本公公积积资资本本溢溢价价贷贷311102311102资资本本公公积积接接受受捐捐赠赠非非现现金金资资产产准准备备贷贷311103311103资资本本公公积积接接受受现现金金捐捐赠赠贷贷311104311104资资本本公公积积股股权权投投资资准准备备贷贷311105311105资资本本公公积积拨拨款款转转入入贷贷311106311106资资本本公公积积外外币币资资本本折折算算差差额额贷贷311107311107资资本本
9、公公积积其其他他资资本本公公积积贷贷3121盈余公积贷312101312101盈盈余余公公积积法法定定盈盈余余公公积积贷贷312102312102盈盈余余公公积积任任意意盈盈余余公公积积贷贷312103312103盈盈余余公公积积法法定定公公益益金金贷贷312104312104盈盈余余公公积积储储备备基基金金贷贷312105312105盈盈余余公公积积企企业业发发展展基基金金贷贷312106312106盈盈余余公公积积利利润润归归还还投投资资贷贷3131本年利润贷3141利润分配贷4101生产成本借410101410101生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本借借410102410102生生
10、产产成成本本辅辅助助生生产产成成本本借借4105制造费用借4107劳务成本借5101主营业务收入5102其他业务收入5201投资收益5203补贴收入5301营业外收入5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5405其他业务支出5501营业费用550101550101营营业业费费用用办办公公费费用用550102550102营营业业费费用用广广告告费费用用550103550103营营业业费费用用业业务务招招待待费费550115550115营营业业费费用用其其他他5502管理费用业务招待费550201550201管管理理费费用用办办公公费费用用550202550202管管理理费费用用差差旅旅费
11、费550203550203管管理理费费用用业业务务招招待待费费550204550204管管理理费费用用水水电电费费550205550205管管理理费费用用通通讯讯费费550215550215管管理理费费用用其其他他5503财务费用5601营业外支出5701所得税5801以前年度损益调整科目总数：149个科目级次科目查询11001_现金11002_银行存款2100201_银行存款_工行2100202_银行存款_农行11009_其他货币资金11101_短期投资11102_短期投资跌价准备11111_应收票据11121_应收股利11122_应收利息11131_应收账款2113101_应收账款_*咨询
12、2113102_应收账款_*网络2113103_应收账款_公司甲2113104_应收账款_公司乙2113199_应收账款_其他11133_其他应收款2113301_其他应收款_*2113302_其他应收款_*2113303_其他应收款_*2113350_其他应收款_其他11141_坏账准备2114101_坏账准备_应收帐款2114102_坏账准备_其他应收款11151_预付账款11161_应收补贴款11201_物资采购11211_原材料11221_包装物11231_低值易耗品11232_材料成本差异11241_自制半成品11243_库存商品11244_商品进销差价11251_委托加工差价112
13、61_委托代销商品11271_受托代销商品11281_存货跌价准备11301_待摊费用11401_长期股权投资11402_长期债权投资11421_长期投资减值准备2142101_长期投资减值准备_长期股权投资减值准备2142102_长期投资减值准备_长期债权投资减值准备11501_固定资产11502_累计折旧11505_固定资产减值准备11601_工程物资11603_在建工程11605_在建工程减值准备11701_固定资产清理11801_无形资产11805_无形资产减值准备11815_未确认融资费用11901_长期待摊费用11911_待处理财产损溢2191101_待处理财产损溢_待处理流动资产
14、损溢2191102_待处理财产损溢_待处理固定资产损溢12101_短期借款12111_应付票据12121_应付账款12131_预收账款12141_代销商品款12151_应付工资12153_应付福利费12161_应付股利12171_应交税金2217101_应交税金_应交增值税321710101_应交税金_应交增值税_进项税金321710102_应交税金_应交增值税_已交税金321710103_应交税金_应交增值税_转出未交税金321710104_应交税金_应交增值税_减免税款321710105_应交税金_应交增值税_销项税金321710106_应交税金_应交增值税_出口退税321710107_应
15、交税金_应交增值税_进项税额转出321710108_应交税金_应交增值税_进口抵减内销产品应纳税额321710109_应交税金_应交增值税_转出金交增值税2217102_应交税金_未交增值税2217103_应交税金_应交营业税2217104_应交税金_应交消费税2217106_应交税金_应交所得税2217107_应交税金_应交土地增值税2217108_应交税金_应交城市维护建设税2217109_应交税金_应交房产税2217110_应交税金_应交土地使用税2217111_应交税金_应交车船使用税2217112_应交税金_应交个人所得税12176_其他应交款12181_其他应付款12191_预提费
16、用12201_待转资产价值12211_预计负债12301_长期借款12311_应付债券2231101_应付债券_债券面值2231102_应付债券_债券溢价2231103_应付债券_债券折价2231104_应付债券_应付利息12321_长期应付款12331_专项应付款12341_递延税款13101_实收资本13103_已归还投资13111_资本公积2311101_资本公积_资本溢价2311102_资本公积_接受捐赠非现金资产准备2311103_资本公积_接受现金捐赠2311104_资本公积_股权投资准备2311105_资本公积_拨款转入2311106_资本公积_外币资本折算差额2311107_资
17、本公积_其他资本公积13121_盈余公积2312101_盈余公积_法定盈余公积2312102_盈余公积_任意盈余公积2312103_盈余公积_法定公益金2312104_盈余公积_储备基金2312105_盈余公积_企业发展基金2312106_盈余公积_利润归还投资13131_本年利润13141_利润分配14101_生产成本2410101_生产成本_基本生产成本2410102_生产成本_辅助生产成本14105_制造费用14107_劳务成本15101_主营业务收入15102_其他业务收入15201_投资收益15203_补贴收入15301_营业外收入15401_主营业务成本15402_主营业务税金及附
18、加15405_其他业务支出15501_营业费用2550101_营业费用_办公费用2550102_营业费用_广告费用2550103_营业费用_业务招待费2550115_营业费用_其他15502_管理费用_业务招待费2550201_管理费用_办公费用2550202_管理费用_差旅费2550203_管理费用_业务招待费2550204_管理费用_水电费2550205_管理费用_通讯费2550215_管理费用_其他15503_财务费用15601_营业外支出15701_所得税15801_以前年度损益调整记 帐 凭 证本月已有凭证张数:单位名称:逸凡伟业2005年12月1日凭证号:摘 要科目代码总帐科目明细
19、科目借 方 金 额贷 方 金 额 合合 计计主管：出纳：复核:制单：记帐:日期摘要科目代码总帐科目明细科目 附件张借方金额 贷方金额记帐制单复核附件张数 科目查询1001_现金1002_银行存款100201_银行存款_工行100202_银行存款_农行1009_其他货币资金1101_短期投资1102_短期投资跌价准备1111_应收票据1121_应收股利1122_应收利息1131_应收账款113101_应收账款_*咨询113102_应收账款_*网络113103_应收账款_公司甲113104_应收账款_公司乙113199_应收账款_其他1133_其他应收款113301_其他应收款_*113302_其
20、他应收款_*记(转)帐 凭 证单位名称:逸凡伟业2005年12月1日凭证号:号摘 要总帐科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分附 件 张 合合 计计主管：复核:制单：记帐:日期凭证号摘要科目代码总帐科目 明细科目借方金额贷方金额记帐制单：复核：附件张数 二级科目查询一级科目求和条件 二级科目求和条件一月科目代码科目名称借贷年初余额借方发生额 贷方发生额一月余额/累计1001现金借1002银行存款借1009其他货币资金借1101短期投资借1102短期投资跌价准备贷1111应收票据借1121应收股利借1122应收利息借
21、1131应收账款借1133其他应收款借1141坏账准备贷114101坏账准备-应收帐款贷114102坏账准备-其他应收帐款贷1151预付账款借1161应收补贴款借1201物资采购借1211原材料借1221包装物借1231低值易耗品借1232材料成本差异借1241自制半成品借1243库存商品借1244商品进销差价借1251委托加工差价借1261委托代销商品借1271受托代销商品借1281存货跌价准备贷1301待摊费用借1401长期股权投资借1402长期债权投资借1421长期投资减值准备贷142101长期股权投资减值准备 贷142102长期债权投资减值准备 贷1501固定资产借1502累计折旧贷1
22、505固定资产减值准备贷1601工程物资借1603在建工程借1605在建工程减值准备贷1701固定资产清理借1801无形资产借1805无形资产减值准备贷1815未确认融资费用借1901长期待摊费用借1911待处理财产损溢借191101待处理流动资产损溢 借191102待处理固定资产损溢 借2101短期借款贷2111应付票据贷2121应付账款贷2131预收账款贷2141代销商品款贷2151应付工资贷2153应付福利费贷2161应付股利贷2171应交税金贷2176其他应交款贷2181其他应付款贷2191预提费用贷2201待转资产价值贷2211预计负债贷2301长期借款贷2311应付债券贷2321长
23、期应付款贷2331专项应付款贷2341递延税款贷3101实收资本贷3103已归还投资借3111资本公积贷3121盈余公积贷312103法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷4101生产成本借4105制造费用借4107劳务成本借5101主营业务收入5102其他业务收入5201投资收益5203补贴收入5301营业外收入5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5405其他业务支出5501营业费用5502管理费用5503财务费用5601营业外支出5701所得税5801以前年度损益调整二月三月四月借方发生额 贷方发生额 二月余额/累计 借方发生额 贷方发生额三月余额/累计借方发生额五月六
24、月贷方发生额四月余额/累计借方发生额 贷方发生额五月余额/累计借方发生额 贷方发生额四月七月八月六月余额/累计借方发生额 贷方发生额七月余额/累计借方发生额 贷方发生额八月余额/累计九月十月十一月借方发生额 贷方发生额九月余额/累计借方发生额 贷方发生额十月余额/累计借方发生额十二月全年合计贷方发生额 十一月余额/累计 借方发生额 贷方发生额 十二月余额/累计 借方发生额 贷方发生额十一月十二月余额资资 产产 负负 债债 表表会01表编制单位：盛咨公司2006年1月31日单位：人民币元资资 产产行行次次年年初初数数期期末末数数负负债债和和所所有有者者权权益益行行次次年年初初数数期期末末数数流流
25、动动资资产产：流流动动负负债债：货币资金1 短期借款34 短期投资2 应付票据35 应收票据3 应付账款36 应收股利4 预收账款37 应收利息5 应付工资38 应收账款6 应付福利费39 其他应收款7 应付股利40 预付账款8 应交税金41 应收补贴款9 其他应交款42 存货10 其他应付款43 待摊费用11 预提费用44 一年内到期的长期债权投资12 预计负债45 其他流动资产13 一年内到期的长期负债46 流流动动资资产产合合计计14 其他流动负债47长长期期投投资资：流流动动负负债债合合计计48 长期股权投资15-长长期期负负债债：长期债权投资16-长期借款49 长期投资合计17-应付
26、债券50 其中：合并价差18 长期应付款51固固定定资资产产：专项应付款52 固定资产原价19 其他长期负债53 减：累计折旧20 长长期期负负债债合合计计54 固定资产净值21递延税项：减：固定资产减值准备22 递延税款贷项55 固定资产净额23 负负债债合合计计56 工程物资24 在建工程25少数股东权益57 固定资产清理26所所有有者者权权益益：固固定定资资产产合合计计27 实收资本58无无形形资资产产及及其其他他资资产产：减:已归还投资 无形资产28 资本公积59 长期待摊费用29 盈余公积60 其他长期资产30 其中：法定公益金61 无无形形资资产产及及其其他他资资产产合合计计31
27、未确认的投资损失62递延税项：未分配利润63 递延税款借项32 外币报表折算差额64 所所有有者者权权益益合合计计65 资资产产总总计计33负负债债和和所所有有者者权权益益总总计计66制表：复核：会计主管：资资 产产 负负 债债 表表会01表编制单位：盛咨公司2006年1月31日单位：人民币元资资 产产行行次次年年初初数数期期末末数数负负债债和和所所有有者者权权益益行行次次年年初初数数期期末末数数利利 润润 表表会02表1编制单位：2006年1月单位：人民币元项项 目目行行 次次本本月月数数本本 年 累 计 数一一、主主营营业业务务收收入入1-减：主营业务成本2-主营业务税金及附加3-二二、主
28、主营营业业务务利利润润4-加：其他业务利润5-减：营业费用6-管理费用7-财务费用8-三三、营营业业利利润润9-加：投资收益10-补贴收入11-营业外收入12-减：营业外支出13-四四、利利润润总总额额14-减：所得税15-少数股东损益16 加：未确认的投资损失17五五、净净利利润润18-补充资料：项项 目目行行 次次上上 年 同 期 数本本 年 累 计 数1、出售、处置部门或被投资单位所得收益2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加（或减少）利润总额4、会计估计变更增加（或减少）利润总额5、债务重组损失6、其他制表：复核：会计主管：利利 润润 分分 配配 表表会02表2编制单位：2006年1月单位：人民币元项项 目目行行次次上上 年 同 期 数本本 年 累 计 数一、净利润1-加：年初未分配利润2 其他转入3二、可供分配的利润4-减：提取法定盈余公积5 提取法定公益金6 提取职工奖励及福利基金7 提取储备基金8 提取企业发展基金9 利润归还投资10三、可供投资者分配的利润11-减：提取任意盈余公积12 应付利润13 转作资本的利润14四、未分配利润15-制表：复核：会计主管：