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1、财务人员工作总结合集15篇财务人员工作总结1（一）加强财源建设，做大财政“蛋糕”。一是做大工业。继续坚持以工业化统领经济发展全局，加大 财政支持工业的力度。树立“以财生财”的理念，安排一定规模 的财源建设资金，支持高科技、高税收、高附加值的企业发展， 力争培育10个税收过千万元的骨干企业。煤炭是某某的主体财源, 我市将积极扶持东冲、明冲、开元等骨干煤炭企业发展壮大，支 持上凉冲煤矿尽快投产达产。继续加强乡镇小煤矿关闭整合，做 到减少数量、扩大规模、增加产量、保证安全。要切实做好煤炭 安全生产工作，避免因安全事故引起煤炭产量的大幅波动，引起 财政收入的正常入库，20年将力争煤炭产量达480万吨，
2、实现 煤炭相关税费2。4个亿。坚持把电力产业当作重要财源来建设， 支持大唐某某电厂启动三期、韶耒火电厂二期建设，加快上堡水 电站建设步伐。扶持湘安钢铁、鸿基铁合金等一批骨高税入企业 的发展壮大，支持金盾水泥厂尽快投产达产，启动鑫元宝精铜项 目建设，力求培植一批稳固的财税增长点。全力支持大唐某某发 电厂、白沙煤电集团、湘南监狱等驻耒企业的发展，力促大唐某 某发电厂物流公司在某某注册，进一步培植税收增长点。继续坚 持招商引资第一市策不动摇，全面兑现招商引资、优惠政策，全作做好。四、存在的不足由于工作实践比较少，缺乏相关工作经验，20年的工作存 在以下不足：（一）对物业管理服务费的协议内容了解不够，
3、特别是对以 往的一些收费情况了解还不够及时。（二）食堂伙食开销较大，宏观上把握容易，微观上控制困 难。（三）绿化工作形势严峻，自身在小区绿化管理上还要下更 大的功夫。五、下一步的打算针对20年工作中存在的不足，为了做好新一年的工作，突 出做好以下几个方面：（一）积极搞好与公司、业主之间的协调，进一步理顺关系。（二）加强业务知识的学习提高，创新工作方法，提高工作 效益。（三）管好财、理好账，控制好经常项目开支。（四）想方设法管理好食堂，处理好成本与伙食的关系。（五）抓好小区绿化维护工作。财务人员工作总结4根据中心在 的工作重点、总体安排和思路，我在科长的领导下，在全体财务人员的大力支持下，按照年
4、初确定的目标和要 求，团结协作，密切配合，完成了各项财务任务，为保证中心财 务工作有序高效运行，更好地履行会计职能，为保证中心财务工 作的顺利进行，发挥了积极的作用。一年来，我们自觉服从组织领导的部署，努力做好各项工作， 完成各项工作任务。由于财务工作的复杂性和复杂性，其工作具 有事务性和突发性的特点。因此，结合具体情况，全年工作总结 如下：一、完成的主要工作：1、及时准确地完成月度记账、结算及账务处理，记账粘贴凭 证近4000张，装订凭证近70张。2、及时、准确地编制和报送月度会计报表，每月一份，每份 七份，并对财务收支状况和能源使用情景进行了五次认真分析和 思考。3、及时、准确填写全市各类
5、月、季、年终统计报表，定期上 报统计局。4、每月完成餐饮仓库的盘点，创造性地制作餐饮数据统计表, 使月末餐饮数据的上报更加规范、整洁。5、增加了六个新账户，包括资产和负债、收入和支出、主要 能源和水消耗、天然气、财务分配和使用情景的批准，并及时跟踪和更新了数据。6、配合中心各部门完成17次政府采购，及时填写、查看合 同、打印结算报表，半个多月内完成全国政府采购执行情况专项 检查自查，并提交自查报告。7、承担并完成了个人所得税和营业税的申报和缴纳，以及银 行间的业务和各种日常费用的支付。8、每月认真检查现金、银行存款账户余额、支出进度和银行 对账情况，确保年度决算的顺利进行。9、认真参加北京市财
6、政局集中财务试点培训，做好用友软件 和新财务会计系统的维护和设置，用一个多月的时间在新系统录 入3000多张凭证。工作量大，任务重。基本上，你必须每天坐在 电脑前6-8个小时，在频繁的腰痛和眼痛的情况下坚持工作。10、积极参加本单位组织的各项政治、商务学习，认真做好 学习笔记。11、各类会计档案已分类装订归档。专门的金融软件被清理、 杀毒和备份。12、其他日常工作。二、加强学习，注重提高个人修养和综合素质1、通过报纸、杂志、计算机网络、电视新闻等媒体加强政治、思想道德修养。2、认真学习财政法规，自觉按照国家财政政策和程序办事3o努力学习业务知识，积极参加相关部门组织的各项业务技 能培训，始终把
7、增强服务意识作为各项工作的基础，始终注重严 谨细致、扎实求实，扎实工作4、不断改进学习方法，注重学习成果，在工作中学习，在学 习中工作；坚持学以致用，注重掌握，理论联系实际，用新知识、 新思维、新启示巩固和丰富综合知识，不断提高综合技能。三、存在的不足虽然今年我们成功地完成了各项工作任务，但我们必须看到 我们工作中的不足：1、理论水平不高。目前，社会会计知识和业务更新迅速，缺 乏对新业务知识和会计法规的系统学习，导致会计基础知识和会 计基础工作的缺乏，影响工作水平的提高。2、他忙于处理许多事务性工作，很少有深入的讨论、思考和 认真的研究状况、财务管理方法和工作制度，他的工作有广度但 没有深度。
8、3、只做工作，不善于总结，所以有些工作费时费力，但效果 并不成正比。事半功倍的现象时有发生。今后要逐步学会运用科 学方法，善于总结和思考，逐步做到事半功倍。四、严格履行会计岗位职责，扎实工作1、不断学习，更新知识，转变观念，完善自我，与时俱进。 我们的知识就像会计中的无形资产。有时发现它没有使用价值， 必须及时更新。2、会计不仅是单位工作的反映，也是对各种经济活动的监督。 我们要积极参加部队的工作。只有这样，我们才能更好地学习、 思考和正确地实施会计。3、会计人员要充分发挥主观能动性，收集有关财务信息，进 行财务分析和预测，善于总结，提出自己的意见和建议，为领导 决策提供准确依据，不断提高单位
9、的管理水平和经济效益。总结 经验，建立健全良好的工作机制。财务人员工作总结5岁月如梭，不知不觉忙忙碌碌中又是一年。现将这一年的工 作总结如下：一、全力协助销售部、物业部做好收款与交房工作为方便购房客户又确保所收现金的安全，财务人员尽全力给 客户提供良好的服务，及时准确地完成了收款与数据的录入工作, 做到与销售部每天对账，日清日结。自1月初以来，陆续通知客户办理交房工作：1月份集中办 理了 6栋多层320户交房，3月份顺利办理了 3栋多层140多户 回迁房，又分别在4月与7月集中办理了剩余16栋1000多户的 交房工作。财务部门不仅要收款还要严格审核合同及应收应付数据，虽然我们财务部人手少，本着
10、“认真、仔细、严谨”的工作 作风，轻重缓急妥善处理各项工作，没有出现过任何差错，达到 客户的满意。二、进一步完善了财务核算和财务管理工作根据房地产行业的特殊性结合本公司财务管理要求，在5月 份与软件公司联系，实现了账务电算化独立，提高了工作效率。 并对开发成本、期间费用的会计科目重新进行归纳与梳理，进一 步完善了会计核算。三、与税务机构建立了良好的税企关系在上半年的税务工作中我们克服了许多困难，配合国税与地 税对我公司账务的稽查，通过查阅大量的财务资料，积极与国税 局、地税局的办税人员沟通，顺利完成各项税款的缴纳工作。通 过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作质量，做到合理 避税，为公司节
11、省各项开支尽自己的努力。四、积极与银行联系确保按揭贷款的顺利回收为了尽快回笼个人按揭房款资金，积极联系工行、建行、中 行与公积金部门，配合各银行信贷部整理资料，及时报送，有力 地推进了银行信贷工作的进展，共回收贷款577份9646万。五、配合“一拆两改”指挥部做好安置补偿工作公司通过政府“一拆两改”指挥部拆迁征地，我们严格按拆迁安置补偿方案执行，在四、五月份开始签订仁和药业小区拆 迁协议，一个多月从早忙到晚，协议组成员中午从未回过家，顺 利完成in户的协议签订工作。又陆续签订了路北剩余8户门店 及2户住宅的、协议，天鸿尚都小区原拆迁户全部回迁。六、努力学习，增强业务知识，提高工作能力。在干好财
12、务工作的同时，我们每一位财务人员从未放弃对房 地产专业知识的学习。充分利用业余时间，针对自己的薄弱环节 有的放失，了解企业各方面全盘知识，提高自身的综合管理能力。工作是日复一日的，在新的一年里要继续做好各项工作，敬 岗爱业、以企业为家，为公司的发展做出更大的贡献。财务人员 工作总结6一、目前财务上的题目：1、用度单据不能及时回回财务部、用度单据的发生后、财务工作刚刚开始、而不是结束、财务 需要根据这些用度单据即原始凭证编制记账凭证、然后根据记账 凭证记账、记账后、每月才能为公司编制报表、分析公司的运营 情况、财务要求的是日清月结、假如当日不能清、每月就不能有 正确数、到年底不正确的数就会越大、
13、2、总经理还在为财务部承当发放现金业务、这是在别的公司不存在的现象、公司越大、总经理越是轻松、而我看到的是很费劲总经理、并且是在财务方面费心的总经理、 这让我这个做财务主管的汗颜、使我无地自容、二、下一步工作思路及方针、财务工作需要从最基层、一点一滴的进行、虽不能看到速效、 但急需日益完善、财务部需要的岗位设置：出纳、记账会计、财务主管、记账会计可以多人、其他岗位为一人、财务部是一个整体、 共同协作、共同完成各个岗位的工作、每一个岗位之间有紧密的 联系、并且缺一不可、工作方法：出纳：1、掌管公司的可用现金、公司的收、支、同一经出纳进行、 不需用的资金由总经理掌控、2、出纳在支付现金时、必须依照
14、总经理的批示进行、没有批 示严禁支付、3、支付大额款项、见批示、必须电话再请示总经理、4、天天登记现金日记账、结出当日现金可用余额、与实际现 金核对、5、将支出的票据、收款收据的记账联、天天转交记账会计记账、记账会计：1、根据天天出纳上交的收进单据的记账联、用度单据、预 支款单、依照公司要求编制凭证、每月将凭证装订成册、便以查 据、2、天天根据记账凭证登记账簿、3、每个月底编制报公司本月经营情况报表、4、编制年终经营情况报表、会计主管：1、制定公司同一的会计科目编制、为记账会计提供同一口统 进账、为公司各个方面提供可用的建账思路、2、根据每个月总结写出财务分析、给总经理提公道化建议、3、负责公
15、司财务的涉外事宜、依照国家要求为公司建立可查 账簿、财务管理思路：根据公司需要再订：象公司现有的分部：物业方面、明山学 校、装潢公司、房地产开发公司、建筑公司、和将来开设的新公 司、假如能同一管理、汇总起来、总经理可以直观整体公司经营 情况、我理想中的总经理是：签签字、看看报表、读读报、开开会、以上只是我个人的构思、还有很多欠佳的地方、需要总经理点睛唆使、除财务方面以外、我对公司有几点建议：1、希看我们公司能够从岗位上管理、定岗、定责、定利益、 岗位工资可以公然、优秀的职员可以竞争上岗、每一个人都是责、 权、利并存的、2、公司成立人力资源部或人事部、专门进行职员管理、建立 人事档案、为每公司的
16、每一个人办理进司、转正手续；为离职职 员办理离司手续；同时招聘新人、为公司配备、储备主力军、财 务人员工作总结7时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰 轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部； 客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的 春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。 年月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最 前沿；年月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵 的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务 机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融
17、政策的 宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协 力优化经济环境，进一步加大工业企业和高利税企业招商，想方 设法激活民间资本，引导煤矿业主、房地产老板二次创业，通过 新增项目、新增企业增加财政收入。二是做活城市。城市是我市 的优势和亮点所在，要做好经营城市这篇大文章，做大城市主体 财源。我市将重点抓好新世界广场、金桥会展中心大酒店、开元 财富中心等城市标志性建筑的建设，积极推动明珠花园、新世纪 广场、国际新城、金桥小区、铜锣洲小区、武广某某新城等工程 建设，努力增加房地产税收入。进一步搞活土地市场，高度垄断 土地一级市场，规范二级市场，全面清理城区闲置土地，依法收 回违规占有土
18、地进行拍卖，增加土地出让收入。继续做大做强城 市商贸业、娱乐业，抓好神农建材市场、湘南大市场等专业市场 建设，提高第三产业税收，继续巩固城区财税主力军地位。三是 做强乡镇。强化乡镇财税意识，加强南京、遥田等乡镇工业小区 建设，加大烤烟等有税产业培育力度，着力培育10个财政收入过 千万元的乡镇。（二）完善征管手段，挖掘财税潜力。一是完善财税政策。规范税收优惠政策，调整招商引资奖励 和考核方案，将招商引资与项目税收挂钩。要在兑现政府承诺的 基础上，进一步规范招商引资项目税收征管，做到“该交的一分 不少，该免的一分不收“，提高招商引资企业的财税贡献率。鉴力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工
19、作。一、职能发展1、过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。建 立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理， 有了统一归口的依据。2、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报 表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。3、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加 强内部管理做好前期工作。4、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标 化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的 基础。财务合同管理月总结公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、 合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公 司领导的要求。1、为了
20、使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动” 的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财 务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少 前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础， 管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求 财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的 核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在 和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以 后出现维漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了 工作布置。根据房地产行业的特殊
21、性结合公司管理要求对开发成 本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科 目作简要说明，目的：一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性;二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这 项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。2、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进 行再调整，目的：一是要符合财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。 财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的 财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作 为一定时期内相对稳定的表式。3、针对外地公司远离集团公司，财务又
22、独立设立核算机构,为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反 馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。月份 与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报 表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。4、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况 进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。5、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考 核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出财务工作要求， 要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好 基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着 手，全面开展，逐步完善财务的管理
23、工作。6、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容：一是会计法，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律 知识；二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明 确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些 基础的东西；三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。经过调研、沟通、设计，于一年一月推出成本费用明细 分类目录及说明；于年月一日推出会计报表管理试行办 法；年月一日推出会计凭证管理试行办法。会计报表推出执行一个月后，从会计报表格式设置上看，报 表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。 但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差 异，这样“损益明细
24、及异动情况表”就无法全面反映出损益情况, 需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。 这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好”会计报 表（内）iv经营情况表”和“会计报表（内）v融资及融资 成本情况表”。会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电 话通知，月份实行逐步换新的办法，月份要求全面试行。试 行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批 程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进行 交流，明确有关事项，解决设计上的不足。年月份，针对会 计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据 大家的建议，对会计结算单据作进一步完
25、善，并于一年月 日下发了有关规定。经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理 能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一 步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。二、职能管理1、核算工作核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费 用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报 等各项工作开展都能有序进行、按时完成。会计审核会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行, 决不应个人面子而放松政策。如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工 程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位
26、不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此 项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务 机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中 发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在 严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具工程发票 的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。2、材料核算材料占工程成本比重较大，同时也是保证产品质量的重要因 素之一。通过甲供材料的方式，解决了这方面的质量问题，但在 价格这个不确定因素上难以控制，从下半年开始建筑材料价格不断上升，甚至出现断货现象，特别是水泥价格翻一番，还提不到 货，为了确保工期顺利进行，配合材
27、料部门调整采购结算方式， 由原来的先提货后付款改为先付款后提货。公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是在结算 时才转到财务，一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料 款，二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度，已发现 过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。如：杭 州友联建材有限公司供应的“楼梯砖”，一年月一日供给 浙江大经有限公司和一年月日供给浙江闻堰建筑有限公 司“楼梯砖”于一年月日前来办理结算，时间跨度近一年， 在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹，当时 该款项未办理结算支付，要求核对无误后再付货款。在材料采购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“采购
28、-一供 货-一结算”三个环节中，我们只掌握了两头，对供货这一环节掌 握不够，材料供应均由厂家与施工单位交接，我方是否参与验收 不清楚，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无法掌握材料 实际到场的品质与数量。如一月份与施工单位核对钢材时发现同 一份“供货单”，施工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结 算联”在钢材等级上出现差异，经核实，是厂家供货时未注明等 级，发现后也未及时补救，只在“结算联”上进行了修改。提醒我们如何管理好材料“采购-供货-结算”三个环节，特别是 供货环节监控管理。3、会计内部报表执行对月份会计报表审核中发现存在的问题，如：公司的“费用明细表”明细目录未按新规定执行，使用 的
29、仍然是老格式，发现后要求重新调整编制；宁波公司未按新表编制，因为信息传递上的出了问题，已 通知从月份报表按新表式编制。对这件事的反思；一项新工作 的推行：一是要责任人大力宣传并监督执行，二是执行人足够重视并自觉执行，只有这样一项新工作才能 有效地推行。对会计报表推出执行一个月后进行反检，从会计报表格式设 置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的 有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个 时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映 出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费 用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设 计好
30、”会计报表（内）iv经营情况表”和“会计报表（内）v融资及融资成本情况表“。并布置集团公司和嘉和公司在编制月份报表时试行。本打算在月份报表中全面推广，因这项 工作的前期工作量较大，由于月份开展税务自查工作把此事担 搁了，要求一月份落实执行。4、销售管理春节前后按揭放款缓慢，针对这个问题，姚笑君副总裁亲自 督阵，由财务部与销售部门进行了核对查明原因，并催促银行放 款。并明确了职责，按揭资料由销售部门负责，整理完整的资料 提供给按揭放款银行的同时，将名册报财务部，财务负责催放工 作，在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明原因。月份公司加强了财务部销售管理力量，加强了对销售台帐 的审核，加快
31、了财务销售明细的编制，及时与销售置业部的销售 月报表进行核对，并对销售计划完成情况、销售政策执行、未收 款原因进行分析，提出有关措施。如：从月份开始银行有关个 人住房贷款的门槛提高，要求客户提供的资料增加和贷款额度的 控制，建议置业部在签约及办理按揭前与客户说明情况，或了解 清楚客户的相关信息，避免按揭办理后反复工作；对银行提出的 黑名单客户抓紧催促办理相关手续，并对这批客户多加关注。5、税务政策及纳税申报运用税务政策，向税务机关申报集团公司向下属子公司计提 管理费的申请，经杭州市地方税务局检查审核于年 月 日下文批复同意杭州建设集团有限公司对杭州山水人家置业有限公 司、杭州坤和建设有限公司等
32、户企业按不超过当年销售收入_% 的比例提取年度总机构管理费。年会计决算中集团公司向山 水人家置业公司提取了.万元。对年养老保险进行清算，整个集团养老保险分四个公司交 费，集团公司、客旅分公司、公司、宁波公司，今年社区公司 也单独开户交费。在集团参保人员较多，各公司人员都有，不利 于管理，我们看出参保人按块划分，集团公司主要纳入集团本部、 山水公司、三墩公司员工及外派人员；公司员工划到余杭；客 旅中心划入客旅分公司；社区员工由社区统一办理；宁波当地人 员在宁波公司办理。这样利于管理，对该项费用支出便于掌握， 主要还是有利于接受税务与社保的检查。（一）一年度，山水置业公司产生利润，为弥补以前年度的
33、 亏损，我们做了税务审计和申报工作，经多方努力于年一月获 得所得税退税返还一万元。根据浙地税发一号文件浙江省地方税务局浙江省财政厅关 于个人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所得税问题的通 知，从月份开始在工资核算上进行相关调整，一是企业可在税前列支;二是员工可减轻税赋。（二）审计工作山水置业公司一期交付结算后产生了利润， 在进行所得税申报的同时，办理以前年度亏损弥补申报。为弥补 以前年度亏损委托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司年、 一年及一年进行了税务审计（年、一年已审计过），出据的审计 结果符合公司利益，西湖区地方税务征管局已对山水置业公司前 五年的亏损进行了核实。1、委托浙江兴合会计
34、师事务所对集团公司、山水置业、 置业、客运中心、集团合并报表进行会计审计，审计的目的是为 了融资的需要。已取得了集团公司、山水置业、置业、客运中 心审计报告，审计报告出据的审计结果基本符合公司要求。集团 合并报表的会计审计报告经过蹉商获得了有效的会计审计报告。2、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司增资的验资工作, 已取得有效的验资报告。3、月份对各公司财务状况进行了一次审计；月份对客 旅分公司年经营进行了内部审计；对投资企业彩虹城项目的 年会计报表进行复核；月份对社区服务公司年经营情况自查 工作进行了布置，并进行了财务审计。4、今年房地产行业是税务机关重点审查对象，为此我们在 月份已对年的有关
35、会计资料进行复检，做好有关准备工作。 月日，杭州市审计局前来对山水置业公司进行税务的延伸审计，于我市的福利企业过多、过滥，退税过多这一情况，要加强对福 利性企业监管，规范福利性企业退税审批程序，堵塞政策漏洞。 要停止“实物地租”城市开发模式，严格税费减免政策，对房地 产项目原则上取消税费优惠政策。强化税收考核，继续实行财税 “一票否决”，完善税收分成政策，鼓励乡镇培植财源。建立激 励机制，把政府对企业的扶持措施、企业主所享受的政治待遇与 企业的纳税持钩，提高企业主动纳税的积极性。二是完善征管方 式。启动煤炭税费信息化系统建设，加强煤炭税费征收，增加财 政收入。全面开展非煤矿产品税费征收，力争实
36、现税费1500万元。 在第三产业全面推行税控收款机，实现“以票控税”，防止跑冒 滴漏。着力加强房地产税收征管，清理隐形开发行为，挖掘财税 潜力。要运用法律、行政等综合手段，继续加大税收清欠力度， 严厉打击各种涉税违法行为。要加强年收入12万元以上的个人所 得税的征收，重点是做好煤矿老板、房地产老板等高收入群体的 个人所得税的补征。三是完善协税护税网络体系。继续强化规划、 国土、交通、房产、农机等相关职能部门把关作用，形成财税征 收合力。进一步强化房地产开发商代征代扣义务，努力增加城市 建安税。（三）优化支出结构，确保重点支出。按照“统筹兼顾，突出重点”原则，做好财政支出。一是将由于准备充分，审
37、计后对我们的会计核算规范性给予肯定。5、_年月日，杭州市地方税务局稽查二局召开属管辖 的下房地产企业税收缴纳情况稽查工作会议。本次税务大检查在 全省范围开展，会上对税务大检查工作进行了布置，税务大检查 工作分三个阶段，第一阶段，为自查阶段，时间从月一日至 月日，给企业一个补交的机会；第二阶段，为市地方税务 局稽查二局对重点企业进行稽查，时间从月下旬至月底，对 以下三类企业为必查对象：自查情况空白的；销售利润率不到的；不交自查情况表的，另外按自查户数的比例确定重点检查 对象；第三阶段，为省局重点检查。公司领导对这次税务大检查工作非常重视，姚笑君副总裁会 后亲自布置了自查工作，要求财务人员全力以赴
38、做好自查工作， 经过天的奋战，完成了自查工作。在自查申报过程中，认真对待 税务机关的查询，在姚笑君副总裁统一部署下顺利通过自查申报, 未将我公司列入重点检查行列。能过这次税务自查，我们感到会计核算的基础工作还需要进 一步加强，基础工作是一切工作的根本。我们将进一步开展会计 规范化，特别是对会计制度和税务政策有差异的问题多咨询研究, 尽可能做好会计处理，在对每笔会计核算都要有统盘考虑和长远 的观念。（三）财务分析财务分析工作已开展，但仍处在账面上说明分析，分析深度 不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去。要 求日常做好财务分析资料的收集，每月有在会计报表会签单 对财务主要情况进行说
39、明；月月报表按季度对财务状况进行 简要分析说明；一月份报表按公司经营年度对财务状况进行分析 说明； 一月份报表按会计年度进行分析说明。为了提高公司的财务分析能力，较全面地反映一定时期的财 务情况，对财务分析内容作了概要说明，主要内容资产结构变动 的分析，以资产负责表为主，对资产负债的分析、流动性和变现 能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布和资金 营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、 是否存在潜在的财务风险进行评价。1、损益情况的分析，以损益表为主，对盈利目标是否完成进 行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评价其经营 活动的绩效和经营结构，反映主营
40、业务与其他业务对利润的影响。2、收入情况的分析，对销售收入预算执行情况进行分析，反映当期的房屋销售与回款情况；签约情况；分析存量资源的原因、 影响回款的因素；其他收入的分析。3、成本、费用支出的分析，对成本、费用支出预算执行情况 进行分析，实际支出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对 资金的影响分析，费用之间的比例分析。4、对外投资变动情况的分析，长、短期投资的收益分析，投 资结构的变动原因分析，长期投资与所有者权益的比例分析。5、固定资产变动情况的分析，新增、减少、损坏、报废固定 资产情况，固定资产的净值率，固定资产的结构情况，完好情况 等。6、融资贷款情况的分析，融资对资产的影响，融资结
41、构的分 析，融资成本的分析，融资的利用情况等。季度分析和年度分析 应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的 经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据之一。7、往来情况的分析，关联企业之间往来、协作单位之间的往 来分析，变现能力与帐龄分析，催收情况。8、税赋的分析，税费计缴情况，税费对企业和影响，税收政 策对企业的影响。9、材料的分析，材料结构分析；材料采购价格与调拨价格进 行对比，反映施工单位对甲供材料的用量情况异动；材料采购价格与近期市场价格进行对比，反映材料价格的变动情况等。10、其他需要说明的事项，（一）会计核算方式变更说明。（一）各项指标与上年同期对比的增减水平比。（）对
42、其他影响企业效益和财务状况较大的项目和重大事 件做出分析说明。措施与建议通过分析对所存在的问题，提出解决措施和途径。（一）根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合理 化建议。（一）对现行财务管理制度提出建议。（一）总结前期工作中的成功经验。财务分析除了财务报表分析外，还有其他多方面的分析，如 材料采购、核对、调拨、结算的分析，销售完成情况与回款情况 的分析，预算执行情况的分析等等，这些分析工作都需要我们去 做的事。销售分析、预算分析已经开展，材料分析争取一月份开 展。（四）资金管理认真做好资金结算的日清月结工作，及时反 映资金的流向和存量情况，根据公司的资金需求量做好资金筹措 工作。目前房
43、款收入较大，公司沉积资金较多，由于近期没有较安全的投资项目，继续与银行密切合作办理协定存款业务，通过 采用“通知存款”和“协定存款”，提高公司存款资金增值率。1、到月底共向银行贷款亿元，同时正在办理新的贷 款手续，及企业信资评议工作。（五）预算管理预算管理工作在一年月新推出的一项工作，具体职能落实 到财务部。在对月份集团本部资金使用进行了预算编制过程中, 由于没有模式，实行自创，编制的结果并不如人意，但走出了预 算管理的第一步。对一月份资金使用预算编制有较高的提高，各 项目公司也随之展开，经过一段时间的实行，暴露出一些问题， 为此公司领导提出统一规范的要求，月份推出了资金预算表式 和编制说明。
44、在预算执行过程中发现一些问题，并在预算执行情况评议中 予以明确。在预算执行过程中，部分事业公司有预算支付的项目， 在结算过程中发现问题，需要重新核实而推迟结算。这是采用了 利益高于一切的原则，只要是有利于公司事项，把原因说明，在 考核中公司将给予支持，但该预算费用在下月度支付时仍须申报 预算。1、部分事业公司在月末结算的项目，因相关手续尚未办理完 毕，致使本月预算未执行，但在下月预算中没有编制进去，造成两头踏空现象。针对此类现象，相关经办人员要加强预算意识, 预见本月结算不了的，在下个月度须重新审报。2、因预算执行中常有不可预见的事项发生，事业公司现都以 急件申力、。针对此类情况，原则上对重大
45、的事项、影响较大的事 项允许采用特批手续办理，审批程序按规定办理；一般事项原则 上不予办理。3、针对预算中遗漏的，事业公司往往采用追加预算，但追加 预算在审核程序上又不完备。考虑到预算的严肃性，原则上不同 意追加，如有急件按特批程序办理。4、各事业公司在一定程度上存在着预算代替一切的想法，认 为预算已经报了，结算审批程序可从简。各责任单元必须清楚， 预算是企业为了搞好资金的统筹和运用，提高企业经济效益的一 种管理手段，并不能代替一切，相关的程序必须按公司相关规定 执行。三、职能服务财务部门既是管理部门又是服务部门，在加强严格管理的同 时又要做好热情服务工作，这是两种不同角色的转换，在严格管 理
46、的同时不失笑容，在热情服务的同时不失原则，这就是我们工 作的要求。在会计审核中，严格按规定办事，一就是一，对审核 中发现的非原则问题仔细地向经办人员说明，并告知如何办理相关手续和解决问题的办法。1、财务信息的服务，在工作年度初期就向各事业公司征询, 需要财务部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息 的提供是按财务人员的思路归集的，不一定能满足事业公司的需 求，新年度我们将继续做好征询工作，把信息服务工作做得更到 位。2、咨询服务，对前来咨询财务、税务知识和政策法规等有关 问题，我们都能尽自己所能耐心解说。对公司新出台的规定做到 边贯彻边学习，如：结算单的修改出台、预算管理表格设定的出
47、台，在使用时大家遇到很多问题，为此我们提供咨询的同时吸收 各方意见，不断提高认识，做好服务工作。3、配合协调工作配合置业公司做好第四批房源的集中销售收款工作；配 合山水置业公司做好清水湾交付结算工作。为了做好白荡海东苑产权延期办理的赔付工作，连续天派 人到现场办理赔付工作。根据山水人家二期交付需要，派人到现场办理交付结算工 作，大量的外派工作给本部增加了很大的压力，为了做好各项工作，我们做好人员安排。四、自身建设本年财务部工作负荷相当大，年初置业公司经营管理模式 调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又 并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现；财务合同管 理月的开展；预算
48、管理工作的落实；房地产企业税务大检查等工 作，为了各项工作顺利地开展和有序地进行，部门进行多次的工 作调整，调动大家的工作热情，这里特别要表杨的是杨肖华，在 原来工作量就很大的情况下，还担任起客旅分公司的财务工作， 为了按时完成各项工作经常加班加点。但也有个别员工存在本位 主义思想，对部门的其他工作不够主动，公司为加强财务工作将财务部人员编制从人调整到人。 从置业部调入专业人才加强销售管理方面的工作。多次组织招聘， 由于财务部门是公司的重要部门，对人员要求比较高，没有招到 合适的人选。公司今年公司招聘大学应届毕业，实行新生力量的 培养，分配到财务部名，经过一个月的实习培训，现已独立操 作基础的会计核算工作。目前，财务部人员结构不能满足公司向 管理型发展的需要，财务管理人才缺少，在新年度一是加强自身 培训提高管理能力，二是对外招聘，充实新生力量。公司对财务管理