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1、2023年小企业财务管理制度的优点小企业财务制度简单版(七篇) 在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。那么我们该如何写一篇较为完备的范文呢？以下是我为大家收集的优秀范文，欢迎大家共享阅读。 小企业财务管理制度的优点 小企业财务制度简洁版篇一 为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。 一、财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张奢侈和一
2、切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 二、公司设财务部，财务部主任帮助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清晰、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并刚好向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随意调动。财务人员调动工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不
3、得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由建设局财务科监交。 七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采纳借贷记账法。记账原则采纳权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价20xx元以上、运用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、
4、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年； 2、机器设备10年； 3、电子设备、运输工具5年； 4、其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可接着运用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。 十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 十三、固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格审查，按规定经批准后，
5、于年度决算时处理完毕。 1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。 2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报要办理睬计手续，并设置固定资产明细账进行核算。 十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝奢侈，良好运用，提高效益。 十五、银行账户必需遵守银行的规定开设和运用。银行账户只供本单位经营业务收支结算运用
6、，严禁借账户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收代支、转账。 十六、银行账户的账号必需保密，非因业务须要不准外泄。 十七、银行账户印鉴的运用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管运用。印鉴保管人临时出差由其托付他人代管。 十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调整逐笔调整平衡。 十九、依据已获批准签订的合同付款，不得变更支付方式和用途；非经收款单位书面正式托付并经总经理批准，不准变更收款单位（人）。 二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确
7、保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。 二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。 二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必需通过银行办理转账结算，不得干脆兑付现金。 二十三、领用空白支票必需注明限额、日期、用途及运用期限、并报总经理报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内，严禁空白支票在运用前先盖上印章。 二十四、正常的办公费用开支，必需有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方
8、可报销付款。 二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。 二十六、严格资金运用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金运用事项，都有权且必需拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 二十七、全部办公用具、用品的购置统一由办公室造安排、报经领导批准后方可购置。 二十八、全部用具必需统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，常常检查核对。 二十九、个人领用的办公用品、用具要妥当保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必需办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 三十、根据上级主管部门的要求，刚好报送财务会计报表和其它财务资料。 三十一、
9、主动参加建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。 三十二、协作公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。 三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。 小企业财务管理制度的优点 小企业财务制度简洁版篇二 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 一、财务部职责范围 1、财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。 2、建立健全公司各种财
10、务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支安排，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预料、核算、考核和限制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。 9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款审批及标准 1、出
11、差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，运用年限在一年以上者，办公设施单价20xx元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相
12、应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总经理批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持
13、勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销； 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销； 5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 四、附则 1、全部费用支出实行总经理签批制。 2、本制度自董事(股东)会议通过之日起起
14、先施行。 小企业财务管理制度的优点 小企业财务制度简洁版篇三 （一）我国中小企业财务管理思想较为落后 中小企业管理中的一个最重要的特点就是全部权和经营权的统一，这给企业的财务管理带来了肯定的困难。尤其是一些个体或者私营的中小企业中，企业中存在着非常严峻的集权现象，在企业财务管理方面不够规范和明白，职责划分不够清楚，存在着越权的行为，对财务的监控不够严格，会计信息的精确性不高等一些问题，这些都与财务管理思想的落后有着重要的关系。 （二）中小企业很难进行融资 我国的中小企业在发展中遇到的最大的一个难题就是很那找到合适的担保，融资较为困难。造成这种现象的缘由主要有以下几个：第一，中小企业在融资时存在
15、的风险要比大型企业大，融资须要较高的成本，其负债率非常高，这对企业的信用等级产生着很大的影响；其次，目前我国的一些相关政策，对于国有大型企业照看较多，享受的实惠也较多，这就使得中小型企业在融资过程中处于不利的地位，很难进行借助相关的实惠政策进行融资；第三，目前的我国中小型企业中，以个体和私营企业为主，而银行对大型国有企业较为重视，对这些小的私人企业没有太大的爱好，在为其服务时主动性不高，影响着中小企业的融资；最终，在我国，为中小企业融资进行服务的部门和机构相对较少，使得中小企业在融资时很难获得有效的帮助和担保，造成融资的困难。 （三）中小企业的投资实力不强 在企业中，投资是一种非常重要的理财手
16、段，在我国的中小型企业中，其投资实力还不强，在投资时较为随意和盲目，主要体现在一下几个方面：首先中小企业在投资时资金不足，银行的贷款利率有很高，这在无形中为中小企业的发展增加了困难，使得其不敢轻易去投资；其次，中小企业在投资的过程中，重注较多的是短时间内的利益。我国中小企业本身的资金实力不强，主要是通过向银行贷款来维持企业的发展，这就使得进行投资时的风险增大，更加追求投资的短期收益；最终，中小企业在投资时不够谨慎，存在着肯定的盲目性和随意性，很难找准市场发展的方向，对一些高风险的行业进行投资，以求获得高收益，这给财务管理带来了很大的风险。 进入二十一世纪，特殊是我国加入世贸组织以后，我国中小企
17、业的发展进入了一个崭新的阶段，这就须要对现有的财务管理制度进行变更，以满意企业发展的须要。以往传统的家长制的财务管理方式，对企业内部制度的平衡造成了危害，使得财务管理制度不能与企业组织结构、管理经营理念等形成有效的统一，制约着企业的发展。我国中小企业在资产结构、成本管理、负债率限制和现金流向管理方面都要进行有效的风险限制，要依据中小企业在发展中出现的实际问题，面临的实际状况对其财务管理制度进行改革和创新，使得其与企业活动的其它方面达到有效的统一，协调发展，使得企业能够健康的发展，在市场竞争中占有一席之地。 三、中小企业财务管理制度改革的详细措施 （一）更新管理观念和模式，提高员工素养，做好对企
18、业财会人员的培训工作 虽然财会工作的对象是企业的资金，工作的内容是对资金的运用、筹集、投放和安排等等，但是这些活动都受到相关人员的支配。要全面提高企业员工的整体素养，使其娴熟地驾驭先关学问，这样才能确保企业能获得较好的效益。但是在如今的我国中小型企业中，企业员工的素养普遍不高，相关财务人员的素养达不到标准，普遍采纳家族式的管理，没有对财务管理制度赐予足够的重视，使得企业的财务管理不够清楚。要想使这个问题得到有效的解决，要加强对在岗财务人员的培训教化，提高其业务水平和整体素养，同时还要加强对企业全体员工的培训教化，提高员工的文化水平和管理素养，为企业的发展献言献策，这样才能够有效的变更企业原有的
19、管理观念和模式，增加企业的市场竞争力。 （二）健全和完善企业内部的财务管理制度，进行严格有效的监督管理 1、明确企业财务管理制度以及企业中各个部门的详细职责，进行有效的监管。在企业内部要落实和执行好职务分别制度和授权批准制度。在详细的财务活动中，以业务的实际状况为基础，规划授权批准的程序和范围，明确相关人员的责任，对企业员工的行为进行约束，没有经过有关部门的授权就不能开展有关的业务；在对经济业务进行处理时，要严格执行职务分别制度，将业务涉及到的全部职责进行划分，不能将其安排给同一个人，让有关人员之间进行有效的相互监督和检查，避开在工作中出现错误和违规行为；在企业内部的财务管理制度中，对每个人和
20、每个部门的权利和职责进行明确的划分，相互之间进行有效的监督和制约。从整体上使中小企业的财务管理水平得到提高。 2、建立和完善中小企业内部的资金管理体制。资金是一个企业的命脉，是企业进行财务活动的基础和前提。但是资金的多少不确定着一个企业的成败，一个胜利的企业定是能够对企业现有资金进行科学的配置，以实现利益的最大化。为了使企业的资金运用率得到提高，要做好以下几点：首先，对资金的有效需求量进行精确的核定，在对事前和事中资金的运用状况进行限制时可以依靠资金预算编制，从而确保资金的正常运用；其次，做好对资金运用的分析，对资金的流入和流出进行有效的限制，做好对资金的管理，明确相关责任人的详细责任，使企业
21、的高层驾驭资金运用的决策权；最终，强化对资金审批制度的管理，要依据资金的详细状况，有步骤的确定有关的审批人，保证资金的有效运用。 （三）对本企业多出的理财环境进行深化分析，制定有效的理财策略，最大程度上的避开风险 企业的正常发展和财务管理的有效实施受理财环境的影响很大。企业的任何财务活动都是在特定的财务环境中开展的，财务环境对企业财务活动有肯定的制约作用，理财环境的变更会导致财务管理的各个方面出现改变，影响着财务活动的有效进行。目前对财务活动产生较大影响的理财环境主要有经济、金融和法律环境等。企业在经营和投资时所用的资金大部分来自金融市场、金融机构，所以，金融环境对企业的财务活动的影响最为显著
22、。须要特殊留意的是，以上三个环境的改变，会对企业的资金运转、投资和筹资产生干脆的影响。这就要求财务人员，要对经济、金融、法律方面的学问有充分的了解，从整体上把握三者的发展趋势。由于中小企业在融资方面存在较大的困难，这就要求财务人员更要做好对理财环境的探讨，在环境改变中做好企业的财务工作，确保企业的健康发展。 小企业财务管理制度的优点 小企业财务制度简洁版篇四 1、公司财务部库存现金限制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应刚好查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借
23、用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定、 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和协助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。 3、 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行
24、如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予运用。 5 从银行取回的各种结算凭证，要刚好入帐。 6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应刚好将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7 银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需刚好查明缘由，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要刚好予以清理。造成的帐帐不一样， 应尽快解决。 8 空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票
25、号码等。 1 应收帐款的管理：公司各销售部门依据形成收入的确定标准刚好开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一样。 2、 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后刚好报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 3、 应付帐款的管理：公司各部门因选购形成的应付票据应刚好进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一样。 1、 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2、 非出纳人员不能办理现金
26、、银行收付业务。 3、 库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条 公司财务部门的职能是： （一）仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务安排，加强经营核算管理，反映、分析财务安排的执行状况，检查监督财务纪律。 （三）主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理运用资金。 （五）合理安排公司收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解
27、，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作： （一）编制和执行预算、财务收支安排、信贷安排，拟订资金筹措和运用方案，开拓财源，有效地运用资金； （二）进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： （四）承办公司领
28、导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： （一）根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。 （二）根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，刚好向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： （一）仔细执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭
29、证。 （四）严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）主动协作银行做好对帐、报帐工作。 小企业财务管理制度的优点 小企业财务制度简洁版篇五 一、总则 1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 二、财务工作岗位职责 （一）会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好； 2、建立、健全公司内部各项
30、财务规章制度，并监督执行； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、负责完成公司的日常财务工作； 5、进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 6、主动为公司筹措和调度资金，帮助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作； 7、做好公司纳税申报和税收策划工作； 8、完成领导交办的其他工作。 （二）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符； 2、严格限制库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金； 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐
31、实相符； 4、严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后方可生效； 5、主动协作银行做好对账、报账工作； 6、完成领导交办的其他工作。 三、现金管理制度 1、全部收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过20xx元时必需存入银行。 4、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。 5、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。 6、任何现金支出必需按相关程序报批。因出
32、差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔依次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 3、所开出支票必需封填收款单位名称。 4、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 5、签发支票必需在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让
33、其他单位和个人运用，不准将支票交收款单位代签。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必需分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进行检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 七、资产管理制度 本制度所指的资产
34、是指单位价值在500元以上的且运用期限超过3年的物品。包括：房屋建筑物、交通设备、办公套具、电子设备、机器设备、办公设备等。各部门按月编制预算，填写申购单，逐级审批。公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品金额大于1000元（含），必需采纳转账方式付款，不得运用现金，的确有特别状况，需总经理同意方可。 八、费用管理制度 日常费用管理 一、业务款待费： 1、业务款待费是公司因经营业务须要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严驾驭。因业务须要接待时，必需事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。 2、业务款待中消遣性款待必需经总经理批准后方可。 3、业务款待报销时应凭有效
35、票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的款待费用申请表，列明原由、款待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事后方可凭有效票据填写费用报销单予以审批报销。款待费用申请表由财务部专人妥当保管。 4、公司实行款待费总额限制原则，全部款待费用在发生前都需告知上级主管，必需经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。 二、差旅费： 1、差旅费包括出差期间发生的来回车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等，费用分项计算，计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销，超支部分自理。 2、差旅费报销标准： （1）出差申请程序：公司员工出差应事前填写“出差申请审批单”，明确出差任务、路
36、途时间及随行人员等相关事宜，再上报部门负责人、分管副总审批。 （2）出差人员如需借款，凭领导签字批准的出差审批单，填写借款单，经总经理签字批准可在财务部预支和出差预估费用相当的借款。 （3）公司各部门因公外出人员，在出差期间所支出的费用，要本着勤俭节约，杜绝奢侈的原则，严格按以下规定。 （4）差旅费报销标准： 1、员工出差乘坐交通工具的等级标准（金额单位：元。下同）： 人员 飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车 总经理、副总经理 一般舱 软卧软座 二等舱 实报 实报 部门主管 预申请 硬卧硬座 二等舱 可乘 实报（紧急状况实报） 主管以下 硬卧硬座 三等舱 可乘 预申请 2、住宿标准： 人员 特
37、区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理、副总经理 实报实销（含副总经理，下同） 副总以下 480 300 240 180 150 3、伙食补助费： 人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理、副总经理 实报实销 副总以下 100 90 80 80 60 4、市内交通费： 人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理、副总经理 实报实销 副总以下 100 100 60 60 50 备注：以上人员总经理为公司负责人、经理为部门负责人、其余人员是除以上人员之外全部人员。 九、费用报销、借款申请、付款申请流程 经办人整理票据>部门负责人审核>财务审
38、核>分管总经理>出纳付款 经办人整理票据>部门负责人审核>财务审核>分管总经理>总部财务总监>总部批准>出纳付款 小企业财务管理制度的优点 小企业财务制度简洁版篇六 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户服务意识。 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支
39、安排，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和限制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 8、刚好核算和上缴各种税金。 9、参加业务项目结算，参加采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差
40、地、出差事由、预料出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预料出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。
41、5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字
42、后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 小企业财务管理制度的优点 小企业财务制度简洁版篇七 依据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。 1.整体性原则 对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经验较多的环节。而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。同时，中小企业具有
43、资金流淌较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系动身，重视各个组成部分之间的统一协调。比如，财务管理在实行分权管理中，须要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。 2.弹性原则 弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。由于任何决策都存在肯定的不确定性，也即存在风险性。对此，财务管理制度建设应当确保合理的弹性。当然，该弹性范围受到企业环境、决策牢靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，从而提高财务管理系统的确定性。 3.比例原则 财务管理不仅规划和限制着肯定量的资金，还必需利用各因素的比例关系，从而找到管理中的问题，并实行相应的对策，促使比例合理化。比如，财务管理中常常遇到的负债比率、流淌比率等内容。在财务管理工作中，须要进行比率分析，保持各种比例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。 4.优化原则 一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其次就是确定最优总量，比如志向现金金额，企业筹资总额