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1、环保局财务管理制度为规范财务行为，加强财务管理，根据中华人民共和 国预算法、会计法等有关规定，结合我局实际情况, 制定本规定。一、各项支出的报销程序1、各项支出的原始单据，必须由经办人签字、分管领 导审签、局长签批后，方可交财务室审核报销。2、一次性支付数额超过2万元的款项，必须经局务会 研究、局长批准后，由财务室办理。3、财务室工作人员对单据真伪、有无违规问题进行审 核把关。对不符合规定的原始单据，以及附件不齐全的支出 款项，一律不予报销。4、对普通发票出现下列情况之一者，不予报销：无单 位字头、无出具日期、无大写金额、无印章或印章模糊不清、 非复写联、无经办人和分管领导签字等。5、未经局领
2、导批准，局内任何人不得以任何理由借用 公款，财务室更不得擅自对外借公款。二、差旅费报销制度1、工作人员出差需借用差旅费，必须经分管领导批准、 主管会计核算数额后，方可办理借款手续。所借款项必须于 出差回单位后3日内结算还清。2、工作人员必须按出差地点直线到达，无故自行变更 出差路线所发生的差旅费，由本人自理。3、工作人员出差乘坐的交通工具及其等级、出差补贴 （包括途中和住勤）按现行财政制度规定执行。三、专用票据的管理1、财务室负责专用票据的统一管理，有收费职能的内 设机构和下属单位负责专用票据的使用管理。要指定专人负 责专用票据的领用、回收及清缴工作。2、设立专用票据总帐及单位明细表，控制和掌
3、握专用 票据的使用情况。3、按专用票据规定的联次和用途正确使用，对暂不使 用的联次，应保留在存根内，不得任意撕毁。4、对错开、重开或过期的票据，应原样粘贴在存根后， 并注明“作废”等字样，不得任意丢弃。5、专用票据要妥善保管，严禁丢失。如发现丢失应及 时向财务室和分管领导报告，并采取必要的补救措施。对因 丢失专用票据发生不良后果的，要追究当事人的责任。6、完的票据加以整理，并及时交财务室。财务室负责上交财政局核销。四、定资产的管理1、局固定资产包括房屋、家具、办公自动化、监测仪 器、监理设备、宣传设备、通讯设备、交通设备和其他按国家规定应记入固定资产的设备。2、固定资产购置实行年度计划，并根据
4、工作需要和审 批手续，由办公室按政府采购的有关规定统一购置。固定资 产购进后，经过验收、核对、编号，由财务室记入固定资产 帐。3、接受外单位赠送的固定资产应按照同类物品的市场 价格或者有效凭证确定固定资产价格，由财务室编号后记入 固定资产帐。4、配备到局属各单位的固定资产，由各单位派人到财 务室办理有关手续，实行谁使用谁管理的原则，财务室负责 定期检查。5、使用高、精、尖仪器设备的人员，必须经过培训后 方可上岗，以免造成不必要的损失。6、固定资产原则上不得外借。确需外借的，须经局长 批准，并按规定办理借用手续。使用完毕后，及时收回。7、各单位对在用的固定资产要加强管理，由专人保管， 不得损坏或
5、丢失。对无故损坏和丢失的固定资产要按价赔偿, 并向局长写出损坏和丢失原因的报告；情节严重的，要给予 相应的处罚。8、固定资产需要维修时，管理单位应提出申请，经办 公室会同财务室审查同意后，按所需资金的数额报请局长批 准后实施。9、财务室要定期对全局的固定资产进行清点。清点中 发现的老化、陈旧或失去正常功能的固定资产，经进一步检 查确实无法修复和使用的，经局长批准后，由财务室负责按 规定办理报废手续，并从固定资产帐中核销。对尚有一定利 用价值的报废设备，财务室可视情况提出折价处理意见，经 局长同意后，负责按规定办理固定资产转移手续。10、录像机、照相机等常用的可移动固定资产由财务人 员统一保管，各单位如需使用，按规定办理借用手续，并安 排专人使用。使用完毕后，要及时交还。