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1、滞与滞成品管理制度 总则第一条目的为有效推动本公司滞存料及成品的处理，以达物尽其用、货畅其流，减少资金积压及 管理困扰的目的，特制定本准则。第二条定义（一）滞料：凡质量（型式、规格、材质、效能）不合标准，存储过久已无使用机会， 或虽有使用机会但用料极少且存量多而有变质顾虑，或因陈腐、劣化、革新等现状已不适 用需专案处理的材料。滞存原因分类代号如下：A：销售预测偏高以致储料过剩（计划生产原料）。B：订单取消剩余的材料（订单生产）。C：工程变更所剩余的材料。D：质量（型式、规格、材质、效能）不合标准。E：仓储管理不善致陈腐、劣化、变质。F：用料预算大于实际领用（物料）。G：请购不当。H：试验材料。
2、I：代客加工余料。（二）滞成品：凡因质量不合标准、储存不当变质或制妥后造客户取消、超制等因素 影导致储存期间超过6个月的成品（次级品超过3个月），需专案处理 滞存原因分类代号如下：1、计划生产A：正常品缴库期间超过6个月未销售或未售完。B：正常品缴库期间虽未超过6个月但有变质。C：与正常品同规格因质量或其他特殊因素未能出库。D：每批生产所发生的次级品储存期间超过3个月。2、订单生产E：订单遭客户取消超过3个月未能转售或转售未完。第三联会计（作废）第五联采购物料退货通知单第一联采购第二联仓库第三联生管第四联供应商（6） 购联络厂商取回物料退货通知单（传真或邮寄）5.退回（1）仓库根据验收单于进货
3、日报表注销进料（2）厂商点收（3）厂商签收（4）领回使用说明：使用表单发票验收单5联订购单帐卡1张物料入厂检验表1张进料检验规格表1张物料退货通知单4联.供应商1. 1厂商填写验收单一式五联点收1 .1送至暂存区，仓库核对订单及点收. 2若数量正确验收单上签收验收单；第四联厂商存底移送质管1 .检验质管依进料检验规格表抽验1.1 进料检验规格表；质管自存.记录1. 1抽验结果记于物料入厂检验表物料入厂检验表；质管自存4. 2判定拒收3开物料退货通知单一式四联5. 4贴黄色拒收标签5送科长签章验收单：第一联质管第二联仓库第三联会计（作废）第五联采购物料退货通知单第一联采购第二联仓库第三联生管第四
4、联供应商4. 6生管联络厂商取回物料退货通知单（传真或邮寄）5.退回5.1仓库根据验收单于进货日报表注销进料5. 2厂商点收5. 3厂商签收5. 4领回使用说明：使用表单发票1张验收单5联订单帐卡1张物料入厂检验表1张进料检验规格表1张进料作业流程I供应商交货，填写验收单一式五联.检验1. 1判定拒收2. 2科长签核3. 3质管与生管、采购协调因紧急欠料而需物采时，于验收单上注明原因4. 4送经理审核5. 5贴黄色标签.裁决2. 1经理审核*若经理不在则开会决定2. 2裁决特采3. 3科长签核允收验收单：第一联质管第二联仓库第三联会计第五联采购3.入库3. 1销订单档3. 2入电脑库存帐3.
5、3编号登入进货日报表3. 4将的料入库，并记录于帐卡3. 5核对发票无误后，送采购4. 6发票采购处理后送会计使用说明:使用表单发票1联验收单5联订购单帐卡1张物料入厂检验表1张进料检验规格表1张*进料作业流程I供应商交货，填写验收单一式五联、发票.检验1.1 判定拒收1. 2科长签核1. 3质管与生管、采购协调因紧急欠料而需全检时，于验收单上注明原因2. 4送经理审核2.全检判定2.1 经理审核*若经理不在则开会决定2. 2验收单送采购2. 3验收单上注明采购与厂商协调结果2. 4裁决全检3. 5质管全检，并注明实际工时验收单：第一联质管第二联仓库第三联会计（作废）第五联采购3.入库3.1
6、仓库于验收单上填写实收数3. 3入电脑库存帐4. 4编号登入进货日报表5. 5将物料入库，并记录于帐卡6. 6发票送采购处理*厂商作废重开，若厂商无法重开，则由会计开立折让单3. 7退回旧发票、厂商重开新发票4. 8核对发票无误后，汇总送会计F：超制。G：生产所发生的次级品。3、其他H：试制品缴库超过3个月未出库。J：销货退回经重整列为次级品。第三条滞存处理（-）适当专业人员，长期专责处理滞存材料及成品，主管亦负责督促及督导工作。（-）强化处理机能，以滞存处理专人为中心筹组工作小组，积极研拟可行的处理途 径并定期（到少每月）检查追究处理结果。工作职责及作业程序第一节 滞料处理工作职责第一条 各
7、有关部门及处理专人的工作职责如下：（-）物料管理科1. “6个月无异动滞科明细表”（附表1）的编制2. “滞料库存月报表”（附表2）的编制。（二）滞料处理专人1、请购案件核对有无滞料可资利用。2、运用工作小组的机能追查各项材料6个月无异动的原因，拟订处理方式及处理期 限。3、废签呈的办理。4、用部分的督促。5、具“滞料发生及处理结果汇总表”（附表3）送总经理签核。6、料处理结果报告资料的编印及报告（原则上分上、下半年二次）。（三）工作小组原则由营业、技术、工程、资材、厂务部门指定人员组成，由滞料处理专人为中心定 期举办检查会。第二节滞料处理作业程序第二条滞料处理依下列的作业程序办理（一）各公司
8、物料管理科每月五日前，应依料库类别的原物料中最近六个月无异动 （异动的依据以配料单及领用单为准），或异动数量未超过库存量30%的材料，列出“6 个月无异动滞料表”（附表1）, 一式三联，送交滞料处理专人。（二）滞料处理专人接获“6个月无异动滞科表”后，应即运用工作小组的机能，追查 滞存（6个月无异动）原因及拟订处理方式与期限，并填妥下列各栏呈总经理核准。1、“发生原因”栏；依第二条第一项所订的原因代号填入“发生原因”栏，并作具体 说明。2、“拟处理方式”栏：拟处理方式。以A：转用、B：出售、C：交换、D：拆用、 E：报废等代号填入“拟处理方式”栏。3、处理部门栏：依统一规定的部门代号填入“处理
9、部门”栏内。4、“具体方案说明”栏：具体的处理方案应于“具体方案说明”栏内予以说明。（-）资料科接获“6个月无异动滞料表”后应立即于材料帐卡注明为滞料及处理方 式。（二）滞料处理专人依“6个月无异动滞料表”将处理方式属于“出售”、“交换” 的部分交由采购处理。（三）工程部门接获处理专人送达的“滞料处理表”后，应立即依所拟订的处理期限 予以处理，处理时于“处理记录”栏记录。届满期限尚未处理或未处理结案的，应即说明 原因并重拟处理方式及处理期限后送处理专人（已处理结案部分亦同时送达），经处理专 人签注意见并呈总经理核实后送回工程部门继续处理。（四）拟以“报废”方式处理部分，应由处理专人依资材管理准
10、则的核决权限签准并 由物料管理部门根据核准及签呈开立材料领用单及材料缴库单缴废料仓库。（五）处理部门未将已届满处理期限的“滞料处理表”送交处理专人时，处理专人应 即以“催办单”（附表4）督促。（六）处理专人于次月10日前提报“滞料了售明细表”（附表5）及“滞料发生及处 理结果汇总表”呈总经理签核。第三节滞成品处理工作职责第三条各有关部门及处理专人的工作职责如下：（-）物料管理科1 . “滞成品明细表”（附表6）的填具。2 .滞成品的整理：依品名、规格归类，与正常品分开堆放明显标示。并于“成品收 发记录表”上加盖“滞存品”字样章，便于识别及处理。（二）滞成品处理专人运用工作小组的机能追查滞存原因
11、，拟订处理方式及处理期限。1. 处理情况的督促。2. 报废签呈的办理。3. “滞成品发生及处理汇总表”（附表7）的填制。4. 滞成品处理结果报告资料的编印及报告。（三）滞成品处理工作小组追查滞存发生原因。1. 与处理专人共同拟订处理方式及处理期限。2. 负责滞存成品质量鉴别及是否可改用（制）的鉴定。（四）营业部门：负责滞成品的销售。（五）利用部门：处理方式拟订为“利用”部分，利用部门应于处理期限内予以处理。第四节滞成品处理的作业程序第四条滞成品的处理依下列程序办理（-）成品科每月15日前应根据“成品收发记录表”填具“滞成品明细表”，一式二 份送滞成品处理专人。（二）滞成品处理专人接获“滞成品明
12、细表”后，应立即运用工作小组的机能，追查 滞存原因，拟订处理方式及处理期限，呈总经理批示后一份送成品仓库，一份处理专人存 查。（三）处理部门于处理时应将所处理的数量，登记于“处理记录”栏内，到处理期限 应即时将滞成品处理表送交处理专人（结案与否均送），到处理期限仍未结案者，处理部 门应立即说明原因并重拟处理方式及期限，经处理专人签注意见并呈总经理核示后，送回 处理部门继续处理。（四）处理专人应依据已届处理期限的“滞成品处理表”，将结案日或重拟处理期限 登录于“滞成品明细表”内，以利督促。（五）处理专人于次月10日前填写“滞成品出售损益明细表”（附表8）及“滞成品 及处理结果汇总表”呈总经理核签
13、。 附则第五条实施及修改本准则经呈总管理处总经理核准后实施，修正时亦同。滞料库存月报表月份材 料 编 号名 称 规 格入 库 日期单位发 生本月处理本月结存数量单位金额原因重量报处 理方 式代 号必理 方式 代号数量金 额数量金额滞料（成品）处理交办单第次年 月曰No.交办单编号催 办 事 项经办部门原预定完成日期月日拟延期完成日期月日逾 期 原 因处 理 对 策主管催 办主管经办收料作业管理办法口进料作业流程（如下）使用说明：使用表单发票1联验收单5联订单帐卡1张物料入厂检验表1张进料检验规格表1张7、供应商6. 1厂商填写验收单一式五联2.点收7.1送至暂存区，仓库核对订单及点收2. 2若
14、数量正确于验收单上签收2. 3销订单档，编号登入进货日报表2. 4验收单：第四联厂商存底，余送质管8. 检验3.1质管依进料检验规格表抽验3 . 2进料检验规格表：质管自存.记录9.1抽验结果记于物料入厂检验表物料入厂检验表；质管自存4. 2允收签章4. 3贴绿色允收票签验收单：第一联质管第二联仓库第三联会计第五联采购4. 4采购销订单档5.入库5.1 原物料入库，记入帐卡5. 2入电脑库存帐5. 3核对发票无误后，汇总送会计使用说明：使用表单物料入厂检验表1张进料检验规格表1张委外加工单.协作厂（1）厂商填写验收单一式五联（含发票）点收（1）送到暂存区，仓库核对订单及点收（2）若数量正确于验
15、收单上签收（3）销订单档，编号登入进货日报表（4）验收单：第四联厂商存底，余送质管.检验（1）质管依进料检验规格表抽验（2）进料检验规格表：质管自存1 .记录（1）抽验结果记于物料入厂检验表物料入厂检验表；质管自存（2）允收签章（3）贴绿色允收票签验收单：第一联质管送生管第二联仓库第三联会计第五联采购（4）采购销订单档(5)生管销委外加工单.入库(1)半成品入库(2)核对发票无误后，汇总送会计使用说明：使用表单发票1联验收单5联订购单帐卡1张物料入厂检验表1张进料检验规格表1张物料退货通知单4联.供应商(1)厂商填写验收单一式五联点收(1)送至暂存区，仓库核对订单及点收(2)若数量正确于验收单上签收验收单；第四联厂商存底移送质管(3)销订单档，编号登入进货日报表.检验(1)质管依进料检验规格表抽验(2)进料检验规格表；质管自存.记录(1)抽验结果记于物料入厂检验表(2)判定拒收(3)开物料退货通知单一式五联(4)贴黄色拒收标签(5)送科长签章验收单：第一联质管第二联仓库