《出纳实务综合卷B.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出纳实务综合卷B.docx（4页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、出纳实务试卷B （一年级）（90分钟）班级：学号：姓名：成绩：一、单项选择题（本题型共20小题，每小题2分，共40分。多选、错选、不选均不得分）1、支票的提示付款期限为自出票日起（）内。A 7 RB、10 H C、1 个月 D、3 个月2、在填制支票时，1516. 54的大写金额为（）A、人民币壹仟伍佰登拾陆元伍角肆分B、人民币登仔伍佰拾陆元伍角肆分整C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角律分整D、人民币竞仔伍佰拾陆元伍角肆分3、某公司出纳人员洛一二于2010年2月10日签发了一张转账支票，转账FI期填写正确的是（）A、贰零壹零年贰月拾日B、贰零壹零年零贰月壹拾日C、贰零壹零年零贰月零登拾日D、贰零壹
2、零年贰月壹抬日4、不论单位还是个人都不能签发（）A、现金支票B、转账支票C、普通支票D,空头支票5、只能用于支取现金，不能用于转账的支票是（）。A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、划线支票6、出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免市收重付时，应（）。A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记B、由收款人员或付款人员在凭证上登记金额C、由出纳人员在备查簿登记D、由出纳人员在凭证上划线注销7、企业应设置“现金日记账”，由（）按照经济业务发生的先后顺序逐H逐笔登记。A、主管人员B、出纳人员C、会计人员D、经办人员8、现金结算起点为（）元。A、500B、 5000C、 100D、 10009
3、、每日应将现金日记账与（）核对，做到账款相符。A、库存现金B、现金总分类账C、收付款凭证D、银行存款日记账10、出纳员负责办理（）。A、现金收付业务B,会计档案保管C、单证管理 D、稽核11、总公司资金系统代收银行统一制盘时间一般为下午（）A、1点B、1点半 C、2点 D、4点12、保单号码的位数是（）A、 15、 B、 16、 C、 17 D、 1813、为了控制风险，原则上现金收费应在每天（）点以前，在其以后的收付费应在次日通过该银行 转账方式进行。A、17 点 B、18 点C、19 点 D、20 点14、以下说法错误的是（）A、支票的购买、保管、签发由财务出纳专人负责B、会计人员每月核查
4、支票领用情况，并出具支票盘点表C、支票的领用必须履行登记手续D、更换支票保管人需办理交接手续，由单证管理员负责监交。15、资金日报、资金申请中，以下说法正确的是（）C、资金日报中，期初余额=本期增加-本期渐少B、昨日期末与今日期初可以不一致，只需在本期发生中调回C、资金申请表内只包含业务退保资金与其他资金D、资金日报表中，日报差额说明及超限额说明尽可能详尽。16、银行卡类一般借记卡为（）位A、 16、 B、 17、 C、 18 D、 1917、总公司资金系统代收银行中，支持代收代付的银行有：（）家A、 6、 B、 7、 C、 8D、 918、出纳与会计月底对账的要求中，以下选项中错误的是（）A
5、账实相符 B、账表相符 C、账款相符 D、帐帐相符19、以下说正确的是：（）A、农行（存折）不能集中代付，但农行金穗借记卡对账折可代收代付B、存折类型应为通存通兑或者是定期存折C、帐户可以为信用卡，但必须为16位D、帐户应为有效的个人结算帐户，不能为储蓄账户20、以下说错误的是：（）A、财务收付可以发生在新契约业务的任一环节B、付费方式为银行转账，可以进行OA签报变更付窕方式为网.卜.银行C、0A签报变更付费方式不能变更客户帐号D、总公司集中代付个险佣金，代理人必须提供农行借记卡二、多项选择题（本题型共5小题，每小题2分，共10分。多选、漏选、错选、不选均不 得分）1、总公司资金系统只能代收，
6、不支持代付的银行有（）A民生银行B、平安银行 C、兴业银行 D、深发展银行2、出纳人员不得兼管（）工作。A、稽核 B、会计档案保管 C、单证管理D、现金日记账登记3、下列（）是出纳岗位的工作。A、保管现金B、登记现金、银行存款日记账第2页，共4页C、银行存款余额调节表D、保管空白支票4、银行结算账户按用途的不同分为（）。A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户5、在业务管理系统下财务收付-财务付贽下，我们可以通过（）查询付费。A、投保单号/保单号B、保全受理号 C、赔案号 D、实付号码三、综合题（本题型共4小题，共50分。）1、（10分）企业在清查中发现库存现金短缺11
7、. 70元。经查，是出纳员李兵疏忽造成，应由其负责赔 偿。编写会计分录。2、（10分）结转售出原材料成木32000元，原凭证分录为:借：主营业务成本 32000贷：原材料 32000 ,并据此入账。错帐性质：更正方法：更正过程：3、（10分）以现金支付王志借支差旅费3000元，原凭证上分录为:借：其他应收款-王志 300贷：库存现金错帐性质：更正方法：更正过程：贷：库存现金错帐性质：更正方法：更正过程：300 ，并据此入账。4、（20分）嘉利工厂2011年6月30 口 “银行存款口记账”账面余额为41353元，开户银行送达的“对 账单”银行存款余额为43835元。经核查，发现以下几笔未达账项：
8、（1）企业已送存银行24854#转账支票一张，面额1765元。企业已增加银行存款，开户银行尚未入 账。（2）银行代企业支付水费183元。银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。（3）银行代企业收取销货款3950元。银行已入账，增加企业银行存款,企业尚未接到通知,没有 入账。（4）企业开出49201#转账支票一张，购买办公用品，金额480元。企业已记银行存款减少，银行 尚未入账。根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表存款种类：结算户存款2011年6月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额银行对账单余额力口：银行已收，企业未收力口：企业已收，银行未收减：银行已付，企业未付减：企业已付，银行未付调整后存款余额调整后存款余额