内审工作计划(3篇).docx

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1、内审工作计划（通用3篇）13内审工作计划1一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时开展 经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯 彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济 效益的作用。二、20年度集团公司内部审计工作计划如下1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与 兀善以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。 通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同 时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完 整性以及经营活动的效率和效果的评价。通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集

2、团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分 配。（二）突出重点，进一步加大专项审计力度。20_年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针 对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到 两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提 高企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总结最佳实践，以 便有效推广利用。1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运 作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风 险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险, 完善的投资决策流程能够

3、规避一定的投资失误风险，完善的生产 管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计, 重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项 重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规 则，只有守规则，才能最大限度地控制风险的发生。2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的 重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机, 因而也是企业经营管理中最大的风险所在内部审计工作计划内 部审计工作计划。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行 全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证, 审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产

4、出效益与预期效益 的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅 在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广最佳实践，使 集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成 本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链 管理水平高低，会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的 缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风 险。因此，重视和加强采购供应链的管理，是企业内部控制的关 键节点。对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采 购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应

5、 活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。（三）更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监督，切实提高企业运营效率和效益。集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传 统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新, 推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企 业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发 现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险, 有效防范风险发生，建立健全风险控制机制；二是通过审计测试, 帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长 和效率低下的问题，提高流程运行效益；三是通过审计总结最佳

6、 实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投 入。（四）建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工 作质量。随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向制 度化、规范化的发展道路，通过制度的建立明确预防机制、监 督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率, 保证审计质量；二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩 前忠后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20年, 集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向, 在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域 的执行规则，以提高审计效果。完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根

7、据实 际工作情况，进一步完善集团公司预算执行情况审计办法等 内审制度。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营 业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并 予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找 出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和 意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及 其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计, 注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。对二级单位经营业绩审计：通过对二级单位20_年度经营

8、业绩审计，出具审计报告， 提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结 算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要 是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前 项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。3、投资企业审计为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经 营与资产负债审计，如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等 公司，充分发挥监事对投资企业

9、经营管理评价作用。三、依照审后要追究、审后要整改、审后要运用的原则。建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟 踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工 作质量。1、20年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部 落实，20年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计 人员，充实审计队伍力量内部审计工作计划内部审计工作计划。2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格 考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素 质，适应新形势、新任务的需要。13内审工作计划2一、工作目标以保障卫生经济健康有序发展为主

10、线，认真贯彻落实卫生工 作会议精神，围绕卫生中心工作，坚持审计监督与服务并重的理 念，扎实有效开展内部审计监督工作，促进领导干部廉洁从政和 卫生经济管理依法开展，充分发挥内部审计在卫生事业改革与发 展中免疫系统功能和监督、服务职能。二、工作要点（一）完善内审组织建设，强化基础规范一是按照卫生部卫生系统内部审计工作规定第二章第五 条的要求，区级医院须设置独立的内部审计科，配备专职审计人 员；其他单位可以根据需要，设置独立的内部审计科，配备专职 审计人员，也可以授权本单位其他科室履行审计职责，配备专职 或者兼职审计人员。各单位领导要高度重视，积极支持，确保全 系统内审组织网络建设得到进一步增强。二

11、是重点加强对单位内部控制和风险管理有效性、合理性的 审计，努力构建内部审计监督长效管理机制，推动内部审计工作 的转型和发展，实现以合规审计为主向以风险和内部控制为 导向审计的转变，提升内审工作水平。（二）围绕中心，突出重点开展内审工作1、强化领导干部任期经济责任审计。自20年起，拟对局属各单位任期五年以上的正职领导干 部或主持工作的副职领导干部有计划地进行任期经济责任审计 工作。不断完善以任中审计为主、对主要领导干部进行任期内轮 审的工作制度。重点审查单位负责人在任期内的重大事项决策、 内部管理制度、银行帐户、经营情况、财务收支、资产管理、债 权、债务等，客观、全面地反映领导干部履行经济责任情

12、况。2、建立局属单位主要领导干部经济责任告知制度。发放领导干部经济责任告知书，提前告知每位领导干部 已被纳入经济责任审计范围，并对任职期间应负有十一项经济责 任及所在单位、个人应禁止和避免的十项经济行为进行明确告知。 运用审计手段实施权力监督，强化预防和警示作用。3、深化常规性财务收支审计。主要是加强单位货币资金、固定资产、往来款项、专用基金等审计监管，加大对财务风险和违规行为的纠正力度，保证财务 信息的真实、准确及国有资产的安全、完整。各单位要在本年度中安排不少于4次对出纳人员、收费人员 库存现金的随机抽查；4月份完成：截止20年3月末本单位城 镇职工医保、新农合刷卡未结款项应收医疗款、区级

13、医院POS机刷卡应收款以及局直属单位财政专户存款的核对工 作；完成本单位20_年财务收支的合规性、合法性审计。具体 审计方式：凡具备自审条件的以单位自审为主，不具备自审条件 的可委托具有法律资质的社会中介审计。审计检查情况或出具的 书面报告单位存档并上报区卫生局，针对自审中发现的问题，必 要时卫生局将组织人员进行复审，复审结果报局主要负责人或相 关会议讨论处理。4、严格基本建设、维修工程项目结算审计。随着卫生服务体系建设、标准化达标加快推进，加强基本建 设和维修项目专项资金的使用监管、充分发挥资金效能显得尤为 重要。各单位要严格按照县卫生系统基本建设管理规定（暂行） 中相关规定执行，基本建设、

14、维修工程项目结算审计重点检查被 审单位在项目招投标、合同签订、工程款支付、相关工程设备材 料采购核算、竣工决算（外审或局基建领导小组内审）、资产交 付使用等环节的运作情况和相关经济管理活动的审计监督，规范基建行为，防范基建投资管理风险，保障工程建设的顺利实施, 提高资金使用效益。各单位务必认真清理已竣工交付使用、尚未进行决算审计、 未转增固定资产的基本建设项目，抓紧做好后续相关工作，确保 10月底前全面完成，从而准确、真实地反映单位国有资产的实 际状况。5、开展经济效益审计调研和专项审计调查。根据省卫生厅要求，4-6月分别组织开展2020年 度重大公共卫生服务项目、20年一一20_年新型农村合

15、作医疗 基金管理、20_一一20年医疗卫生服务体系建设项目、20年 20_年乡镇卫生院配置医疗设备的使用情况的专项审计调 查。强化专项资金监管，促进专项资金的专款专用及有效使用。6、切合实际，多形式开展内审，提高风险防控能力。围绕医疗体制改革大局，经济管理、财务控制、审计监管的 任务十分繁重。考虑目前财务、审计人员紧缺，区卫生系统内审 工作将通过单位支出事先报账审核、事中单位自查、互审及领导 干部经济责任审计、专项审计等多种形式开展，认真分析审计中 问题产生的原因，及时反映基层单位的困难和建议，提出合理的 审计整改措施和审计建议，从规范制度、堵塞漏洞、提高效益方 面发挥内部审计的功效。7、加强

16、业务培训，完善内审基础工作。在区内审协会的业务指导下，将进一步加强对基层单位内审 人员业务培训，提高审计人员的业务素质。各单位要抓好内审基础工作，建立内审工作台账，记录本年 度内内审工作开展情况，内审报告发现问题、建议及整改情况, 并做好年终总结上报工作，提高审计工作质量和工作实效。8、请各单位结合上述审计工作计划，制定具体内审工作安 排。13内审工作计划3随着集团党委、董事局从战略的高度提出二次创业的概念, 以及集团管理创新工作的启动，注定20_年将成为集团改革和 发展过程中的里程碑式的一年。集团审计部将围绕集团发展和改 革的大局，“保稳定、促发展，依法履行审计监督、评价、控制 和服务职能，

17、促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平, 为实现集团经济目标有效地发挥增值的作用。一、指导思想 牢固树立以审计促进公司治理的审计理念，坚持服务大局、围绕中心、突出重点的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的免疫功能, 促进集团经济的平稳、高效发展。二、工作目标紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20_年经济工作目 标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、 合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节, 更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同 时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制, 以监督促进过程，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建 议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。三、工作措施（一）深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置 和使用的合规性和效益性。审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的 总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划 和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的最优化配置。在 其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功 夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益 性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在 不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类,