《IPO专项报告之根据551号文出具的报告期财务会计信息自查报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《IPO专项报告之根据551号文出具的报告期财务会计信息自查报告.docx（5页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、ABC股份申报期财务会计信息自査报告ZZ 核字 0XXX 号ABC 股份ZZ 会计师事务所特别一般合伙DaHiiaCeitified Public Accoiuitants (Special Geneial Partnership)申报期财务会计信息自査报告名目一、自査工作组织安排及质量掌握状况2二、发行人财务信息披露方面的核查状况4-发行人财务报告内部掌握制度是否建立健全4二发行人财务信息披露是否真实、准确、完整地反映公司的经营状况12三发 行 人13申 报 期 间 盈利 増 长和 异 常 交易 情 况四发17行 人 是 否 充 分 披露 关 联方 关 系 及其 交 易五发行人申报期间收入确
2、认的真实性、合规性和毛利率分析的合理性21六发行人的主要客户和供应商情况26七发 行 人 存 货 的 真 实 性 和 存 货 跌 价 准 备 计 提 情 况28八现金收付交易对发行人会计核算根底的影响30九发行人财务异常信息及防范利润操纵核査情况32三、发行人申报期间收入、盈利重点核査事项34-发行人是否存在自我交易状况34二行人或关联方与其客户或供给商是否存在私下利益交换状况发35三联方或其他利益相关方是否向发行人供给利益输送状况关36四 保荐机构和 PE 投资机构及其关联方等与发行人是否发生大额交易状况37五发39行人是否存在利用体外资金调减成本情况六发40行人是否存在与互联网客户进行交易
3、情况七 发行人是否存在将应计入当期本钱费用的支出混入存货、在建工程等资产工程状况40八发 行 人 是 否 存 在 压 低 员 工 薪 金 ， 阶 段 性 降 低 人 工 成 本 情 况ABC股份42九发 行 人 是 否 存 在 延 迟 成 本 费 用 发 生 期 间 情 况43十发行人资产减值预备确认是否充分44十一发行人是否存任延迟固定资产转固时间状况45十二发行人是否存在其他可能导致公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的状况46四、其他关注事项47一 截至发行人招股说明书前数口，发行人主要产品销但价格、原材树的釆购价格变化状况47二发 行 人 申 报 期 间 最 后 一 年 收 入 、
4、 利 润 増 长 情 况47申报期财务会计信息自查报告ZZ 核字号提示：1. 自査报告应按发行监管函2023551 号、发行监管函17 号要求，逐项具体说明对各项财务问题、执业中需关注问题的落实状况、核査过程和核查结论， 核査过程应明示具体核査人员、核査时间、核査方式、猎取证据等相关内容。2. 如存在局部内容需要相互引用的情形时，在不影响自查内容规律相关性的 情况下，可在第一次消灭时具体说明，之后说明引用前面内容所在的具体段落。3. 报告模板中例挙的核查程序和核查过程仅供参考，在撰写报告时应阐述口 査小组在核査过程中实际实施的主要程序，以及核査过程。在自查报告中列明的程序和证据，均应有自查工作
5、底稿的支持，即执行什么程序 报告什么程序，猎取了什么证据报告什么证据，做到实事求是；4. 个别事项，在确定实施全部可行的核査程序、手段后仍存在困雄的，可以消极方式提出自査结论，但需在自査结论中充分说明在履行程序及收集证据时所 受的限制状况，以及相关状况和结论对中介机构形成申报企业专业意见是否具有 重大影响及依据。5. 假设在自査过程中遇到无法出具明确核査意见的事项，如销售客户或供给 商不承受访谈或核査、赴境外核查受到严峻限制等，应在自查报告屮照实反映己 经实施的核査 1：作以及未能出具明确核査意见的缘由等，并请说明该状况对中介 机构形成的申报企业专业意见否具有重大影响及依据。中国证券监视治理委员会发行监管部/创业板发行监管部:依据中国证券监视治理委员会以下简称“证监会”关于做好首次公开发行 股票公司 2023 年度财务报吿专项检査工作的通知发行监管函20231551 号 的相关要求，我们作为 ABC股份仃限公司以下简称“发行人”首次公开发行