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1、内控测试整改报告篇一：内控整改实施方案 深圳市XXX股份有限公司 内部限制建设整改实施工作方案 依据深圳证监局关于做好深圳辖区上市公司内部限制规范试点有关工作的通知，深圳市XXX实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月制定了并披露了深圳市XXX实业股份有限公司内部限制规范实施工作方案（以下简称“实施方案”），召开了内控建设项目启动大会。在公司董事会与经营班子领导大力支持下，在公司各部门、各企业的主动参加和协作下，公司内控工作小组与询问顾问现已根据实施方案的要求完成了公司内控调研分析，提出了内控缺陷整改建议。为了更好的落实内控基本规范，高效优质地完成内控缺陷整改工作，将实施方案落到实
2、处，特制定本方案。 一、公司内控现状分析 2022年5月，通过调研与分析，公司确定本次内部限制基本规范实施范围是公司合并报表范围内全部子公司，其中包括重点实施单位8家。业务流程方面，确定对公司治理、业务流程与信息化等三个层次进行重点调研，分析内部限制现状与内控基本规范的差异，找出缺陷并提出整改建议。 通过对重点子公司及重要业务流程的访谈与抽样测试，比照内控基本规范的要求，并经过与各单位、部门探讨分析，达成共识，现确认公司层面内控缺陷为10个，业务流程存在缺陷234个，IT治理层 面为14个，合计258项内控缺陷。全部的缺陷中，一般缺陷占大多数，适用于全部公司的共性缺陷为118个。 二、整改实施
3、方案 针对内部限制缺陷状况以及整改建议，确定按下列安排与要求组织内控缺陷整改工作。 1、整改范围 公司内部限制缺陷整改实施范围是公司本部及全部子公司，其中，重点子公司须要按已经确认的内控缺陷清单开展逐项分析，并进行整改；非重点子公司须要比照业务流程与关键限制，分析缺陷并整改。 2、整改责任人 公司所属各企业总经理是本企业内控缺陷整改工作的总负责人，各企业的业务部门详细负责相关内控缺陷的整改工作。公司本部职能部门对职能范围内共性缺陷整改工作，担当统一整改规范与检查验收的责任。 3、整改方式 （1）对于公司整体包括各单位都存在的共性问题，由公司本部各职能部门牵头、主导整改实施工作。公司本部职能部门
4、要组织子公司相关部门明确整改任务，统筹整改方法，分工合作，共同完成共性问题整改工作。 （2）对于所属子公司之间存在的共性问题，优先在国际电子器件公司进行整改示范，总结阅历，然后向其他子公司推行。各子公司 之间要相互协作，完成整改工作。 （3）对于公司本部存在的特性问题，由本部相关职能部门经理负责，依据业务流程完善建议书中的整改看法，进行缺陷整改。 （4）对于子公司存在的特性问题，由各子公司业务流程相关部门负责，依据业务流程完善建议书中的整改看法，进行缺陷整改。 （5）非重点子公司必需依据业务流程关键限制点，对本公司的业务流程进行自查，并形成缺陷汇总报告。依据顾问公司供应的整改建议对本公司的限制
5、缺陷进行整改。 （6）为了提高内部限制效率与效果，公司本部将在各级子公司统一推广实施协同办公系统。子公司开展内控缺陷整改同时，须要明确协同办公流程实现限制的业务流程清单。确定通过协同办公系统实现限制的流程，须要编写流程说明与编制流程图。子公司内控工作负责人需核对内控缺陷清单，审核流程说明与流程图是否设计合理，是否可以有效执行。IT人员依据审核后的流程说明与流程图在系统中实现流程信息化。 4、内控手册建立 为了固化内控建设工作成果，公司将依据企业内部限制基本规范及相关指引，建立公司内部限制规范手册，阐述公司在与财务报告相关的内部限制方面的方针、政策，汇总公司的相关制度、规定，并具体定义和规范公司
6、内各相关岗位的工作程序和职责。 公司风控部制定内控手册书目、内容、编码规范等。公司本部职能部门负责组织公司所属各单位对口职能部门编写内控手册，风控部 负责汇总编辑成册。内控手册编辑完成后，公司本部风控部、内部审与各单位要主动组织内控手册培训，促进内控规范得到有效执行，并解答内控规范执行中的疑问，维护与优化内控手册。 5、整改工作的有效监控 为确保整改实施进度及整改效果，公司本部内审部和风控部将组成内控工作检查小组，每周对各公司、各部门整改工作跟踪和汇总，每周形成内控整改实施状况报告，向公司内控建设领导小组汇报。在整改过程中，顾问公司将持续供应辅导与帮助。 6、整改成果的验收 公司内审部和风控部
7、共同负责分阶段验收整改成果。内审部与风险部每周检查整改进展，并比照内控缺陷清单，确认是否有效整改。有效整改的评价标准是：内控缺陷清单上列示的设计缺陷重新设计并有效执行；内控缺陷清单上列示的执行缺陷在整改后得到有效执行；内控手册结构合理，内容清楚，可以指导公司员工按规范开展业务，实现内部限制目标。整改成果最终验收时间是2022年11月21日。内审部与风控部需在11月下旬向内控领导小组汇报公司本部及子公司整改工作完成状况。 篇二：整改完成状况工作汇报 整改报告 为使内控规范扎实有效，达到限制风险的目的，依据总公司提出的二十四条管理建议，我公司已逐一比照检查，整改落实，现将整改完成状况汇报如下： 一
8、、依据今年公司的经营目标，结合市场改变等外部因素我公司将于6月份、7月份重新进行一次风险评估，梳理风险限制点和限制措施，查漏补缺，消退管控盲区，确保公司层面的十大风险在流程层面得到有效限制，并确保关键风险限制的有效执行。 二、每月月底各科室依据测试底稿汇报一份自查汇报，真正做到了把内控规范融入到日常管理工作中，不为应付检查流程而签字和补充资料，注意的是实效，让内控工作真正发挥其应有的作用。 三、每月的自查汇报中可以充分体现对各项管理制度建设的加强和执行力度，更留意制度与流程、流程与执行保持一样。 四、持续对关键业务流程进行优化，目前已优化的流程有：火工品选购管理流程和固定资产处置管理流程，并修
9、改了其相关联的表单，确保了实际限制步骤、输出文档、表单等与流程保持一样。 五、根据整改建议各科室负责人组织内控员和企管科对流程测试底稿进行了优化，特殊是针对修改后的流程，刚好修改了测试底稿。 六、对于未发生交易的流程，我公司会依据实际状况对其进行穿行测试，列为今年内控检查的重点，争取在年底前依据基建、生产、经营状况适时开展相关业务。 七、依据内控考核管理制度我公司要求各科室每月上报一次自查汇报，促进内控工作的持续有效进行，从而提高管理效率。 八、建立健全档案管理制度，各科室建立了档案台账，相关资料进行了分类整理归档，全公司统一了档案格式，需留存的资料打印出来归档保管。 九、为提高内控人员的综合
10、素养和实力，加强对内控风险文化的宣贯，我公司每月组织内控人员进行一次网络课程培训学习。 十、每月除了各科室上报自查汇报外，我公司企管科不定时的抽查一个科室的内控执行状况，把管理风险限制到最低程度。 十一、按要求整改，半年做一次固定资产和存货管理的盘点，盘点汇总表和盘点报告中可以体现出相关数据的具体核对状况。 十二、按要求整改，刚好更新固定资产卡片，刚好对新增或发生变更的固定资产卡片进行登记，确保了帐卡相符。 十三、按要求整改，已对固定资产处置管理流程进行了修改优化，增加了变卖、抵账等处置状况的审批步骤。 篇三：内控整改 内控评价整改内容 第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页