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1、1-17第四章 风险管理方法2023/7/2 1风险管理方法风险控制风险财务安排（非保险）改变损失 不改变损失 风险自担 合同筹资保险风险避免风险减缓（损失控制）风险集中风险分割、复制控制型风险转移现收现付损失预算专用基金借款专业自保保证合同租、售、分包免责协议中和免责条款2023/7/2 2控制损失方法改变损失 1.风险避免 风险避免是以放弃或拒绝承担风险作为控制方法，来回避损失发生的可能性。最简单亦较为消极。也称自足型风险处理技术。2023/7/2 3o 风险避免的常用形式有两种：o 第一，将特定的风险单位予以根本地免除。J 不过马路J 不吃某种食物J 不制造某种产品o 第二，中途放弃某些
2、既存的风险单位。J 发现产品有缺陷，终止经销。J 与人打交道过程。2023/7/2 4控制型风险管理技术相关理论基础o 控制型风险管理技术是作用于原始风险状态的形成过程，所以了解有关风险状态形成过程的理论（风险致因理论）十分必要。2023/7/2 5一、风险致因理论o 由于风险管理技术源于保险，所以风险致因理论迄今还主要是指事故（损失、灾害）致因理论。以下是四种风险致因理论。2023/7/2 6（一）事故频发倾向理论o 1919 年，英国人格林伍得和伍兹发现：一些工人由于存在精神和心理方面的毛病，如果在生产操作过程中发生过一次事故，则其继续操作时就有重复发生第二次、第三次、事故的倾向。o 19
3、39 年，法默和查姆等人提出了事故频发倾向理论。事故频发倾向指：个别人所具有的容易发生事故的稳定的个人内在倾向。2023/7/2 7o 事故频发倾向理论认为：有事故频发倾向的人是少数，但事故频发倾向者的存在是工业事故发生的主要原因；减少事故频发倾向者可以减少工业事故。o 如何减少事故频发倾向者？不是就业上的歧视，更不是肉体上的消灭。正确的做法是，给每个人安排合适的工作。一类工种上的事故频发倾向者，并不是另一类工种上的事故频发倾向者。2023/7/2 8o 事故频发倾向者往往有如下的性格特征：感情冲动，容易兴奋，脾气暴躁；运动神经迟钝，动作不灵活；厌倦工作，没有耐心；慌慌张张，不沉着；动作生硬而
4、工作效率低；喜怒无常，感情多变；理解能力低，判断和思考能力差；极度喜悦和悲伤；缺乏自制力；处理问题轻率、冒失。o 日本的丰原恒男发现容易冲动的人、不协调的人、不守规矩的人、缺乏同情心的人和心理不平衡的人发生事故次数较多。2023/7/2 9（二）海因里希的多米诺骨牌理论o 1931 年，美国的亨里奇（H.W.Heinrich）（或 海因里希）出版工业事故预防一书，提出了多米诺骨牌理论。海因里希认为：人员伤亡的发生是事故的结果；事故的发生原因是人的不安全行为和物的不安全状态；人的不安全行为和物的不安全状态是由于人的缺点造成的；人的缺点是由于不良环境诱发或者是由于先天的遗传因素造成的。2023/7
5、/2 10这样就有了多米诺骨牌的五个因素（五张骨牌）：o 遗传及社会环境（先天与后天）；o 人的缺点；o 人的不安全行为或物的不安全状态；o 事故；o 伤害（损失）。2023/7/2 11 根据海因里希的研究，风险主要与人有关 88%的 事 故 是 由 人 的 不 安 全 行 为 引 起 的，还 有10%是由危险的物质或机械状态引起的。可 以 认 为 事 故 中 的98%是 可 以 的 得 到 控 制 的，其 损 失也是可以通过某种方式预防的。2023/7/2 12o 多米诺骨牌理论应用要点：n 一张骨牌倒了，连锁反应发生，伤害出现。n 移出一块骨牌，连锁反应被破坏，事故中止。n 企业安全工作
6、的中心是防止人的不安全行为、消除物的不安全状态。o 需要注意的是，不是每张骨牌都一样重要，也不是每张骨牌都可以移出。2023/7/2 13（三）能量意外释放理论o 1961 年，吉布森指出事故是一种不正常的或不希望的能量释放，多种形式的能量是造成伤害的直接原因。所以应该通过控制能量或控制作为能量达及人体的媒介能量载体来预防伤害事故的发生。2023/7/2 14 小 威 廉 哈 顿 完 善 了 能 量 意 外 释 放 理 论，认 为，风 险 主 要 与 物 质 因 素 有 关，而 与 人 的 直 接 关 系不 大：“人 受 伤 害 的 原 因 只 能 是 某 种 能 量 的 转 移。”哈顿将伤害
7、分为两类：o1、由于施加了局部或全身性损伤阀值的能量引起的；如机械伤害o2、由于影响了局部或全身性能量交换引起的。如中毒、冻伤、窒息2023/7/2 15o 哈顿认为，能量是否能造成影响取决于能量大小、作用时间长短及频率、能量的集中程度；可以利用各种屏蔽来防止意外的能量转移，防止事故的发生：o 事故是一种物理工程问题。o 人或财产都可以看作为结构物，它们在解体之前都有一个承受极限，当能量失控，压力超过这个极限时，事故就会发生。能量失控的情形包括火灾、事故、工伤以及其他所有造成伤害或损失的情况。o 通过控制能量，或者改变能量作用的人或财产的结构，事故就可以得到预防。2023/7/2 16能量释放
8、理论策略1防止能量的产生；2如果能量还是产生了，那么防止能量的聚集；3如果能量确实聚集了，那么防止能量的释放；4 如 果 能 量 仍 然 释 放 了，那 么 从 源 头 改 变 能 量 释 放 的 速 度或空间分布；5将能量和需保护的结构物在时间上或空间上加以隔离；6用物质屏障将能量与需保护的结构物加以隔离；7改变能量的基本特性；8使结构物更坚固，更能抗击能量的冲击；9能量对结构物造成损害时，要对损害立即关注；10对遭受损坏的结构物予以修复。2023/7/2 17（四）系统安全理论20 世纪50-60 年代，美国研制洲际导弹过程中，产生了系统安全理论。其要点包括：o 在事故致因理论方面，从只注
9、重操作人员的不安全行为、忽略硬件故障在事故致因中的作用的传统观念，变为开始考虑如何通过改善物的系统可靠性来提高复杂系统的安全性。o 没有任何一种事物是绝对安全的，任何事物中都潜伏着危险因素（强调消除安全盲区）。2023/7/2 18o 不可能根除一切危险源。要注重减少总体的危险性，而不是只彻底消除几种选定的风险。o 由于人的认识能力有限，有时不能完全认识危险源及其危险，即使今天认识了所有危险源，明天又有可能出现新的危险源，所以控制危险源不是一朝一夕的事。2023/7/2 19控制损失方法-改变损失 2.损失控制（风险减缓）（定 义）企 业 对 不 愿 放 弃 也 不 愿 转 移 的 风 险，通
10、 过 降 低 其损 失 发 生 的 概 率，缩 小 其 损 失 程 度 来 达 到 控 制 目 的 的 各 种控制技术或方法。或（定 义）一 系 列 使 风 险 最 小 化 的 努 力，特 别 是 使 损 失 最小化的措施。相对于风险避免而言，是一种积极的风险处理手段。2023/7/2 20基本分类o A.按目的分：损失预防-减少事故频率；损失抑制-减少损失程度。o B.按执行时间分：损失发生前（损失预防、损失抑制）；损失发生中（损失抑制）；损失发生后（损失抑制）。o C.按措施特点分：工程法 行为法 规章制度法2023/7/2 21不降低损失的风险控制方法 风险集中 原理：大数法则 关键：风
11、险单位的独立性 应用：保险 变通：风险单位的分割2023/7/2 22o 风险集中o 风险主体通过增加实现经济行为目标途径的办法达到优化风险状态的目的。o 比如增加风险单位的数量，将特定的风险在更大的样本空间里进行分散，以此来减少风险。o 可通过兼并、扩张、联营，集合许多原来各自独立的风险单位于同一企业之下。着重于提高预期损失预测的精确性从而降低风险。o 保险公司2023/7/2 23基本方法是多元化o 生产要素方面：来源多样化、种类多样化o 生产方面：工艺多样化o 产品与市场方面（经营多元化）o 资产负债多元化2023/7/2 24o 分割o 将经济单位面临损失的风险单位分开。J 例：将存货
12、分别存放在的几个仓库里。J 增加了需要控制的个别风险单位数量J 减少的是一次事故可能发生的最大预期损失2023/7/2 25o 复制o 再设置一份经济单位所有的资产或设备作为储备J 在原资产或设备被损坏的情况下，方可以使用，平时不得动用。J 本身不能减少原有机器、设备的损坏，但可以减少由于机器设备损坏而造成的净收入损失。J 常见于复制纪录品、机器零部件、交叉培训雇佣人员2023/7/2 26风险的非保险财务安排 风险自担（风险自留）安排筹资措施 现 收 现 付：无 专 门 财 务 安 排、现 有 财 产 补 偿，摊 入 经 营 成本 损失预算：预留资金、一个财务年度 专用基金：重大损失、跨财务
13、年度 借款（内部、外部、应急借款）专业自保公司：免税需求2023/7/2 27风险自担的财务处理方式o 风险自担计划中，小额损失将计入经营成本；大额损失将由保留的损失预算或专用基金补偿，或由借款补偿。2023/7/2 28o 借款o 1 内部借款o 损失形成之前没有事先安排专门的补偿基金，向本行业或总公司的集中基金求得内部贷款。o 缺点：o 所需要的资金额在基金中可能不足o 基金处于不可流动的状态o 可能会失去某些投资机会2023/7/2 29o 2 特别贷款-外部借款o 损失发生后，由于无法从内部筹措补偿资金，向外部借款筹集补偿资金。o 缺点：贷款条件通常非常苛刻。2023/7/2 30o
14、3.应急贷款o 风险事故发生前与金融机构达成一项应急贷款的协议，一旦风险事故发生，经济单位可获得必要的资金，并按事先商定的条件还款。o 缺点：贷款利息比较高。2023/7/2 31专业自保o 专业自保是风险自留的一种特殊措施。它是通过专业自保公司（captiveinsurancecompany）的运作来实现的。o 母公司与专业自保公司以及再保险公司的关系2023/7/2 32o 一、专业自保公司及其类型o 大规模企业集团为节省费用以及承保自己拥有的风险单位，而投资设立的附属保险公司。2023/7/2 33专业自保公司注册地o 全世界的专业自保公司注册地主要是避税港和美国。o 最多的是百慕大，其
15、他依次为：开曼群岛、英属格恩西群岛、美国佛蒙特州和卢森堡。o 注册地选择避税港的主要原因注册条件低和税负考虑，比如百慕大，除名义上的税负外，专业自保公司无任何明显的税负。2023/7/2 341、按照其业务范围的不同纯粹专业自保公司公开市场的专业自保公司2023/7/2 35单国专业自保公司（单一母公司）多国专业自保公司（多个母公司）公会专业自保公司（协会）2、按照其投资来源不同2023/7/2 363、按规模：n（1）账面专业自保公司：税率低、监管宽松环境秘密进行，代理人管理n（2）小规模专业自保公司：自留少，公司管理n（3）大规模专业自保公司：自留较多2023/7/2 37o 4、按照职能
16、分类n（1）直接保险业务n（2）从事再保险业务o 5、按地点分类n（1）设在离岸金融市场n（2）设在国内2023/7/2 38o 二、专业自保公司的利弊分析o(一)专业自保公司的优点o 1 承保弹性增加。o 2 保险成本降低。o 3.租税负担减轻。o 4 损失控制加强。o 5 自保与再保险结合。2023/7/2 39o(二)专业自保公司的缺点o 1 业务量有限。o 2 风险品质较差。o 3 组织规模简陋。o 4 财务基础脆弱。2023/7/2 40风险的非保险财务安排 利用合同的筹资措施 即利用合同，在发生损失时由他人提供补偿损失的资金。2023/7/2 41o 实施方式o 1、中和o 将损失
17、机会与获利机会平衡的一种方法，通常被用于处理投机风险。o 套期保值，期货买卖，远期交易o 案例2023/7/2 422 免责条款(Hold-HarmlessAgreement)o 合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担。o 承包方与发包方o 案例2023/7/2 43o 3 保证书（Bonding）-担保o 保证书是指由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同。n 权利人将被保证人违约的风险转移给保证人。n 被保证人用现金或政府债券等作为担保品。n 担保案例2023/7/2 44o 优缺点及适用性
18、o(一)优点o 1 适用对象广泛。纯粹风险/投机风险；可保风险/不可保风险。o 2 操作措施灵活多样。o 不程式化；巧妙运用知识和技巧，通过谈判、合同条款等实现风险转移。2023/7/2 45o 3 直接成本较低。n 只须在合同条款上下功夫，所需费用低于购买保险的保险费。n 风险控制手段，既要支付相当的费用，又要做一定的工作。o 4 有利于促进全社会控制风险、减少风险。o 把潜在损失转移给能更好进行损失控制的人。2023/7/2 46o 缺点o 1 受到法律和情理的双重限制。o 严格遵循法律规定和合同条文o 必须得到对方的接受。2 合同条文理解的差异可能引起一些问题。合同的文字晦涩，需仔细推敲
19、。合同条款的差异性很大，很难找到据以判断的先例。2023/7/2 47o 3 转让人要承担一定的代价。o 受让人不会无代价地接受。o 4 受让人有时无力承担所转移的损失责任。n 盲目地接受被转移的风险，会产生更多的损失机会。2023/7/2 48o 适用条件o 1 转让人与受让人之间的损失能够明确划分o 对要转移的潜在损失的理解一致，并在损失发生时有具体的区分措施。o 2 受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任o 准确地理解有关条文的全部涵义及其可能产生的后果，对自己的承受能力作出符合实际的估价。o 3 对于转让人和受让人双方来说，应该都是有益的n 这种利益可以是直接的，也可以是间接的。n 实施这种风险转移方法，其成本必须低于其他风险处理手段。2023/7/2 49